ANALISIS E INTERPRETACION DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA BCP

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO 2021 2020

ACTIVO    
Fondos disponibles:    
Caja y canje 4,441,447 4,619,875
Depósitos en el Banco Central de Reserva del Perú 25,359,565 26,003,477
Depósitos en bancos del país y del exterior 5,555,382 2,403,346
Fondos sujetos a restricción 765,154 1,336,958
Rendimientos devengados del disponible 966 1,351
  36,122,514 34,365,007
Fondos interbancarios   28,968
Inversiones:    
A valor razonable con cambios en resultados 1,261,896 2,168,500
Disponibles para la venta 19,335,277 29,591,086
A vencimiento 7,679,342 4,934,031
  28,276,515 36,693,617
     
Cartera de créditos, neto 126,466,940 117,381,370
Inversiones en asociadas 28,443 13,771
Inmuebles, mobiliario y equipo, neto 1,130,254 1,211,698
Crédito mercantil 276,321 276,321
Otros activos, neto 5,531,653 5,221,886
     
Total activo 197,832,640 195,192,638
PASIVO    
     
PASIVO Y PATRIMONIO NETO    
Depósitos y obligaciones 132,150,615 126,971,955
Cuentas por pagar por pactos de recompra 20,250,739 26,267,587
Deudas a bancos, corresponsales y otras entidades 6,684,191 5,843,676
Valores, títulos y obligaciones en circulación 14,482,984 13,811,673
Otros pasivos 3,792,590 3,354,378
Total pasivo 177,361,119 176,249,269
Patrimonio neto    
Patrimonio atribuible a los accionistas del Banco de Crédito del Perú:    
     
Capital social 11,317,387 11,067,387
Reserva legal 3,970,773 3,887,157
Reserva facultativa 2,464,769 2,279,513
Resultados no realizados -497,305 691,094
Resultados acumulados 3,097,740 893,270
  20,353,364 18,818,421
Interés no controlador 118,157 124,948
     
Total patrimonio neto 20,471,521 18,943,369
Total pasivo y patrimonio neto 197,832,640 195,192,638
Principales rubros para considerar:

Caja y canje:

Depósitos en el Banco Central de Reserva del Perú

Como podemos observar los fondos disponibles sujetos a encaje en moneda nacional y en moneda
extranjera se ven afectados a una tasa implícita de 4.77 por ciento y 33.17 por ciento,
respectivamente, del total de obligaciones sujetas a reserva, según lo requerido por el BCRP (4.00
por ciento y 34.51 por ciento, respectivamente, al 31 de diciembre de 2020).

Disponibles para la venta

El registro contable inicial se efectúa al valor razonable, incluyendo los costos de transacción que
sean directamente atribuibles a la adquisición de dichas inversiones donde podemos observar que
hubo una disminución del 34.66% la valorización de las inversiones disponibles para la venta será al
valor razonable y la ganancia o pérdida originada por la variación entre el registro contable inicial y
su valor razonable se reconocerá directamente en el patrimonio.
Cartera de créditos, netos.

Con respecto a la cartera de créditos hubo un aumento del del 7.74% del año 2020 al 2021 esto
debido a montos entregados a los acreditados más los intereses devengados no cobrados y uno de
ellos más importantes fue los créditos directos del programa Reactiva Perú que ascendieron a
S/24,286.5 millones y FAE-MYPE S/79.9 millones y S/273.6 millones para FAE-MYPE 1 y FAE-MYPE 2
respectivamente.

PASIVO:

Depósitos y obligaciones

Como podemos observar hay un aumento del 4.08% del total del año 2020 al 2021 esto debido a las
tasas de interés aplicadas a las diferentes cuentas de depósitos y obligaciones son determinadas por
el Banco y sus Subsidiarias teniendo en cuenta las tasas de interés vigentes en los mercados donde
desarrolla sus operaciones.

Al 31 de diciembre de 2021 y de 2020, del total de depósitos y obligaciones en el Perú,

aproximadamente S/50,478.8 millones S/45,448.1 millones, respectivamente; están cubiertos por el
“Fondo de Seguro de Depósitos”. A dichas fechas, el monto máximo de cobertura por depositante
del “Fondo de Seguro de Depósitos” ascendió a S/115,637 y S/101,522, respectivamente.
Valores, títulos y obligaciones en circulación

Como podemos observar hay un aumento del 4.86% del años 2020 al 2021 el banco realizó la
recompra de US$294.6 millones del monto total en circulación de US$476.1 millones de las “Notas
Subordinadas de Tasa Fija a Variable 6.875% con vencimiento en 2026”. Asimismo, el Banco
recompró US$224.9 millones e intercambió US$200.4 millones del monto total en circulación de
US$720.0 millones de las “Notas Subordinadas de Tasa Fija a Variable 6.125% con vencimiento en
2027”.

Capital social

Como podemos observar hay un aumento del 2.26% está representado por 11,317.4 millones de
acciones comunes (11,067.4 millones Y 10,217.4 millones de acciones, al 31 de diciembre de 2020 y
de 2019, respectivamente) cuyo valor nominal es de un sol por acción.

Al 31 de diciembre de 2021 Grupo Crédito S.A. (subsidiaria de Credicorp) mantenía el 97.74 y al 31

de diciembre de 2020 y 2019 mantenía el 97.71 por ciento del capital social del Banco,
respectivamente.