PRESUPUESTO MAESTRO UNIDAD II

PRESUPUESTO MAESTRO

Una empresa desea realizar su presupuesto maestro para el siguiente mes y le proporcionan los siguientes datos. Una empresa produce y vende un solo producto caf molido las ventas por unidad son de $120 pesos, su pronstico de ventas fue estimado en 80000 unidades. Al final del mes se espera un inventario de 25% de las unidades y al principio del mes tiene un inventario de 40000 unidades El costo de mano de obra ser de $40 pesos/ hora, se consumen 20 minutos por unidad producida. Los gastos indirectos de fabricacin se aplican en base de $1200000 Existencia de materia prima ser de 6000 unidades al principio del mes, se consume 1 unidad para cada unidad de caf molido. El costo por unidad de materia prima es de $20 pesos, al final del mes se desea tener 8000 unidades.
PRECIO DE VENTAS VENTAS PLANEADAS INVENTARIO FINAL INVENTARIO INICIAL PRODUCCION REQUERIDA REQUISITOS DE PRODUCCION COSTOS REQUERIMIENTOS DE PRODUCCION INVENTARIO FINAL INVENTARIO INICIAL HORAS REQUERIDAS COSTO POR HORA $120.00 $80,000.00 20,000.00 40,000.00 60,000.00

1.5 $ 20.00 90000 8000 6000 0.2 $40.00

PRESUPUESTO DE VENTAS PRESUPUESTO DE VENTAS= (VENTAS PLANEADAS *PRECIO DE VENTAS) PRESUPUESTO DE VENTAS PRECIO DE VENTAS VENTAS PLANEADAS TOTAL $120.00 80,000.00 $9,600,000.00

PRESUPUESTO MAESTRO UNIDAD II

PRESUPUESTO DE PRODUCCION PRESUPUESTO DE PRODUCCION= (VENTAS +INVENTRIO FINALINVENTARIO INICIAL. PRESUPUESTO DE PRODUCCION VENTAS INVENTARIO INICIAL INVENTARIO FINAL TOTAL 80,000.00 40,000 20,000 $ 60,000.00

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA PRMP= (PRODUCCION REQUERIDA* REQUISITOS DE PRODUCCION*COSTO)

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA PRODUCCION REQUERIDA REQUISITOS DE PRODUCCION COSTOS TOTAL 60,000.00 1.5 $ 20.00 $ 1,800,000.00

REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA PRODUCCION REQUERIDA REQUISITOS DE PRODUCCION TOTAL 60,000.00 1.5 90,000

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES= (REQUERIMIENTOS DE PRODUCCION + INVENTARIO FINALINVENTARIO INICIAL)*(COSTO) PRESUPUESTO COMPRA DE MATERIALES REQUERIMIENTOS DE PRODUCCION INVENTARIO FINAL INVENTARIO INICIAL COSTOS TOTAL 90000 8000 6000 $20.00 $1,840,000.00

PRESUPUESTO MAESTRO UNIDAD II

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA = (PRODUCCION REQUERIDA *HORAS REQUERIDAS DE PRODUCTO*COSTO POR HORA). PRESUPUESTO M.O DIRECTA PRODUCCION REQUERIDA HORAS REQUERIDAS COSTO POR HORA TOTAL 60000 0.2 $40.00 $480,000.00

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION GIF POR HORA= (GIF TOTAL/ (PRODUCCION REQUERIDA*HORAS REQUERIDAS). GASTOS DE ADM. Y VENTAS /HORA GIF TOTAL PRODUCCION REQUERIDA HORAS REQUERIDAS TOTAL $1,200,000.00 60000 0.2 100

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES= (REQUISITOS DE PRODUCCION*COSTOS DE MANO DE OBRA)+ (HORAS REQUERIDAS*COSTOS POR HORA)+ (HORAS REQUERIDAS*GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION). PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES REQUISITOS DE PRODUCCION COSTOS DE M.P HORAS REQUERIDAS COSTO POR HORA GIF POR HORA TOTAL

1.5 $ 20.00 0.2 $40.00 $ 100.00 $ 58.00

COSTOS DE MATERIALES FINALES DE MATERIA PRIMA COSTOS DE INVENTARIO FINAL= (INVENTARIO FINAL*PRECIO DE VENTAS)

COSTOS DE MATERIA PRIMA FINAL INVENTARIO FINAL PRECIO DE VENTAS TOTAL 8000 $120.00 $960,000.00

PRESUPUESTO MAESTRO UNIDAD II

COSTOS DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO COSTOS DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO= (INVENTARIO FINAL*PRECIO DE VENTAS) COSTOS DE INV FINAL DE PRODUCTO INVENTARIO FINAL 20000 PRESUPUESTO DE INVENTARIOS TOTAL $ 58.00 $ 1,160,000.00

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTAS= (PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA)+(PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA)+GIF-INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO PRESUPUESTOS DE COSTO DE VENTAS PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA $ $ $ $ $ 1,800,000.00 480,000.00 1,200,000.00 1,160,000.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA GIF TOTAL INVENTARIO FINAL DE ARTICULOS TERMINADO TOTAL

2,320,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS GASTOS DE ADMINISTACION Y VENTAS SUELDOS COMICIONES PUBLICIDAD ACCESORIOS DEPRECIACION VARIOS TOTAL $ $ $ $ $ $ $ 150,000.00 60,000.00 300,000.00 60,000.00 50,000.00 30,000.00 650,000.00

ESTADOS DE RESULTADOS ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTO DE VENTAS PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS TOTAL (-) (-) $9,600,000.00 $ 2,320,000.00 $ 650,000.00 $ 6,630,000.00

FECHA 29/MARZO 2012 ELABORO: JESUS ALBERTO DOMINGUEZ DIAZ JOSE ALAIN VAZQUEZ CORTES