PRESUPUESTOS

Enunciado Presupuesto de ventas

La empresa industrial Hilados SAC, elabora dos productos, durante el año 2019 ( A y B).Para el presente año
determina elaborar un nuevo producto ( C ) para lo cual presenta la siguiente información con la finalidad
de proyectar su presupuesto de ventas 2020 :

PRODUCTO PRODUCTO NUEVO

Nivel de ventas A B PRODUCTO
Ventas año anterior 8,000 6,000 0
Ventas proyectadas más el 40% 3,200 2,400 4,000
total ventas 11,200 8,400 4,000

1er semestre 2do semestre

Precio de venta
Producto A S/. 5.000 S/. 5.500
Producto B S/. 5.000 S/. 5.500
Producto C S/. 6.000 S/. 6.500

A las ventas del año anterior se le suma el % del incremento en ventas proyectado 40%
y al resultado que nos arroje se le saca el % determinado mes a mes de acuerdo con el
estudio de mercados realizado. Ejemplo

Primer producto 11,200

Porcentaje de ventas mes de enero 1,120

VENTAS SEGÚN ESTUDIO DE MERCADO

MESES/ PRODUCTO A B C
ENERO 10% 10% 10%
FEBRERO 5% 10% 10%
MARZO 5% 10% 10%
ABRIL 10% 5% 5%
MAYO 10% 5% 5%
JUNIO 5% 5% 5%
JULIO 5% 5% 5%
AGOSTO 10% 5% 5%
SETIEMBRE 10% 5% 5%
OCTUBRE 5% 10% 10%
NOVIEMBRE 5% 10% 10%
DICIEMBRE 20% 20% 20%

DESARROLLO
 PRESUPUESTOS

INFORMACIÓN INICIAL
De acuerdo con la Investigación de
mercados
VENTAS AÑOS PRECIOS DE VENTA /2020
ANTERIORES EN
UNIDADES

PRODUCTOS COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS EN FORMA PORCENTUAL (%) SEGÚN EL ESTUDIO DE MERCADOS E HISTORIA DE LA CIA.
CANTIDAD 1 SEM. 2 SEM. ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
A 8,000 5,000 5,500 10% 5% 5% 10% 10% 5% 5% 10% 10% 5% 5% 20% 100%
B 6,000 5,000 5,500 10% 10% 10% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 10% 10% 20% 100%
NUEVO PRODUCTO 0 0 0
C 0 6,000 6,500 10% 10% 10% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 10% 10% 20% 100%

Las ventas se incrementan en un 40% en unidades con respecto al año anterior de acuerdo
con el estudio de mercados

INGRESOS OPERACIONALES
UNIDADES DE VENTA DE ACUERDO AL ESTUDIO DE MERCADO
PRODUCTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
A 1,120 560 560 1,120 1,120 560 560 1,120 1,120 560 560 2,240 11,200
B 840 840 840 420 420 420 420 420 420 840 840 1,680 8,400
NUEVO PRODUCTO C 400 400 400 200 200 200 200 200 200 400 400 800 4,000
TOTAL 2,360 1,800 1,800 1,740 1,740 1,180 1,180 1,740 1,740 1,800 1,800 4,720 23,600

VENTAS EN SOLES

PRODUCTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
A 5,600,000.00 2,800,000 2,800,000 5,600,000 5,600,000 2,800,000 3,080,000 6,160,000 6,160,000 3,080,000 3,080,000 12,320,000 59,080,000
B 4,200,000 4,200,000 4,200,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,310,000 2,310,000 2,310,000 4,620,000 4,620,000 9,240,000 44,310,000
NUEVO PRODUCTO C 2,400,000 2,400,000 2,400,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,300,000 1,300,000 1,300,000 2,600,000 2,600,000 5,200,000 25,100,000
TOTAL 12,200,000 9,400,000 9,400,000 8,900,000 8,900,000 6,100,000 6,690,000 9,770,000 9,770,000 10,300,000 10,300,000 26,760,000 128,490,000