Integrantes:

Del Aguila Gutiérrez, Ibbis Tracy

Espinoza Torres, Yunyi Alexandra
Espinoza Amado Kevin Slee
Hinostroza Maquera , Bryan Joel
Miñano Tomas , Luis Abraham
Roman Mendoza , Manuel Alejandro
VIGO CHUNQUE MARITA KATHERINE
 INVENTARIO Y BALANCE

PERIODO: Enero del año 2020

RUC: 20485699632
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Empresa Fullzap SAC

ACTIVOS CORRIENTES PASIVO CORRIENTE

Caja y bancos 70,000.00 Tributos por pagar 2,780.00

Cuentas por cobrar 21,000.00 Cuentas por pagar 5,000.00
Mercaderías 20,000.00
PASIVO NO CORRIENTE
Total activo corriente 111,000.00
Préstamos bancarios 30,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Total pasivo 37,780.00
Inmueble, maquinaria y equipo 39,000.00
Depreciación -8,000.00 Capital social 50,000.00
Resultados acumulados 54,220.00

Total activo no corriente 31,000.00 Total patrimonio 104,220.00

TOTAL ACTIVO 142,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 142,000.00

 FORMAT

PERIODO: Enero del año 2020

RUC: 20485699632
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Empresa Fullzap SAC

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

FECHA DE EMISIÓN N° DEL

N° CORRELATIVO
DEL COMPROBANTE COMPROBANTE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DEL REGISTRO
DE PAGO DE PAGO

TIPO (TABLA
NÚMERO
2)

01 02/01/20 F/. 001 - 478 06 20540073568

02 23/01/20
03 28/01/20 F/. 001 - 568 06 20465896475
 FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

ADQUISICIONES GRAVADAS
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
MACIÓN DEL PROVEEDOR DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN OPERACIONES NO GRAVADAS

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIÓN O RAZÓN BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE
SOCIAL

Proveedor Adadis SAC 900.00 162.00

0.00 254.24
Librería El Sol SAC 0.00 677.97
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTALES 900.00 162.00 932.21
 SICIONES GRAVADAS
ADQUISICIONES GRAVADAS
ADAS A OPERACIONES
DESTINADAS A OPERACIONES NO
Y/O DE EXPORTACIÓN Y A
IONES NO GRAVADAS GRAVADAS

IMPORTE TOTAL

IGV BASE IMPONIBLE IGV

Código
0.00 0.00 1,062.00 60.1
45.76 0.00 300.00 65.6
122.03 0.00 800.00 65.6
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
167.80 0.00 0.00 2,162.01
 FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: Enero del año 2020

RUC: 20485699632
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Empresa Fullzap SAC

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

FECHA DE EMISIÓN DEL N° DEL
N° CORRELATIVO DEL COMPROBANTE DE COMPROBANTE DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
REGISTRO
PAGO PAGO
TIPO (TABLA 2)

01 15/01/20 F/. 001 - 896 06

1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

BASE IMPONIBLE
UMENTO DE IDENTIDAD IMPORTE
APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA OPERACIÓN IGV
TOTAL
DENOMINACIÓN O RAZÓN GRAVADA
NÚMERO SOCIAL
Código
10285601234 Julio Ramos 6,000.00 1,080.00 7,080.00 70.1
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTALES 6,000.00 1,080.00 7,080.00
 PLANILLA

PERÍODO: Enero del año 2020

RUC: 20485699632
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Empresa Fullzap SAC

AFP
ASIGNACIÓN
NOMBRE SUELDO ONP APORTE
FAMILIAR COMISIÓN SEGURO
OBLIGA
Juan Pérez 1000.00 93.00 0.00 15.50 13.60 100.00
José Sanchez 1000.00 0.00 130.00 0.00 0.00 0.00
Mauro Ruíz 2500.00 93.00 325.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 4500.00 186.00 455.00 15.50 13.60 100.00

ASIENTO CONTABLE
Código Debe Haber
62.1 4,500.00
62.2 186.00
62.7 405.00
40.31 405.00
40.32 455.00
40.7 129.10
41.1 4,101.90
ESSALUD

90.00
90.00
225.00
405.00
 FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIM

PERÍODO: Enero del año 2020

RUC: 20485699632
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Empresa Fullzap SAC

NÚMERO CUENTA CONT

FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL REGISTRO CÓDIGO
01 Saldo Inicial
02 02/01/20 Compra con factura 42.1
03 05/01/20 Cobro de factura 12.1
04 05/01/20 Depósito a cuentas corrientes de BCP y BBVA 10.4
05 09/01/20 Cancelación de tributo 40.111
06 09/01/20 Cancelación de tributo 40.31
07 15/01/20 Venta de mercadería 12.1
08 28/01/20 Compra de suministros 42.1
NCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

mpresa Fullzap SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
10,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1,062.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 18,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras 10,800.00
IGV – Cuenta propia 2,000.00
ESSALUD 780.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 7,080.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 800.00
TOTALES 25,080.00 15,442.00
 FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVI

PERÍODO: Enero del año 2020

RUC: 20485699632
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA: BCP

OPERACIONES BANCARIAS

NÚMERO
FECHA DE LA APELLIDOS Y
CORRELATIVO
OPERACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA NOMBRES,
DEL REGISTRO
OPERACIÓN DENOMINACIÓN O
RAZÓN SOCIAL

01 Saldo Inicial
02 05/01/20 Registro del depósito Empresa Fullzap SAC
03 16/01/20 Pago de préstamo
04 20/01/20 Depósito Empresa Fullzap SAC
05 31/01/20 Cancelación de sueldos
 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE DEL BANCO "BCP"

Empresa Fullzap SAC

ONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NÚMERO DE TRANSACCIÓN
BANCARIA, DE DOCUMENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN
SUSTENTATORIO O DE CONTROL
INTERNO DE LA OPERACIÓN

10.1 Caja
45.1 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
10.1 Caja
41.1 Remuneraciones por pagar

TOTALES
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

40,000.00
5,400.00
3,500.00
2,124.00
4,101.90

7,524.00 7,601.90
 FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIEN

PERÍODO: Enero del año 2020

RUC: 20485699632
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA: BBVA

OPERACIONES BANCARIAS

NÚMERO
FECHA DE LA APELLIDOS Y
CORRELATIVO
OPERACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA NOMBRES,
DEL REGISTRO
OPERACIÓN DENOMINACIÓN O
RAZÓN SOCIAL

01 Saldo Inicial
02 05/01/20 Registro del depósito Empresa Fullzap SAC
03 20/01/20 Depósito Empresa Fullzap SAC
04 25/01/20 Cancelación de factura
"LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE DEL BANCO "BBVA"

Empresa Fullzap SAC

ONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NÚMERO DE TRANSACCIÓN
BANCARIA, DE DOCUMENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN
SUSTENTATORIO O DE CONTROL
INTERNO DE LA OPERACIÓN

10.1 Caja
10.1 Caja
Cheq. /. 45603 42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

TOTALES
A"

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

20,000.00
5,400.00
2,832.00
5,000.00

8,232.00 5,000.00
 KARDEX

PERÍODO: Enero del año 2020

RUC: 20485699632
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Empresa Fullzap SAC

NÚMERO ENTRADAS SALIDAS

CORRELATIVO FECHA DE LA DESCRIPCIÓN DE LA
OPERACIÓN OPERACIÓN VALOR
DEL REGISTRO CANTIDAD TOTAL CANTIDAD
UNITARIO
01 Inventario Inicial
02 02/01/20 Compra de mercadería 10 90.00 900.00
03 15/01/20 Venta de mercadería 50

TOTAL 900.00
SALIDAS SALDOS

VALOR COSTO DE VENTA = INV. INICIAL + COMPRAS - INV. FINAL

TOTAL TOTAL
UNITARIO
20,000.00 C. de venta = 6,000.00
20,900.00
120.00 6,000.00 14,900.00

TOTAL 6,000.00
AS - INV. FINAL
 FORMATO 5.1: "LI

PERÍODO: Enero del año 2020

RUC: 20485699632
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Empresa Fullzap SAC

CUENTA CONTABL
NÚMERO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
CORRELATIVO OPERACIÓN OPERACIÓN
DEL ASIENTO CÓDIGO

Asientos
01 31/01/20 Por el regitro del inventario 10
y balance al libro diario. 10.1
10.4
10.4
12
12.1
12.3
20
20.1
33
33.4
33.6
39
39.5
40
40.111
40.31
42
42.1
45
45.1
50
50.1
59
59.11
02 31/01/20 Por el registro de la compra de 60
mercaderías al libro diario 60.1
40
40.111
42
42.1
03 31/01/20 Por el destino a almacén 20
20.1
 61
61.1
04 31/01/20 Por el registro de la compra de 65
suministros al libro diario 65.6
65.6
40
40.111
42
42.1
05 31/01/20 Por el destino a los gastos 94
94.4
79
79.1
06 31/01/20 Por el registro de la venta de 12
mercaderías al libro diario 12.1
40
40.111
70
70.1
07 31/01/20 Por el registro de la planilla al 62
libro diario 62.1
62.2
62.7
40
40.31
40.32
40.7
41
41.1
08 31/01/20 Por el destino de la planilla 94
94.4
79
79.1
09 31/01/20 Por el registro de los ingresos caja y 10
bancos movimiento en fectivo 10.1
12
12.1
12.1
10 31/01/20 Por el registro de los egresos caja y 10
bancos movimiento en fectivo 10.4
40
40.111
40.31
42
 42.1
42.1
10
10.1
11 31/01/20 Por el registro de los ingresos caja y 10
bancos movimiento cuenta corriente 10.4
del banco BCP 10
10.1
10.1
12 31/01/20 Por el registro de los egresos caja y 41
bancos movimiento cuenta corriente 41.1
del banco BCP 45
45.1
10
10.4
13 31/01/20 Por el registro de los ingresos caja y 10
bancos movimiento cuenta corriente 10.4
del banco BBVA 10
10.1
10.1
14 31/01/20 Por el registro de los egresos caja y 42
bancos movimiento cuenta corriente 42.1
del banco BBVA 10
10.4
15 31/01/20 Por el registro de costo de ventas al 69
libro diario 69.1
20
20.1
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

Empresa Fullzap SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DENOMINACIÓN

Efectivo y equivalentes de efectivo

Caja
Cuentas corrientes en instituciones financieras - BCP
Cuentas corrientes en instituciones financieras - BBVA
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Mercaderías
Mercaderías
Propiedad, planta y equipo
Unidades de transporte
Equipos diversos
Depreciación y amortización acumulados
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público de pensiones y de salud por pagar
IGV – Cuenta propia
ESSALUD
Cuentas por pagar comerciales - Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Obligaciones financieras
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Capital
Capital Social
Resultados acumulados
Utilidades acumuladas
Compras
Mercaderías (compra de zapatillas el 02/01/2020)
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público de pensiones y de salud por pagar
IGV – Cuenta propia
Cuentas por pagar comerciales - Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderías
Mercaderías
Variación de inventarios
Mercaderías
Otros gastos de gestión
Suministros (compra de bienes de limpieza 23/01/2020)
Suministros (compra de suministrosdiversos 28/01/2020)
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público de pensiones y de salud por pagar
IGV – Cuenta propia
Cuentas por pagar comerciales - Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Gastos administrativos
Otros gastos de gestión
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público de pensiones y de salud por pagar
IGV – Cuenta propia
Ventas (se vendió zapatillas el 15/01/2020)
Mercaderías
Gastos de personal y directores
Remuneraciones
Otras remuneraciones
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público de pensiones y de salud por pagar
ESSALUD
ONP
AFP
Remuneraciones y participaciones por pagar
Remuneraciones por pagar
Gastos administrativos
Otros gastos de gestión
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Efectivo y equivalentes de efectivo
Caja
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar (cobro íntegro de factura 05/01/2020)
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar (cobro de la venta de zapatillas 15/01/2020)
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas corrientes en instituciones financieras (depósito 30% a BCP y BBV, cada uno)
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público de pensiones y de salud por pagar
IGV – Cuenta propia
ESSALUD
Cuentas por pagar comerciales - Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar (compra de zapatillas)
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar (compra de suministro diverso)
Efectivo y equivalentes de efectivo
Caja
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Efectivo y equivalentes de efectivo
Caja (depósito 05/01/2020)
Caja (depósito 30% del total de la venta 20/01/2020)
Remuneraciones y participaciones por pagar
Remuneraciones por pagar (planilla)
Obligaciones financieras
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades (pago de préstamo16/01/2020)
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Efectivo y equivalentes de efectivo
Caja (depósito 05/01/2020)
Caja (depósito 40% del total de la venta 20/01/2020)
Cuentas por pagar comerciales - Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar (cancelación de factura 25/01/2020)
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Costo de ventas
Mercaderías (kardex)
Mercaderías
Mercaderías
 MOVIMIENTO

CUENTA
DEBE HABER
AUXILIAR

70,000.00
10,000.00
40,000.00
20,000.00
21,000.00
18,000.00
3,000.00
20,000.00
20,000.00
39,000.00
35,000.00
4,000.00
8,000.00
8,000.00
2,780.00
2,000.00
780.00
5,000.00
5,000.00
30,000.00
30,000.00
50,000.00
50,000.00
54,220.00
54,220.00
900.00
900.00
162.00
162.00
1,062.00
1,062.00
900.00
900.00
 900.00
900.00
932.21
254.24
677.97
167.80
167.80
1,100.01
1,100.01
932.21
932.21
932.21
932.21
7,080.00
7,080.00
1,080.00
1,080.00
6,000.00
6,000.00
5,091.00
4,500.00
186.00
405.00
989.10
405.00
455.00
129.10
4,101.90
4,101.90
5,091.00
5,091.00
5,091.00
5,091.00
25,080.00
25,080.00
25,080.00
18,000.00
7,080.00
10,800.00
10,800.00
2,780.00
2,000.00
780.00
1,862.00
1,062.00
800.00
15,442.00
15,442.00
7,524.00
7,524.00
7,524.00
5,400.00
2,124.00
4,101.90
4,101.90
3,500.00
3,500.00
7,601.90
7,601.90
8,232.00
8,232.00
8,232.00
5,400.00
2,832.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
TOTALES 246,136.12 246,136.12
 Libro Mayor

10 12
70,000.00 15,442.00 21,000.00 25,080.00
25,080.00 7,524.00 7,080.00
10,800.00 7,601.90
7,524.00 8,232.00
8,232.00 5,000.00

121,636.00 43,799.90 28,080.00 25,080.00

39 40
8,000.00 162.00 2,780.00
167.80 1,080.00
2,780.00 989.10

8,000.00 3,109.80 4,849.10

45 50
3,500.00 30,000.00 50,000.00

3,500.00 30,000.00 0.00 50,000.00

61 62
900.00 5,091.00
0.00 900.00 5,091.00 0.00

70 79
6,000.00 932.21
5,091.00

0.00 6,000.00 0.00 6,023.21

bro Mayor

20 33
20,000.00 6,000.00 39,000.00
900.00

20,900.00 6,000.00 39,000.00 -

41 42
4,101.90 4,101.90 1,862.00 5,000.00
5,000.00 1,062.00
1,100.01

4,101.90 4,101.90 6,862.00 7,162.01

59 60
54,220.00 900.00

0.00 54,220.00 900.00 -

65 69
932.21 - 6,000.00
 932.21 - 6,000.00 -

94
932.21 -
5,091.00

6,023.21 -
 HOJA DE TRABAJO

SUMAS DEL MAYOR SALDOS INVENTARIO RTADOS X NATURALEZA

COD. DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS
10 121,636.00 43,799.90 77,836.10 77,836.10
12 28,080.00 25,080.00 3,000.00 3,000.00
20 20,900.00 6,000.00 14,900.00 14,900.00
33 39,000.00 39,000.00 39,000.00
39 8,000.00 8,000.00 8,000.00
40 3,109.80 4,849.10 1,739.30 1,739.30
41 4,101.90 4,101.90 0.00 0.00
42 6,862.00 7,162.01 300.01 300.01
45 3,500.00 30,000.00 26,500.00 26,500.00
50 50,000.00 50,000.00 50,000.00
59 54,220.00 54,220.00 54,220.00
60 900.00 900.00 900.00
61 900.00 900.00 900.00
62 5,091.00 5,091.00 5,091.00
65 932.21 932.21 932.21
69 6,000.00 6,000.00
70 6,000.00 6,000.00
79 6,023.21 6,023.21
94 6,023.21 6,023.21

S 246,136.12 246,136.12 153,682.52 153,682.52 134,736.10 140,759.31 6,923.21 900.00

U
M SUMAS -6,023.21 -6,023.21
A
S SALDOS 134,736.10 134,736.10 900.00 900.00

0.00
 RTADOS X FUNCION
PERDIDAS GANANCIAS

5,091.00
932.21
6,000.00
6,000.00
6,023.21
6,023.21

18,046.42 12,023.21
-6,023.21
12,023.21 12,023.21