PINTURAS FINAS SAC

Datos Iniciales:
Productos: Pintura acrilica Pintura de madera
Inventario Inicial: 90,000 150,000
Inventario Final: 150,000 250,000
Costo Unitario del Invent inic 5.00 7.00

Materiales: Componente A Componente B

Inventario Inicial: 950,000 1,800,000
Inventario Final: 700,000 900,000

COSTOS
MATERIALES
Lt mlt
Componente A 300 0.30
Componente B 2,000 2.00
Componente c 300 0.30

Costos Indirectos de Fabricación

Mantenimiento 10,000
Seguros 7,000
Energía 80,000
Supervisión 40% MOD
Accesorios 10,000
Depreciación 12,000

DATOS PARA EL PRESUPUESTO

Productos
Concepto
Pintura acrilica Pintura de madera
Material A 1 2
Material B 2 3
Material C 5 5
MOD 0.05 0.03
Costo MOD (Costo por hora) S/.20.00 S/.20.00
Ventas presupuestadas 200,000.00 400,000.00
Valor de venta unitario S/.10.00 S/.12.00

Presupuesto Gastos de Vtas y Adm

Concepto Total
Sueldos 35,000.00
Comisiones (10% de sueldos) 3,500.00
Papelería y útiles oficina 50,000.00
Depreciación 20,000.00
Gastos varios 40,000.00
 Total gastos Adm y Vtas 148,500.00

1) PRESUPUESTO DE VENTAS:

PRODUCTO UNIDADES VALOR DE VENTA

PINTURA ACRILICA 200,000 S/.10.00
PINTURA DE MADERA 400,000 S/.12.00
PINTURA AL AGUA 300,000 S/.14.00
900,000
Unidades de producto

2) PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN:

Productos
CONCEPTOS
Pintura acrilica Pintura de madera
UNIDADES A VENDER 200,000 400,000
INVENTARIO FINAL DE PROD. 150,000 250,000
NECESIDAD TOTAL 350,000 650,000
INVENTARIO INICIAL DE PROC 90,000 150,000
UNIDADES A PRODUCIR 260,000 500,000

3) PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES:

Pintura acrilica Pintura de madera

MATERIALES/PRODUCCIÓN
260,000 500,000
COMPONENTE A 260,000 1,000,000
COMPONENTE B 520,000 1,500,000
COMPONENTE C 1,300,000 2,500,000

4) PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES:

CONCEPTO COMPONENTE A COMPONENTE B

UNIDADES A CONSUMIR 1,600,000 3,720,000
INVENTARIO FINAL DE MATERIALES 700,000 900,000
NECESIDAD TOTAL 2,300,000 4,620,000
INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES 950,000 1,800,000
UNIDADES A COMPRAR 1,350,000 2,820,000
COSTO UNITARIO 0.30 2.00
TOTAL A COMPRAR 405,000 5,640,000

5) PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA:

CONCEPTO Pintura acrilica Pintura de madera

UNIDADES A PRODUCIR 260,000 500,000
 TIEMPO DE PRODUCCIÓN 0.05 0.03
MANO DE OBRA EN HORAS 13,000 15,000

6) PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN:

Costos Indirectos de Fabricación

Mantenimiento 10,000
Seguros 7,000
Energía 80,000
Supervisión 387,200 40% MOD
Accesorios 10,000
Depreciación 12,000
S/ 506,200.00

TASA CIF= TOTAL CIF 10.46

TOTAL DE HORAS MOD

7) PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

7.1) PRESUPUESTO DE COSTO UNITARIO DE CADA PRODUCTO:

Pintura acrilica
CONCEPTO
COMPONENTE COSTO
COMPONENTE A 1 0.30
COMPONENTE B 2 2.00
COMPONENTE C 5 0.30
MOD 0.05 S/.20.00
CIF 0.05 10.46
COSTO UNITARIO

7.2) PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES:

INVENTARIO FINAL DE MATERIALES DIRECTOS

CONCEPTO INVENTARIO FINAL COSTO UNITARIO
COMPONENTE A 700,000 0.30
COMPONENTE B 900,000 2.00
COMPONENTE C 650,000 0.30

INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

CONCEPTO INVENTARIO FINAL COSTO UNITARIO

Pintura acrilica 150,000 7.32
 Pintura de madera 250,000 9.01
Pintura al agua 100,000 13.63

7.3) INVENTARIOS INICIALES DE PRODUCTOS TERMINADOS:

CONCEPTO INVENTARIO INICIAL COSTO UNITARIO

Pintura acrilica 90,000 5.00
Pintura de madera 150,000 7.00
Pintura al agua 60,000 12.00

8) PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS:

DETALLE MONTOS
MATERIALES DIRECTOS CONSUMIDOS 9,570,000
MANO DE OBRA DIRECTA S/ 968,000.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN S/ 506,200.00
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN 11,044,200
Inventario Iniciales de Produc Terminados 2,220,000
Inventario finales de produc terminados 4,714,632
COSTO DE VENTA 8,549,568

9) ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS

DETALLE MONTOS
VENTAS 11,000,000
COSTO DE VENTA 8,549,568
UTILIDAD BRUTA 2,450,432
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS 148,500 Utilidad antes de impuestos
UTILIDAD OPERATIVA 2,301,932
IMPUESTOS 29.5% 679,070.01
UTILIDAD NETA 1,622,862 3%

Analisis y Validación
Competencia 5%
Sector 6%
Historico 7%
AC

Pintura al agua TOTAL

60,000 300,000
100,000 500,000
12.00

Componente C Unidad
998,000 mlt
650,000 mlt

ctos
Medida
Pintura al agua
1 mlt
5 mlt
5 mlt
0.06 Horas
S/.20.00 S/.
300,000.00 Unidades
S/.14.00 S/.
 TOTAL
2,000,000
4,800,000
4,200,000
11,000,000
Unidades monetarias

ctos
TOTAL
Pintura al agua
300,000 900,000
100,000 500,000
400,000 1,400,000
60,000 300,000
340,000 1,100,000

Pintura al agua
340,000 Total en mlt costo de mlt COSTO TOTAL
340,000 1,600,000 0.30 480,000
1,700,000 3,720,000 2.00 7,440,000
1,700,000 5,500,000 0.30 1,650,000
10,820,000 9,570,000
Unidades de Producto Unidades Monetarias

COMPONENTE C TOTAL
5,500,000 10,820,000
650,000 2,250,000
6,150,000 13,070,000
998,000 3,748,000
5,152,000 9,322,000 mlt
0.30
1,545,600 S/ 7,590,600.00 Unidades Monetarias

Pintura al agua
340,000 COSTO UNITARIO
TOTAL EN HORAS POR HORA TOTAL
 COSTO UNITARIO
0.06 TOTAL EN HORAS POR HORA TOTAL
20,400 48,400 20.00 S/ 968,000.00
UNIDADES MONETARIAS

acrilica Pintura de madera Pintura al agua

COSTO UNITARIO COMPONENTE COSTO COSTO UNITARIO COMPONENTE
0.30 2 0.30 0.60 1
4.00 3 2.00 6.00 5
1.50 5 0.30 1.50 5
1.00 0.03 S/.20.00 0.60 0.06
0.52 0.03 10.46 0.31 0.06
7.32 COSTO UNITARIO 9.01 COSTO UNITARIO

TOTAL
210,000
1,800,000
195,000
2,205,000

TOTAL
1,098,440
 2,253,440
1,362,752
4,714,632

TOTAL
450,000
1,050,000
720,000
2,220,000

tes de impuestos
 Pintura al agua
COSTO COSTO UNITARIO
0.30 0.30
2.00 10.00
0.30 1.50
20.00 1.20
10.46 0.63
COSTO UNITARIO 13.63