1

INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 20,000.00

IVA PAGADO 2,400.00
EFECT. Y EQUIVALENTE AL EFECT.
BANCO 22,050.00
RETENCIÓN FTE. 1.75% 350.00
P/R ADQUISICIÓN MATERIALES INDIRECTOS

2
INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 1,500.00
EFECT. Y EQUIVALENTE AL EFECT.
BANCO 1,485.00
RETENCIÓN FTE. 1% 15.00
P/R PAGO TRANSPORTE

3
EFECT. Y EQUIVALENTE AL EFECT.
BANCO 2,800.00
INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 2,500.00
IVA PAGADO 300.00
P/R DEVOLUCIÓN EN COMPRAS

4
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 15,000.00
INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 15,000.00
P/R TRASLADO A PRODUCCIÓN

5
INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 800.00
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 800.00
P/R DEVOLUCIÓN (MI)

6
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 14,200.00
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 14,200.00
P/R CIF EN PRODUCTOS EN PROC.

7
INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 14,200.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 14,200.00
P/R ORDEN DE PRODUCTO

SUMAN 70,900.00 70,900.00

 12%

1.75%

1%

12%
 BANCO INVENTARIO MI INV. PRODUCTOS PROC.
2,800.00 22,050.00 20,000.00 2,500.00 15,000.00
1,485.00 1,500.00 15,000.00
800.00
15,000.00

2,800.00 23,535.00 22,300.00 17,500.00 SALDO

SALDO -20,735.00 SALDO 4,800.00

RETENCIÓN FTE 1%

IVA PAGADO INV. PRODCT. TERMINADO

2,400.00 300.00 14,200.00
-

2,400.00 300.00 14,200.00 - SALDO

SALDO 2,100.00 SALDO 14,200.00

NV. PRODUCTOS PROC. COSTOS IND. FAB.
800.00 14,200.00 14,200.00
14,200.00

15,000.00 14,200.00 14,200.00

- SALDO -

RETENCIÓN FTE 1% RETENCIÓN FTE 1,75%

15.00 350.00

15.00 - 350.00

15.00 SALDO 350.00

 1
APORTE PERSONAL MANO DE OBRA
3000 9.45% 283.5 SUELDOS Y SALARIOS
APORTE PATRONAL APORTE PATRONAL
3000 11.15% 334.5 DECIMO TERCEER SUELDO
FONDO DE RESERVA DECIMO CUARTO SUELDO
3000 8.33% 249.9 FONDO DE RESERVA
DÉCIMO TERCER SUELDO VACACIONES
3000 12 250 IESS POR PAGAR
DÉCIMO CUARTO SUELDO APORTE PERSONAL
425 12 35.42 APORTE PATRONAL
VACACIONES EFECT. Y EQUIVALENTE AL EFECT.
3000 24 125 BANCO
PROVISIONES BENEFICIOS SOCIALES
DECIMO TERCER SUELDO
DECIMO CUARTO SUELDO
FONDO DE RESERVA
VACACIONES
P/R ROL DE PAGOS

2
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
MANO DE OBRA
P/R SEGREGACIÓN DE MOI Y MOD

3
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO
MANO DE OBRA DIRECTA
P/R TRASLADO A PROCESO MOD

4
INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO
P/R TRASLADO A PROD. TERMINADO

SUMAN

1
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
LUZ
AGUA
TELÉFONO
ARRIENDO
SEGURO DE PLANTA
IVA PAGADO
 EFECT. Y EQUIVALENTE AL EFECT.
BANCO
P/R PAGO SERVICIOS

2
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
GASTO DEP. ACTIVO FIJO DE PLANTA
GASTO AMORT. INSTALACIÓN DEL PERIODO
DEP. ACUM. ACTIVO FIJO
AMORT. ACUM. INSTALACIÓN
P/R COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

3
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
P/R TRASLADO A INV. PROD. EN PROCESO

4
INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADO
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO
P/R TRASLADO A INV. PROD. TERMINADO
 IESS POR PAGAR
3,994.82 618.00
3,000.00
334.50
250.00 - 618.00
35.42
249.90 SALDO 618.00
125.00
618.00 SALDO -
283.50
334.50 INV. PROD. TERMINADO
3,994.82
2,716.50
660.32
250.00 3,994.82 -
35.42
249.90 SALDO 3,994.82
125.00
INV. PRODUCTOS PROC.
3,994.82 3,994.82

3,994.82
- 3,994.82 3,994.82
3,994.82
SALDO -

MANO OBRA
3,994.82 3,994.82 3,994.82
3,994.82

3,994.82 3,994.82

3,994.82 SALDO -
3,994.82

15,979.27 15,979.27

INV. PROD. TERMINADO

2,450.00 5,330.00
230.00
100.00
300.00 5,330.00 -
1,500.00
320.00 SALDO 5,330.00
216.00
 INV. PRODUCTOS PROC.
2,666.00 5,330.00 5,330.00

5,330.00 5,330.00
2,880.00
2,400.00 SALDO -
480.00
2,400.00 DEP. ACUM. ACT FIJOS
480.00 2,400.00

- 2,400.00
5,330.00
5,330.00 SALDO -2,400.00

5,330.00
5,330.00
 PROV. BENEF. SOCIALES
660.32

- 660.32

SALDO 660.32

SALDO 350.00

BANCO
2,716.50

- 2,716.50

SALDO -2,716.50

MANO OBRA DIRECTA

3,994.82 3,994.82

3,994.82 3,994.82

SALDO -

BANCO
2,666.00

- 2,666.00

SALDO -2,666.00
 COSTO IND. FAB.
2,450.00 5,330.00
2,880.00

5,330.00 5,330.00

SALDO -

AMORT. ACUM. INSTAL

480.00

- 480.00

SALDO -480.00