LIBRO DIARIO

Compañía S.A.
Al 31 de diciembre del 2016
FECHA DETALLE
1
1/12/2016 Terreno
Equivalencia de Efectivo
Cuenta x pagar
P/R la compañía adquiere un terreno para desarrollo de sus actividades
2
2/22/2016 Inventario
Equivalencia de Efectivo
P/R la compañía adquiere 25 trailers para su stock
3
3/15/2016 Sueldos y Salarios
Efectivo
P/R La compañía cancela el sueldo a sus empleados
4
4/20/2016 Efectivo
Venta
P/R La compañía vende 22 trailers nos cancelan al contado
5
xxx Costo de Venta
Inventario
P/R Costo de Venta
6
5/16/2016 Efectivo
Aporte de Accionistas
P/R La compañía acepta un nuevo accionista
7
6/12/2016 Servicios Profecionales
Efectivo
P/R La compañía cancela servicios profesionales al Ing. Juan Bravo
8
xxx Cuenta x pagar
Efectivo
P/R La compañía cancela la cuenta x pagar del 12-01-2016
9
7/22/2016 Inventario
Efectivo
Cuenta x pagar
P/R La compañía adquiere 15 trailers nuevos para su stock
10
8/10/2016 Servicios Basico
Efectivo
P/R La compañía cancela los servicios basicos
11
9/20/2016 Muebles de Oficina
Efectivo
P/R La compañía adquiere 3 escritorios nuevos para su uso
12
xxx Cuenta x pagar
Efectivo
P/R La compañía cancela la cuenta x pagar del 22-07-2016
13
10/30/2016 Aporte de Accionistas
Efectivo
P/R El accionista decide retirarse de la compañía con su aporte
14
11/11/2016 Honararios Profesionales
Efectivo
P/R Se cancela honorarios profesionales a su contador por servicios de asesoria tributaria
15
xxx Venta
Resumen de P Y G
P/R Ajuste de Inventario
16
xxx Resumen de P y G
Honararios Profesionales
Costo de Venta
Servicios basicos
Sueldos y Salarios
Servicios Profecionales
P/R Cierre de Costos Y Gastos
17
xxx Resumen de P y G
Utilidad del ejercicio
P/R Ajuste de Pérdida y Ganancia
 DEBE HABER
EFECTIVO
$ 150,000.00 $ 1,430,000.00
$ 75,000.00 $ 80,000.00
$ 75,000.00

$ 1,012,500.00
$ 1,012,500.00

$ 45,000.00 $ 1,510,000.00
$ 45,000.00 $ 590,998.00

$ 1,430,000.00 MUEBLES DE OFICINA

$ 1,430,000.00 $ 3,600.00
$ 3,600.00
$ 3,600.00
$ 891,000.00
$ 891,000.00

COSTO DE VENTA
$ 80,000.00 $ 891,000.00
$ 80,000.00 $ 891,000.00
$ 891,000.00

$ 3,136.00
$ 3,136.00

SERVICIOS PROFESIONALES
$ 75,000.00 $ 3,136.00
$ 75,000.00 $ 3,136.00
$ 3,136.00

$ 780,000.00
$ 468,000.00
$ 312,000.00
HONORARIOS PROFESIONALES
$ 2,016.00
$ 250.00 $ 2,016.00
$ 250.00 $ 2,016.00

$ 3,600.00
$ 3,600.00

$ 312,000.00
$ 312,000.00 CUENTAS
Efectivo
Equivalencia de Efectivo
$ 10,000.00 Terreno
$ 10,000.00 Muebles de Oficina
Inventario
Cuentas x Pagar
$ 2,016.00 Aporte de Accionistas
$ 2,016.00 Venta
Costo de Venta
Sueldos y Salarios
$ 1,430,000.00 Honorarios Profesionales
$ 1,430,000.00 Servicios Profesionales
Servicios Básicos
TOTALES
$ 941,402.00
$ 2,016.00
$ 891,000.00
$ 250.00
$ 45,000.00
$ 3,136.00

$ 488,598.00
$ 488,598.00

$ 7,654,502.00 $ 7,654,502.00
 MAYORIZACIÓN
Compañía S.A
Al 31 de diciembre del 2021

EFECTIVO EQUIVALENCIA DE EFECTIVO

$ 45,000.00 $ - $ 75,000.00
$ 3,136.00 $ - $ 1,012,500.00
$ 75,000.00 $ - $ 1,087,500.00
$ 468,000.00 $ (1,087,500.00)
$ 250.00
$ 3,600.00
$ 312,000.00
$ 10,000.00
$ 2,016.00
$ 919,002.00

EBLES DE OFICINA CUENTA X PAGAR

$ - $ 75,000.00 $ 75,000.00
$ - $ 312,000.00 $ 312,000.00
$ 387,000.00 $ 387,000.00
$ -

COSTO DE VENTA VENTA

$ - $ - $ 1,430,000.00
$ - $ - $ 1,430,000.00
$ 1,430,000.00

CIOS PROFESIONALES SERVICIOS BASICOS

$ - $ 250.00 $ -
$ - $ 250.00 $ -
$ 250.00

ORARIOS PROFESIONALES RESUMEN DE P Y G

$ - $ 941,402.00 $ 1,430,000.00
 $ - $ 488,598.00 $ -
$ 1,430,000.00 $ 1,430,000.00
$ -

BALANCE DE COMPROBACION
Compañía S.A
Al 31 de diciembre del 2021
UENTAS SUMA DEBE SUMA HABER
Efectivo $ 1,510,000.00 $ 919,002.00
ncia de Efectivo $ - $ 1,087,500.00
Terreno $ 150,000.00 $ -
es de Oficina $ 3,600.00 $ -
ventario $ 1,792,500.00 $ 891,000.00
tas x Pagar $ 387,000.00 $ 387,000.00
de Accionistas $ 10,000.00 $ 80,000.00
Venta $ - $ 1,430,000.00
o de Venta $ 891,000.00 $ -
os y Salarios $ 45,000.00 $ -
os Profesionales $ 2,016.00 $ -
s Profesionales $ 3,136.00 $ -
cios Básicos $ 250.00 $ -
OTALES $ 4,794,502.00 $ 4,794,502.00
1

TERRENO
$ 150,000.00 $ -
$ 150,000.00 $ -
$ 150,000.00

INVENTARIO
$ 1,012,500.00 $ 891,000.00
$ 780,000.00 $ -
$ 1,792,500.00 $ 891,000.00
$ 901,500.00

APORTE DE ACCIONISTAS
$ 10,000.00 $ 80,000.00
$ 10,000.00 $ 80,000.00
$ 70,000.00

SUELDOS Y SALARIOS
$ 45,000.00 $ -
$ 45,000.00 $ -
$ 45,000.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ - $ 488,598.00
 $ - $ 488,598.00

SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR

$ 590,998.00
$ (1,087,500.00)
$ 150,000.00
$ 3,600.00
$ 901,500.00
$ -
$ 70,000.00
$ 1,430,000.00
$ 891,000.00
$ 45,000.00
$ 2,016.00
$ 3,136.00
$ 250.00
$ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00
 BALANCE GENERAL
Compañía S.A
Al 31 de diciembre del 2021
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo $ 590,998.00
Equivalencia de Efectivo $ (1,087,500.00)
Inventario $ 901,500.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 404,998.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Muebles de Oficina $ 3,600.00
Terreno $ 150,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 153,600.00
TOTAL ACTIVO $ 558,598.00

ESTADO DE RESULTADO
Compañía S.A
Al 31 de diciembre del 2021
Ventas
Costo de venta

Utilidad Bruta

Gastos de operación
Servicios basicos
Servicios profesionales
Sueldos y salarios
Honorarios Profesionales

Total Gasto

Utilidad contable
(-)15% Participacion de trabajadores
Utilidad antes de impuestos
(-) 25% Impuesto a la renta
Utilidad
 ENERAL
ía S.A
bre del 2021
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas x pagar $ -
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ -
TOTAL PASIVO $ -
PATRIMONIO
Aporte de Accionistas $ 70,000.00
Utilidad del Ejercicio $ 488,598.00
TOTAL PATRIMONIO $ 558,598.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 558,598.00

SULTADO
S.A
re del 2021
$ 1,430,000.00
$ 891,000.00

$ 539,000.00

$ 250.00
$ 3,136.00
$ 45,000.00
$ 2,016.00

$ 50,402.00

$ 488,598.00
$ 73,289.70
$ 415,308.30
$ 103,827.08
$ 311,481.23