LIBRO DIARIO

FECHA CUENTA DEBE HABER

5/1/2022 CAJA $ 2,700,000
MERCADERIA $ 890,000
TERRENO $ 1,800,000
PLANTA DE PRODUCCION $ 3,900,000
CAPITAL $ 9,290,000
GLOSA: INICIO DE ACTIVIDADES
5/2/2022 BANCO $ 2,300,000
CAJA $ 2,300,000
GLOSA: APERTURA CTA.CTE. BANCO SANTANDER
5/3/2022 ARRIENDO ANTICIPADO $ 2,100,000
BANCO $ 2,100,000
GLOSA: ARRIENDO ANTICIPADO EQUIVALENTE A 10 MESES
5/5/2022 MERCADERIA $ 489,200
IVA CREDITO FISCAL $ 92,948
CAJA $ 230,000
PROVEEDORES $ 352,148
GLOSA: COMPRA DE MERCADERIA F/56897
5/15/2022 CAJA $ 150,000
CLIENTES $ 558,407
VENTAS $ 595,300
IVA DEBITO FISCAL $ 113,107
GLOSA: VENTA DE MERCADERIA F/001
5/15/2022 COSTO DE VENTA $ 340,000
MERCADERIA $ 340,000
GLOSA: COSTO MERCADERIA VENDIDA F/001
5/18/2022 MERCADERIA $ 778,500
IVA CREDITO FISCAL $ 147,915
CAJA $ 277,925
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 648,490
GLOSA:COMPRA DE MERCADERIA F/5233
5/19/2022 BANCO $ 1,500,000
CREDITO DE LARGO PLAZO $ 1,500,000
GLOSA: CREDITO DE LARGO PLAZO DEPOSITADO CTA.CTE.
5/20/2022 BANCO $ 90,000
CLIENTES $ 90,000
GLOSA: ABONO F/001
5/25/2022 CAJA $ 297,262
DOCMENTOS POR COBRAR $ 445,893
VENTA $ 624,500
IVA DEBITO FISCAL $ 118,655
GLOSA: VENTA DE MERCADERIA F/002
5/25/2022 COSTO DE VENTA $ 330,000
MERCADERIA $ 330,000
GLOSA: COSTO MERCADERIA VENDIDA F/002
5/30/2022 AGUA $ 89,500
 IVA CREDITO FISCAL $ 17,005
CAJA $ 106,505
GLOSA: PAGO SERVICIO DE AGUA
5/31/2022 ARRIENDO $ 210,000
ARRIENDO ANTICIPADO $ 210,000
GLOSA: ARRIENDO N°1 CORRESPONDIENTE A MAYO 2022
$ 19,226,630 $ 19,226,630
 CAJA MERCADERIA TERRENO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 2,700,000 $ 2,300,000 $ 890,000 $ 340,000 $ 1,800,000
$ 150,000 $ 230,000 $ 489,200 $ 330,000
$ 297,262 $ 277,925 $ 778,500
$ 106,505
$ 3,147,262 $ 2,914,430 $ 2,157,700 $ 670,000 $ 1,800,000 $ -
SD $ 232,832 SD $ 1,487,700 SD $ 1,800,000

PLANTA DE PRODUCCION BANCO ARRIENDO ANTICIPADO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 3,900,000 $ 2,300,000 $ 2,100,000 $ 2,100,000 $ 210,000
$ 1,500,000
$ 90,000
$ 3,900,000 $ 3,890,000 $ 2,100,000 $ 2,100,000 $ 210,000
SD $ 3,900,000 SD $ 1,790,000 SD $ 1,890,000

IVA CREDITO FISCAL CLIENTE COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 92,948 $ 558,407 $ 90,000 $ 340,000
$ 147,915 $ 330,000
$ 17,005
$ 257,868 $ 558,407 $ 90,000 $ 670,000
SD $ 257,868 SD $ 468,407 SD $ 670,000

DOC. POR COBRAR AGUA ARRIENDO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 445,893 $ 89,500 $ 210,000

$ 445,893 $ 89,500 $ 210,000

SD $ 445,893 SD $ 89,500 SD $ 210,000

VENTA MERCADERIA PROVEEDOR CAPITAL

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 595,300 $ 352,148 $ 9,290,000
$ 624,500
$ 1,219,800 $ 352,148 $ 9,290,000
SA $ 1,219,800 SA $ 352,148 SA $ 9,290,000

IVA DEBITO FISCAL DOCUMENTOS POR PAGAR C.LARGO PLAZO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 113,107 $ 648,490 $ 1,500,000
$ 118,655
$ 231,762 $ 648,490 $ 1,500,000
SA $ 231,762 SA $ 648,490 SA $ 1,500,000
 ESTADO DE RESULTADOS
Por el Periodo comprendido entre el 01 de Abril al 30 de Abril del 2022

+ Ventas $ 1,219,800
- Costo de Venta $ -670,000
= Margen de Explotacion $ 549,800
- Gastos Operacionales $ -299,500
Arriendo $ 210,000 $ -
Agua $ 89,500 $ -
= Margen Operacional $ 250,300
+ Ingresos no Operacionales $ -
- Gastos no Operacionales $ -
= Resultado antes de Impuesto $ 250,300
- Impuesto a la Renta $ -
= Utilidad Neta $ 250,300
 BALANCE GENERAL EMPRENDIMIENTO SpA
ACTIVOS $ PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Caja $ 232,832 Proveedores
Banco $ 1,790,000 Documentos por Pagar
Clientes $ 468,407 IVA Debito Fiscal
Documentos por Cobrar $ 445,893
Mercaderias $ 1,487,700
IVA Credito Fiscal $ 257,868
Arriendo Anticipado $ 1,890,000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 6,572,700 TOTAL PASIVOS CORRIENTES

Activos no Corrientes Pasivos no Corrientes

Terrenos $ 1,800,000 Credito de Largo Plazo
Planta de Produccion $ 3,900,000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 5,700,000 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

Patrimonio
Capital
Utilidad del Periodo
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVOS $ 12,272,700 TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO

 $
ENTES
$ 352,148
or Pagar $ 648,490
al $ 231,762

SIVOS CORRIENTES $ 1,232,400

ientes
o Plazo $ 1,500,000

S NO CORRIENTES $ 1,500,000

$ 9,290,000
iodo $ 250,300
ONIO $ 9,540,300

S + PATRIMONIO $ 12,272,700
 FECHA N° FACTURA RUT PROVEEDOR NETO IVA
5/5/2022 F/56897 78.444.222-0 Magallón S.A. $ 489,200 $ 92,948
5/18/2022 F/5233 98.568.426-2 Distribuidora Santibañez Ltda. $ 778,500 $ 147,915
5/30/2022 F/467 88.448.020-K Aguas Andinas $ 89,500 $ 17,005
TOTALES $ 1,357,200 $ 257,868
 TOTAL
$ 582,148
$ 926,415
$ 106,505
$ 1,615,068
 FECHA N° FACTURA RUT CLIENTES NETO IVA
5/15/2022 F/001 79.741.639-2 German Rivera S.A. $ 595,300 $ 113,107
5/25/2022 F/002 77.854.796-2 Hernandez Buena Ltda. $ 330,000 $ 62,700
TOTALES $ 925,300 $ 175,807
 TOTAL
$ 708,407
$ 392,700
$ 1,101,107