Auditoria FINAL

INFORME GENERAL DE LA
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
DE LA CONSTRUCTORA CG
DRYWALL CONSTRUCCIONES
S.A.C
EJERCICIO 2017
Universidad Alas Peruanas - Facultad de Ciencias Empresariales
Escuela Profesional de Administración y Negocios Internacionales
Auditoria Administrativa
DEDICATORIA:
Dedicamos el presente trabajo en

honor al esfuerzo y dedicación de
nuestros padres y a nuestros
docentes que se esfuerzan día a
día para darnos sus mejores
enseñanzas, quienes han sido
fundamentales para poder realizar
nuestros objetivos.
41
“AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO”
UNIVERSIDAD PRIVADA “ALAS PERUANAS” - FILIAL

ICA
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

Y NEGOCIOS INTERNACIONALES
TEMA:
INFORME GENERAL
ASIGNATURA: Auditoria Administrativa
AUDITORES:
 Blanco Tataje Katherine
 Cabezudo Poma Teresa
 Segura Sullca Anthony
 Tarqui Carrasco Diego
DOCENTE:
CICLO: Décimo
TURNO: Noche
ICA – PERÚ
2017
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ÍNDICE:
DEDICATORIA.....................................................................................................................................
INFORME DE AUDITORIA....................................................................................................................
RESPONSABLES...................................................................................................................................
Auditor Líder..................................................................................................................................
Integrantes del equipo auditor.......................................................................................................
Observador.....................................................................................................................................
Lugar y fecha donde se realizó la auditoria....................................................................................
INTRODUCCIÓN..................................................................................................................................
Causa de la auditoría......................................................................................................................
Objetivo de la auditoria..................................................................................................................
Representantes de las áreas auditadas..........................................................................................
Criterios de auditoría.....................................................................................................................
Duración de la revisión...................................................................................................................
Propósito de la auditoria................................................................................................................
ANTECEDENTES..................................................................................................................................
Descripción de la empresa.............................................................................................................
Objetivos de CITEVID......................................................................................................................
Servicios.........................................................................................................................................
Estructura organizativa..................................................................................................................
Flujograma de procesos.................................................................................................................
Visión..............................................................................................................................................
Misión............................................................................................................................................
Objetivo Central.............................................................................................................................
Objetivos Específicos......................................................................................................................
Matriz FODA...................................................................................................................................
Vicisitudes de mayor relevancia...................................................................................................
TÉCNICAS EMPLEADAS.....................................................................................................................
DIAGNÓSTICO..................................................................................................................................
Caso 1...........................................................................................................................................
Caso 2...........................................................................................................................................
Caso 3...........................................................................................................................................
PROPUESTA......................................................................................................................................
Caso 1...........................................................................................................................................
Caso 2...........................................................................................................................................
41
Caso 3...........................................................................................................................................
IMPLEMENTACIÓN...........................................................................................................................
Caso 1...........................................................................................................................................
Caso 2...........................................................................................................................................
Caso 3...........................................................................................................................................
SEGUIMIENTO..................................................................................................................................
Caso 1...........................................................................................................................................
Caso 2...........................................................................................................................................
Caso 3...........................................................................................................................................
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES...........................................................................................
ANEXOS............................................................................................................................................
Organigrama................................................................................................................................
Flujograma de procesos...............................................................................................................
Cronograma de actividades..........................................................................................................
Papeles de trabajo........................................................................................................................
Fotos............................................................................................................................................
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RESUMEN EJECUTIVO
La constructora CG DRYWALL CONSTRUCCIONES S.A.C es un negocio que

nació hace 3 años, y su principal actividad es la venta de servicio de
construcción, satisfaciendo las necesidades de los consumidores y generando
recursos, además de fuentes de empleo para la ciudad de Ica.
Para esto se desarrolló una investigación sobre las debilidades existentes en

dicho negocio.
Se inició con la Planificación Preliminar donde se elaboró un programa de

auditoría para recopilar y obtener información útil y conocimiento preliminar
sobre el desempeño de la empresa, a fin de que a través de una evaluación de
control interno se determine si amerita o no realizar la auditoría, la misma que
se presentó en un informe preliminar.
Una vez determinada la necesidad de realizar una auditoría se procedió a

realizar una planificación específica que permitió procesar y obtener
información suficiente, competente, relevante, para determinar y desarrollar los
hallazgos encontrados y a través de un borrador de informe se presentó las
conclusiones y recomendaciones del caso.
Se detectaron debilidades en cada una de las áreas que conforman el negocio.

Así se determinó que falta planificación dentro de las actividades que se
desarrollan y por ende no existe una buena organización a lo cual se
recomendó diseñar un plan dentro de la administración que contenga
estrategias que ayuden a cumplir con los objetivos del negocio. De la misma
manera se detecto dentro de la dirección falta de comunicación por lo que
existen malos entendidos y las disposiciones no se cumplen, a lo cual se
recomienda realizar reuniones con los empleados donde se exponga las
necesidades de ellos y de la empresa.
Al igual se descubrió que las funciones no están bien distribuidas y las

responsabilidades de cada empleado no están claras lo que conlleva a un
41
atraso en las actividades a desarrollarse, se recomienda diseñar manuales de

funciones y de procesos.
No existe un buen sistema de control interno para obtención de información

veraz y oportuna, se recomienda adquirir sistemas de control informáticos que
colaboren en el desarrollo de la información y así la toma de decisiones.
Una vez emitidas las recomendaciones a cada una de las debilidades

encontradas se elaboró un informe dirigida a los gerentes, para asegurar la
implantación correcta de las mismas, con el fin de realizar un seguimiento que
asegure el cumplimiento oportuno por parte de la administración y el personal
de la empresa.
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INTRODUCCIÓN
Como es conocimiento de todos, en nuestro País hoy en día se presentan
grandes cambios en los diferentes ámbitos, tanto en lo económico, político y
social; razón suficiente y necesaria de hacer cambios y análisis dentro de los
establecimientos que están en funcionamiento ya que la competencia es más
dura y se presenta con rapidez; de la misma manera es imprescindible para
poder llegar a mejorar los procesos internos de la empresa y así determinar
algunos errores que se pueden estar produciendo, a la vez cambiar nuestros
objetivos y metas para optimizar el desarrollo de las actividades dentro del ente
productivo, conociendo con los resultados obtenidos a la competencia sus
ventajas y desventajas. Teniendo como conocimiento que la base primordial de
una organización es la parte administrativa ya que de allí nacen los objetivos y
metas a los cuales se quiere llegar además las decisiones más importantes
para el desenvolvimiento normal de todos los procesos que se realizan dentro
de la empresa, por ello la Auditoria Administrativa es la que estudia, analiza el
desempeño de la parte directiva de una organización y nos revela el nivel
organizacional de la misma.
En el presente informe que hemos realizado en la constructora CG DRYWALL

CONSTRUCCIONES S.A.C.
En el primer capítulo, daremos a conocer información general de la empresa

auditada como está constituido el local, sus objetivos, metas además
presentaremos la organización actual, como está conformado legalmente.
En el segundo capítulo, realizaremos todo el proceso de presentación de un

informe general de la auditoría. En los cuales se tomará auditores, introducción,
antecedentes, instrumentación, propuesta, seguimiento, conclusiones y
recomendaciones.
41
Finalmente, mencionaremos las fuentes de información de las cuales hemos

obtenido los datos empleados para la elaboración del informe y los anexos
correspondientes.
CAPÍTULO I:
INFORMACION GENERAL DE LA EMPRESA
1.1. ANTECEDENTES
La constructora CG DRYWALL CONSTRUCCIONES S.A.C. es una
persona jurídica de derecho privado organizada de acuerdo a la Ley de
Actividad Empresarial del Estado y a la Ley General de Sociedades,
constituida el 14 de enero de 2013 ante los Registros Públicos. Su
actividad principal es de Construcción, diseño y remodelación de todo
tipo de Obras en general– Actividades de Ingeniería según la
Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIUU) 45308 que la
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria
(SUNAT) asigna de acuerdo a las actividades económicas que el
contribuyente realiza.
La sociedad está constituida por los siguientes socios: Sr. Carlos

Guzmán Chanji y el Sr. Reyes Mitma Juan Carlos, cada uno con un
acuerdo en aportación no dineraria de S/80,000.00 entre ambos socios.
Sociedad inscrita ante los Registros Públicos; representando con ello la
validez y solidez con la que actualmente cuenta la empresa.
La constructora CG DRYWALL CONSTRUCCIONES S.A.C, se

encuentra ubicado en el Departamento, Provincia y Distrito de Ica.
Actualmente la empresa se enfrenta a grandes retos con empresas ya
consolidadas y oportunidades por el crecimiento del rubro de la
construcción en la Región Ica.
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1.2. QUIENES SOMOS

CONSTRUCTORA CG DRYWALL CONSTRUCCIONES S.A.C., es una
empresa joven, dedicada al diseño, construcción y decoración de obras
en general con el sistema Drywall, formada por un grupo de
profesionales y con el compromiso de mejorar los actuales estándares
en la elaboración de estudios técnicos (a nivel de perfil y estudios
definitivos) así como su ejecución logrando el 100% de la satisfacción de
nuestros clientes.
1.3. MISIÓN
Buscar contribuir a la materialización de sueños y proyectos de las
personas, ofreciendo soluciones constructivas y arquitectónicas en
sistemas drywall y otros procesos.
1.4. VISIÓN
Ser la compañía líder en participación del mercado de sistemas drywall
en el País. Ser reconocida y percibida como la solución más completa
en la construcción liviana en seco.
1.5. PRINCIPIOS Y VALORES

1.5.1. PRINCIPIOS
- El negocio orienta sus esfuerzos hacia el cumplimiento de los

objetivos planteados.
- Constituye una microempresa abierta a cambios que permite un
desarrollo y crecimiento sólido.
- La búsqueda permanente de calidad en sus servicios para satisfacer
al cliente.
41
- Siempre busca mantener la conservación, defensa y cuidado del

medio ambiente.
- Existe comunicación permanente para dar soluciones oportunas.
1.5.2. VALORES
Son:
- Calidad: Creemos que la calidad es el camino para alcanzar la

excelencia. Por ello, extendemos los controles a todas las actividades
que se desarrollan en la organización.
- Seguridad: Se hace énfasis en el trabajo con cero accidentes y

haciendo prevención a cualquier evento que resulte desfavorable
tanto para las edificaciones como para el personal que labora en el
sector.
- Trabajo en Equipo: Teniendo en todo momento equipos de alto

desempeño para lograr una mejor relación entre accionistas,
profesionales, técnicos y obreros.
- Responsabilidad: Somos una empresa que actúa con

responsabilidad, tenemos buen juicio para tomar decisiones, palabra
para cumplir y conciencia del medio en el que nos desarrollamos.
- Lealtad: Como una gran familia en nuestra empresa existe un fuerte

lazo que nos mantiene unidos bajo los valores y los intereses de un
bien común. Nuestra lealtad tiene sus cimientos en el respeto y la
admiración que como grupo nos ganamos cada día ante el nuestro
grupo de interés.
41
- Honestidad: Valoramos la verdad tanto como las capacidades de

cada uno de nuestros empleados. La verdad bien expresada y
completa es el código que rige la comunicación de nuestra empresa,
dándole fuerza a nuestra palabra.
- Interés por el bienestar y desarrollo de los colaboradores:

Consideramos a las personas como la clave del éxito. Por ello,
destinamos todos los recursos materiales y económicos necesarios
para desarrollar a nuestros empleados y generar un excelente clima
laboral.
1.6. FODA
FORTALEZA DEBILIDADES
 Personal ……….  Áreas reducidas
 Diversificación de diseño  Manual de operaciones
 Brinda servicios con materiales  No cuentan con un sistema de
contemporáneos y sistemas publicidad
constructivos innovadores
OPORTUNIDADES AMENAZAS
 Crecimiento en el rubro de  Empresas consolidadas
construcción  Competencia y cantidad de
 Cuentan con proveedores fijos empresas constructoras
1.7. SERVICIOS
A. SISTEMA DRYWALL
- Habitaciones en Azoteas
- Falso cielo raso
- Techo en Flexiforte - Eternit
- Techo en aluminio y metálicos
- Hornacinas
B. ESTRUCTURA METALICA Y ELECTRICIDAD
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- Tijerales de montantes
- Escalera metálicas
- Barandas metálicas
C. CARPINTERIA Y ALBAÑILERIA
- Suministro y colocación de Puertas

- Puertas de garaje con sistema elevado
- Pisos Laminados
- Muebles de melanina
- Demolición de paredes y techos
D. DECORACIONES ARQUITECTONICAS
- Acabados
- Oficinas
- Casa
- Remodelaciones
- Habitaciones
1.8. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
GERENTE
GENERAL
CONTABILIDAD SECRETARIA
OPERACIONES ALMACÉN VENTAS RR.HH
41
CAPÍTULO II:
INFORME GENERAL DE LA AUDITORIA

PLANEACIÓN
2.1. RESPONSABLES
Auditor Líder:
- BLANCO TATAJE KATHERINE
Integrantes del equipo auditor:
- TARQUI CARRASCO DIEGO
- SEGURA SULLCA ANTHONY
Observador:
- CABEZUDO POMA TERESA
Empresa Auditada:
- CONSTRUCTORA CG DRYWALL CONSTRUCCIONES S.A.C
Lugar:
- Urb. San Carlos F-36 - Ica
Fecha de auditoría:
- 11 de Setiembre
2.2. INTRODUCCIÓN
La presente auditoría realizada a la empresa CG DRYWALL
CONSTRUCCIONES S.A.C surge de la necesidad de la misma, entidad
por analizar la situación actual de sus áreas con el fin de lograr una
41
mejora de sus actividades consiguiendo así el cumplimiento de sus

objetivos generales.
2.3. ANTECEDENTES
Sin antecedentes, debido a que ésta es la primera Auditoría que se
realiza en esta empresa joven, con la finalidad de hacer un análisis de la
situación actual de la empresa y así mejorar la eficiencia de sus
procesos.
2.4. PLAN DE AUDITORIA
A. OBJETIVO GENERAL
Aplicar una Auditoría Administrativa para evaluar los procesos de cada

departamento con el que cuenta la empresa, determinar sus áreas críticas
y de riesgo, sus deficiencias existentes y elaborar una propuesta de
medidas correctivas y mejoras en los procesos operativos en la empresa
CG DRYWALL CONSTRUCCIONES SAC.
B. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
- Evaluar el proceso operativo de todos los departamentos de la
empresa.
- Determinar las áreas críticas, riesgos y posibles deficiencias, en los
departamentos, analizando sus causas y efectos.
- Proponer las medidas correctivas de mejora a los procesos que
presenten algún tipo de deficiencia.
C. ALCANCE DE LA AUDITORÍA
- La presente Auditoría se ha elaborado bajo la estructura de la Auditoría
Operativa, cuya formulación incluye en cada una de las secciones
todos los aspectos requeridos para la presente Auditoría Operativa,
periodo económico 2016-2017.
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- La Auditoría se inició el 01 de setiembre de 2017 y terminó el 15 de

noviembre de 2017, con la entrega del informe final correspondiente.
D. FACTORES A REVISAR
MATRIZ DE DIAGNOSTICO
PROCESOS
PROBLEMA
ADMINISTRATIVOS
Los colaboradores no están identificados con los
objetivos de la empresa.
La constructora no cuenta con políticas establecidas
que respalden las funciones dentro de la misma.
PLANEACIÓN
No cuenta con Manuales de Organización y
Funciones, Reglamento de Organización y
Funciones, y los colaborados no cuentan con un
Reglamento Interno del Trabajador.
Los colaboradores no son conscientes de cumplir las
metas y objetivos programados.
No cuentan con estrategias documentadas.
Los colaboradores de primera línea tienen poca
información de la estructura organizacional.
Falta de políticas que regulen el desempeño, no solo
en el área que le corresponda.
El proceso de entrega de materiales en obra, tiene
muchos tiempos muertos.
Los colaboradores tienen inconformidad por falta de
ORGANIZACIÓN
bonos extras.
Los colaboradores no se sienten identificados con la
empresa.
Las decisiones se toman en base a un modelo
centralizado.
No hay un proceso de reclutamiento bien definido.
No hay un manual de contingencia por área.
DIRECCIÓN Desempeño en base a incentivo económico.
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Liderazgo por autoridad. En base que el gerente es el

dueño de la constructora.
Falta de comunicación directa con personal de línea.
No se cumple con los métodos de medición de
desempeño.
CONTROL
No se realiza monitoreos constantes en el área de
operación.
ÁREAS FUNCIONALES PROBLEMAS
No brindan una copia del contrato de trabajo a

cada colaborador para que así tenga un respaldo
con el vínculo de la empresa.
Los trabajadores no cumplen con el horario
RECURSOS HUMANOS establecido por la empresa, incurriendo en actos
indebidos por el jefe de obras quien es el
que marca la entrada y salida para el trabajador de
línea; el mismo que no asistió dos veces a la
semana. El cual recibió su pago normal.
Una factura de ventas no ha sido entregada al
área de contabilidad para que pueda ser
declarada.
La compañía carece de un plan de ventas.
Carece de conocimientos acerca de las
VENTAS
características de venta de sus competidores.
La compañía cuenta con una promoción y ventas
ineficientes.
Falta de un programa de capacitación para los
empleados.
Los colaboradores no utilizan los equipos de
OPERACIONES protección personal, al realizar sus actividades,
exponiéndose a posibles accidentes.
Por inspección del control de compras,
evidenciamos que la proforma no guardaba
ALMACÉN relación con los materiales en físico en el almacén.
El área de logística no cuenta con una
organización de ubicación de los materiales
41
resguardados.
2.5. INVESTIGACIÓN PRELIMINAR
Dentro de la investigación preliminar, el equipo auditor, encabezado por

Blanco Tataje Katherine, realizó la visita a las instalaciones de la
constructora CG DRYWALL CONSTRUCCIONES S.A.C
Después de reunirnos con el gerente general el Sr. Carlos Guzmán

Chanji, se llegó a la conclusión, de que la auditoria administrativa podrá
servir para que la empresa pueda identificar oportunidades de negocio y
posibles mejoras en el funcionamiento interno del mismo.
2.6. PREPARACIÓN DEL PROYECTO DE AUDITORIA
Con base a la información preliminar se debe proceder a preparar la

información necesaria para instrumentar la auditoria, la cual incluye:
A. PROPUESTA TÉCNICA
NATURALEZA: Auditoria Administrativa.
ALCANCE: Todas las áreas funcionales de la organización.
ANTECEDENTES: Sin antecedentes.
OBJETIVOS: De acuerdo a las necesidades de la empresa, los objetivos

bajo los que se llevarán a cabo la auditoria serán:
 Recopilar toda la información posible, para poder ampliar el campo

de estudio sobre la empresa.
 Detectar fallas que impidan el buen funcionamiento de la
constructora.
 Potencializar los recursos humanos y materiales para el
mejoramiento del servicio de construcción que se brinda.
 Brindar una propuesta completa para cada problema analizado.
41
ESTRATEGIA: Se realizará una evaluación constante con cada uno de

los sistemas administrativos de la organización. El estudio constara de
un análisis completo de los procesos y procedimientos para identificar
cada una de las funciones y tareas que los colaboradores deben realizar.
JUSTIFICACIÓN: CG DRYWALL CONSTRUCCIONES S.A C, enfrenta

una serie de retos en el mercado. La necesidad principal y justificación
de este estudio se sustenta en el análisis del funcionamiento general y
especifico de la organización, con el fin de buscar mantener o mejorar el
funcionamiento actual, y de ahí potencializarlo para crecer como
organización.
ACCIONES: Las acciones principales que se llevarán a cabo para

implementar la estrategia, en busca del alcance de nuestros objetivos
serán:
 Utilizar todas las herramientas necesarias para la recopilación de

información pertinente a la auditoría realizada
 Realizar una evaluación de los procesos específicos de cada área.
 Entrevistar al personal de toda la empresa. Tanto gerentes, jefes y
trabajadores en general.
 Seguir activamente el cronograma de trabajo.
COSTOS: sin costo alguno para la empresa auditada.
RESULTADO: En base a los requerimientos generales, se espera

obtener el siguiente resultado:
 Satisfacción de la empresa con la auditoría realizada.

 Encontrar un modelo que permita a la organización explotar sus áreas
de oportunidad, a través de estrategias que logren generar valor a la
organización y posicionarla.
B. PROGRAMA DE TRABAJO
 Cronograma de trabajo
41
TIEMPO
SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
ACTIVIDADES Semana Semana Semana
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3
LANEACIÓN
eterminar los responsables de la auditoria.
eterminación del área a visitar.
efinición de los objetivos.
eterminación de los recursos
vestigación preliminar
iagnostico preliminar
NTRUMENTACION
ecopilación de la información
écnicas de recolección
strategia de implementación
XAMEN O EVALUACIÓN
ropósito
rocedimiento
LABORACION DEL INFORME
BSERVACIONES
ECOMENDACIONES
NEXOS
EGUIMIENTO
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA
41
2.7. DIAGNOSTICO
Se fundamenta en la percepción que nosotros como auditores tenemos
en este momento de la organización como producto de nuestra
experiencia y visión.
Si bien aún no existen los elementos de juicio documentados, existe un

acercamiento a la realidad y a la cultura organizacional, la que es un tanto
intangible, pero que se pueden advertir en los supuestos subyacentes que
dan sentido a la forma de comportamiento y desempeño en el trabajo.
Con base en este conocimiento hemos preparado un marco de referencia

que se fundamenta a razón por la que surge la necesidad de auditar. Para
ellos hemos considerado los siguientes elementos:
2.7.1. GÉNESIS DE LA ORGANIZACIÓN.
A. Creación de la organización
- La organización inicio sus actividades el 05 / 02/ 2013.
B. Cambios en su forma jurídica

- Opera bajo la forma de Sociedad Anónima Cerrada.
C. Conversión del objeto en estrategias

- Falta de definición de los objetivos estratégicos de forma general
y específica, para cada una de las áreas funcionales de la
constructora.
D. Manejo de la delegación de facultades

- La delegación de facultades, responsabilidad y autoridad es
centralizada. En este caso parte del gerente general de la empresa
constructora el señor Carlos Guzmán Chanji.
2.7.2. INFRAESTRUCTURA.
A. Esquema de operación (procesos/funciones)

- La empresa cuenta con una infraestructura muy reducida que va

acorde con el personal que labora.
B. Modificaciones a la estructura organizacional
- Cuenta con un organigrama establecido, pero no tiene las tareas
definidas para el cumplimiento del logro de los objetivos.
C. Programación institucional
- Existe un programa de trabajo, en el que se determinan las
actividades a realizar. La parte de la actividad de la organización y de
cómo hacerla se encuentra por escrito.
D. Nivel de desarrollo tecnológico
- La empresa en casi nueva por eso cuenta con ordenadores no tan
modernos, y algunas herramientas tradicionales.
2.7.3. Forma de operación.
A. Desempeño registrado
- La constructora desde el inicio de sus operaciones no han tenido
inconvenientes.
- No llevan un estricto control en los procedimientos de algunas
funciones vitales dentro de la organización. Normalmente estas se
deben realizar en forma escrita.
- No tienen un esquema donde se registre los alcances, ni el
cumplimiento de los objetivos.
B. Logros alcanzados
- Satisfacer las necesidades de los clientes en un 100%.
- Construcciones de buen acabado.
C. Expectativas no cumplidas
- Crecer en un 10% a comparación de los años anteriores.
- Tener un mayor porcentaje de clientes.
D. Proceso de toma de decisiones
- La toma de decisiones se lleva a cabo por el gerente Carlos Guzmán
Chanji. Pero faculta empoderamiento al jefe de operaciones.
2.7.4. Posición competitiva.
A. Naturaleza, dimensión, sector y giro industrial de la organización
41
- La constructora CG DRYWALL CONSTRUCCIONES S.A.C es una

empresa que se desempeña en el sector de construcción.
- Su principal actividad es la venta de servicios de construcción,
remodelación y acabados de todo tipo de ambientes.
B. Competencias centrales
Dentro de la competencia directa dela empresa encontramos:
VICOMULSA, CONSTRUCCION E INMOBILIARIA GUADALUPE SAC,
CONSI INGENIEROS S.R.L., CONSTRUCTORA ARPI E.I.R.L., otras.
C. Clientes, proveedores y competidores
- Sus principales clientes son
- Sus principales proveedores son:
FASE DE INTRUMENTACIÓN
2.8. TÉCNICAS EMPLEADAS E INSTRUMENTOS
- Investigación documental
Normativa:
 Acta constitutiva
 Plantillas de personal
Mercado:
 Productos y servicios
 Determinación de precios(proforma maestro)
Ubicación geográfica
 Localización (google map)
- Entrevistas : video
- Observación directa
- Cuestionarios ( todas las encuestas)

- Cédulas ( herramienta de diagnostico de cedula para detección)
41
CASO 1:
41
El cumplimiento de una de las

funciones del área de
recursos humanos, el cual es
de brindar una copia del
contrato de trabajo a cada
colaborador para que así
tenga un respaldo con el
vínculo de la empresa.
Encontrando así que el

colaborador no recibió su
contrato por parte de la
empresa.
41
CASO 2:
Durante el proceso de ejecución

de la auditoria al área de R.H de
la empresa constructora CG
DRYWALL CONSTRUCCIONES
S.A.C. El auditor observo durante
la revisión documentaria, que de
los trabajadores, dos de ellos
(jefe de obra y trabajador de
línea) no cumplen con el horario
establecido por la empresa,
incurriendo en actos indebidos
por el trabajador jefe de obra
quien es el que marca la entrada
y salida para el trabajador de
línea ; el mismo que no asistió
dos veces a la semana. Por lo
cual no se ha cumplido con las
estipulaciones del contrato.
CASO 3:
Una factura de ventas no ha sido

entregada al área de contabilidad
para que pueda ser declarada.
41
CASO 4: CASO 5:
La compañía carece de un plan de Durante la auditoria observamos

ventas, en nuestra auditoria que la compañía carece de
encontramos que no hay un plan conocimientos acerca de las
establecido con detallados objetivos características de venta de sus
y logros por cumplir. competidores.
Al no tener un plan de ventas No tener conocimiento sobre los
dificulta como calcular las competidores, no permite tener un
proyecciones de ventas a un largo análisis de la competencia y no
plazo, de una manera más rápida y pueden identificar los beneficios y
confiable, utilizando como fuentes desventaja que los clientes
de datos, ya sean las transacciones encuentran en sus productos o
de inventarios o la facturación de empresa.
ventas realizadas. .
También no permite estimar la
demanda hacia el futuro, basándose
en información histórica generada
por el movimiento de los servicios y
productos de modulo.
CASO 6: CASO 7:
Durante el proceso de auditoria Durante la auditoria logramos

encontramos que la compañía observar que la empresa no
cuenta con una promoción y ventas cuenta con un programa de
ineficientes. capacitación para los empleados.
La empresa tiene diseñado un plan La empresa no tiene un programa
de promociones dentro de las de capacitación que lleve al éxito
cuales se encuentra, los volantes en ventas a la compañía y esto
publicitarios, descuentos en sus depende en gran medida del
servicios o pagos en dos cuotas talento del equipo.
para los clientes, también hacen Es por esto que, para cada nueva
campañas de promoción para el contratación, resulta indispensable
lanzamiento de un nuevo servicio o aseguramos que tena todas las
acabado del hogar. herramientas y conocimientos
En nuestra auditoria observamos necesarios para desempeñar
que la empresa programa las correctamente su labor, esto
promociones de acuerdo al puede genera un mal servicio al
comportamiento del mercado, para cliente.
reactivar las ventas y crear flujos de
ingreso o recuperar reclínatela.
41
CASO 8:
Los colaboradores no utilizan los

equipos de protección personal,
al realizar sus actividades,
exponiéndose a posibles
accidentes.
CASO 9:
Poner foto de las proformas o

cotizaciones
Por inspección del control de
compras, evidenciamos que la
proforma no guardaba relación
con los materiales en físico en el
almacén.
41
CASO 10:
El almacén no cuenta con el

espacio suficiente para poder
distribuir las herramientas y no
existe un orden para estos
mismos evitando su ubicación
rápida para la realización de las
actividades diarias. Trayendo
consigo pérdidas de los
materiales.
El área de logística no cuenta
con una organización de
ubicación de los materiales
resguardados.
41
2.9. PROPUESTA
Caso 1
Para llevar un mejor control, el personal de recursos humanos debe
utilizar una herramienta de trabajo para que una vez hecho el contrato y
recibido firme la ficha de cargo, para que certifique que se cumplió la
entrega del contrato.
Caso 2
Establecer un reglamento interno para el trabajador, en cual se estipulen
normas que estos deben seguir para el buen cumplimiento de sus
actividades.
Caso 3
Una amonestación severa para el mayor cuidado de la documentación
que genera perjuicios tributarios.
Caso 4
La elaboración de un plan de ventas que permita apoyo a la toma de

decisiones por parte de las gerencias de mercadeo, ventas y producción.
Caso 5
Se debe proceder a la elaboración de un análisis Benchmarking, una

matriz de competitividad. Y de esta forma analizar la situación de los
competidores, y establecer políticas más eficientes para el cumplimiento
de las ventas.
Caso 6
Para que la promoción y ventas sean más eficientes deberían emplear

las cuatro principales herramientas promocionales: Publicidad,
Promoción de ventas, relaciones públicas, Ventas promocionales.
Caso 7
Emplear por cursos de capacitación relacionadas a las ventas y atención
al cliente.
41
Caso 8
Sanción, a los colaboradores que no utilicen sus EPPS. La supervisión

constante del encargado del área.
Caso 9
Utilizar un sistema de información adecuado o una base de datos para el
registro de las mercancías entrantes y utilizadas. Y con respecto a las
existencias darles una numeración o código para que así se pueda
sustentar la presencia de estas en el almacén o en el área operativa.
Caso 10
Restructuración del almacén para la adecuada distribución de los

materiales, ubicándolo en un ambiente más amplio.
2.10. ESTRATEGIA DE IMPLEMENTACIÓN

Caso 1
Se verifica la implementación de una ficha de cargo de entrega de
contrato que se encuentran debidamente archivados y que será de vital
importancia para demostrar el cumplimiento del proceso de contratación.
Caso 2
El gerente debe hacer partícipe a los trabajares sobre la implementación
de un reglamento interno para el trabajador. Dentro de las políticas a
implementar seria que cada uno debe leer el reglamento y por ende
cumplirlas. Para evitar cualquier tipo de sanción.
Caso 3
Se evidenció mediante inspección el registro correlativo de las facturas de
ventas complementándola con una backup de escaneo correlativo de
factura, para mayor seguridad.
Caso 4
Se deberá definir el portafolio del servicio, la organización de las ventas,
roles de ventas, modelo de compensación, y otros.
Caso 5
41
Debe recopilar información de los competidores directos de la empresa,

de esta forma analizar y comparas los procesos, procedimientos mas
eficientes de estos.
De la misma forma para la elaboración de una matriz de competitividad,
debe reconocer los EFI y EFE de la competencia.
Caso 6
Hacer un estudio de marketing mix, centrándose en la variable de
promoción.
Caso 7
Dentro del plan de actividades deberían implementar capacitaciones para
el personal. Y una constante evaluación para ver cómo se encuentran.
Caso 8
Se verifica mediante observación directa que los colaboradores ante las
medidas sancionadoras por parte de la empresa, están cumpliendo con el
correcto uso de las EPPS.
Caso 9
Realizar un cambio en los sistemas de información, capacitando el uso de
estos al personal.
Caso 10
Se verifica mediante documentación, de contrato de alquiler de un área
amplia destinada al resguardo de las herramientas y materiales de
trabajo.
2.11. SEGUIMIENTO
41
2.11.1. Objetivo general

Verificar el cumplimiento y/o mejoramiento de las recomendaciones
brindadas por el equipo auditor en ese caos a la constructora CG
DRYWALL CONSTRUCCIONES S.A.C.
2.11.2. Lineamientos generales

- La empresa constructora se compromete por escrito a realizar
los cambios pertinentes y mejoras en relación a los problemas
encontrados.
- Las actividades de seguimiento estarán registradas en la
matriz, para cotejar si se han cumplido con las
recomendaciones presentadas en la auditoria.
- El gerente y los encargados son los responsables de realizar
las acciones correctivas sobre los hallazgos u observaciones
de la auditoria.
2.11.3. Acciones especificas
- Entrevistas a los encargados de área
- Observación directa a los procesos específicos donde se
encontraron dificultades
- Recopilación de evidencias mediante fotografías.
- La implementación se comprobará en todas las áreas en las
que la institución acepte que se lleven a cabo las mejoras
propuestas por el equipo auditor.
- El equipo auditor se compromete a apoyar en todo lo posible
al área para implementar las mejoras.
- Los resultados obtenidos con la implementación del o los
proyectos implementados serán evaluados al término de un
semestre.
- Una vez evaluado el resultado del proyecto, se procederá a
adecuarlo conforme a las necesidades del área para
implementar las mejoras como tales. El equipo auditor se
41
compromete a entregar los informes que se consideren

convenientes de las actividades y evaluaciones realizadas.
2.11.4. Seguimiento de recomendaciones
41
MATRIZ DE SEGUIMIENTO
Tipo de auditoria: AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Auditor Tarqui Carrasco N° informe: Inf- 01 Fecha de verificación
responsable: Diego Supervisor: Blanco Tataje Primera visita Tercera visita
Katherine 07 noviembre del 2017 09 noviembre del 2017
No. Situación
Recomendaciones Atendida Parcialmente No atendida Responsable Observaciones
atendida
1. Implementación de un sistema de control de documentaciones. Contratos Secretaria
2. Establecer un reglamento interno para el trabajador. Gerente General Se encuentra en proceso de
elaboración.
3. Implementación de un sistema de control de documentaciones. Facturas Secretaria
4. Elaboración de un plan de ventas Gerente General Por falta de información y tiempo
no se ha pido realizar.
5. Elaboración de un análisis Benchmarking y matriz de competitividad. Gerente General
6. Implementar promoción y ventas utilizando: publicidad, promoción de Gerente General
ventas, relaciones públicas, ventas promocionales.
7. Implementar cursos de capacitación. Gerente General Por los costos que trae consigo.
8. Establecer políticas de seguridad y bienestar para el personal. Gerente General
9. Implementar sistemas de información y base de datos para registros de Jefe de Almacén Por los costos que trae consigo.
existencias.
10. Manuales de procesos y procedimientos de almacén. Jefe de Almacén
* SI LA RECOMENDACIÓN ESTÁ PARCIALMENTE ATENDIDA O EN PROCESO, EN LA COLUMNA DEBE
INDICARSE LAS RAZONES
Comentarios:
Podemos decir que la empresa casi en su totalidad ha cumplido con las recomendaciones establecidas en la auditoria.
Elaborado por: Tarqui Carrasco Diego Revisado por: Blanco Tataje Katherine
Fecha: 06 noviembre del 2017 Fecha: 10 de noviembre del 2017
2.12. OBSERVACIONES
Se verifico que las recomendaciones brindadas fueron tomadas en cuenta
e implementadas en las áreas que presentaron dificultades haciendo que
las áreas mejoren las actividades de sus procesos.
2.13. CONCLUSIONES
Al ser una empresa joven no tiene bien definida sus áreas
organizacionales, la cual la auditoría realizada le fue y será de mucho
beneficio para su crecimiento como organización estable y crecimiento en
el mercado.
2.14. RECOMENDACIONES
A. En relación al proceso administrativo.
Planeación
- Establecer los objetivos estratégicos definidos para cada área para

que el personal pueda encaminarse y conjuntar esfuerzos hacia el
objetivo general.
- Dar a c onocer el manual de procedimientos y de organización para
que cada uno de los empleados este enterado de las funciones,
responsabilidades y características del perfil del puesto que ocupada
d forma tal que se elimine la duplicidad de actividades y por
consiguiente eficiencia en el proceso.
- Que los gerentes de área se encarguen de la elaboración de dichos
manuales lo cual beneficiaria a ambas partes, ya que los gerentes
pueden aplicar sus conocimientos y el área ordenar sus actividades.
- Establecer reglamentos y políticas internas de trabajo.
- Definir alcance, atribuciones, funciones y prohibiciones.
Organización
- Es recomendable realizar un organigrama de la nueva

administración.
- Elaboración de una descripción y análisis de puestos para realizar

adecuadamente la distribución de funciones evitando la duplicidad de
estas.
- Brindar información a los clientes los procesos que deben seguir para
solicitar algún servicio estableciendo una estandarización.
Dirección
- Se recomienda la publicación del marco normativa del área de

cuentas por cobrar.
- Establecer una periodicidad para la realización de juntas y
elaboración de informes.
- Establecer un sistema, interno de canalización de recomendaciones
para la mejora del área a través de la realización de cuestionarios en
los procesos que dependen de la recepción de documentos.
- Realizar estudios de conocimientos, habilidades y destrezas con
base en estos programas y cursos de capacitación.
- Establecer un sistema de comunicación formal que permita llegar a
todo el personal para que tengan un eficiente servicio de atención al
cliente.
- Dar al personal mayor capacitación de las funciones que está
realizando para no tener eficiencias en el desempeño de este.
Control
- La empresa constructora debería crear un sistema de control interno

que abarque todas las cadenas de trabajo.
- Deben canalizar las quejas del servicio para dar una solución en
tiempo inmediato.
- El mantenimiento a los equipos de cómputo debe ser preventivo y no
correctivo por la importancia que tiene la información que en el
departamento se maneja.
- Realizar un estudio de distribución del espacio ya que es de suma
importancia para agilizar las funciones a realizar.
41
- Se recomienda tener un sistema actual para el registro de sus

operaciones.
- Se recomienda realizar arqueos por sorpresa ya que de esta manera
se pueda evitar el vencimiento en la cartera y la mala recepción de
los documentos.
B. En relación a las áreas funcionales

Caso 1
Implementación de manuales como: MOF, ROF, RIT.
Estos podrán servir para un mejor funcionamiento dentro de las
operaciones de la constructora. El reglamento interno del trabajador,
permitirá que los colaboradores conozcan sobre sus derechos,
obligaciones, pagos, bonificaciones entre otros datos.
Caso 2
Establecer un reglamento interno para el trabajador. Donde se

estipule que:
REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO
CAPITULO I: DEL CONTROL DE ASISTENCIA Y PUNTUALIDAD.
ART. 1: El control de asistencia se ara por el registro en forma
personal, por el medio que disponga la gerencia del centro de trabajo
donde el asociado presta servicios y estará sujeto a las siguientes
normas sin prescindencia del medio del control adoptado:
a. El registro de ingreso se producirá al momento en que el asociado
ingrese efectivamente a laborar después que se hubiese cambiado
y/o arreglado para iniciar la jornada.
b. Asimismo. El registro de salida se deberá efectuar al momento en
que el asociado abandone su puesto de trabajo antes de cambiarse
y/o asearse.
c. Cada asociado es responsable de registrar correctamente sus
ingresos y salidas. Está absolutamente prohibido que un asociado
registre el ingreso o salida por otro asociado.
41
d. Si el asociado nota algún error en registrarse debe dar cuenta

inmediata al área responsable del control de asistencia y
puntualidad de su centro de trabajo.
Y también se le recomienda a la empresa revisar el contrato
establecido para los trabajadores que han incumplido con sus
actividades y están en falta:
- La cláusula 8: de incumplimiento de sus actividades y
responsabilidades.
- En la cláusula 10: en caso de despedido y porque motivos se va
a realizar.
Caso 3
La empresa en estos casos debería sacarle una copia a cada factura
que ingrese a la empresa. Y esta debe ser declarada de forma
inmediata en una base de datos. Que pueda almacenar estos
registros y este a disponibilidad del área contable.
Caso 4
La constructora debe proceder a la elaboración de un plan de ventas

que permita apoyo a la toma de decisiones por parte de las gerencias
de mercadeo, ventas y producción al proveerlos con información
congruente y exacta, la cual se calcula utilizando modelos
matemáticos de pronóstico, datos históricos del comportamiento de
las ventas y el juicio de los ejecutivos representantes de cada
departamento involucrado de la empresa .
Tendrán disponibilidad de un mayor manejo de información

relacionada con las ventas de la empresa.
Gran flexibilidad en la elaboración de pronósticos y para la creación y

comparación de múltiples escenarios para efectos de análisis de
ventas proyectadas.
41
Apoya las decisiones del departamento de ventas de una manera

eficaz y oportuna, al pronosticar los lineamientos de los productos y
las demandas establecidos dentro del plan de producción.
Caso 5
La constructora debe proceder a la elaboración de un análisis
Benchmarking, este proceso de obtener información útil que ayude a
la organización a mejorar sus procesos y conocer sobre los
competidores. Está encaminado a conseguir la máxima eficacia en el
ejercicio de aprender de los mejores, y ayuda a moverse desde donde
uno está, hacia donde quiere estar.
Este proceso nos ayudara a evaluar los productos, servicios y
procesos de trabajo de las organizaciones que son reconocidos como
representantes de las mejores prácticas, con el propósito de realizar
mejoras organizacionales.
La gerencia también podría utilizar una matriz de competitividad,
donde podrán evaluar los factores internos y externos de la
organización con relación a los competidores más representantes del
mercado. Y de esta forma analizar la situación de los competidores, y
establecer políticas más eficientes para el cumplimiento de las ventas.
Caso 6
La constructora debe implementar promoción y ventas utilizando las

siguientes características. Empleando las cuatro principales
herramientas promocionales:
 Publicidad: debería utilizar los medios de comunicación más

disponibles, y también el uso de las redes sociales.
 Promoción de ventas: inventivos de corto plazo para alentar las
ventas de los servicios de construcción.
 Relaciones públicas: la constructora debe crear buenas
relaciones con los diversos sectores públicos, también debe crear
41
una buena imagen corporativa, y el manejo o desmentido de

rumores, historias o acontecimientos negativos.
 Ventas promocionales: la empresa debería contar con el
personal de campo más idóneo para que pueda ofrecer este
servicio.
Caso 7
La empresa puede emplear por cursos de capacitación, donde el
énfasis sea en el servicio al cliente, esto ayuda a la empresa a tener
un personal dispuesto y que se puede desempeñar de una manera
óptima.
Implementar un cronograma de capacitación constante.
Caso 8
Establecer dentro de las políticas, una de seguridad y bienestar para
el trabajador. Donde registre todo lo referente al uso de los equipos
de protección personal, procedimientos, uso de maquinarias pesadas.
Entre otros puntos.
Caso 9
La constructora deberá implementar sistemas de información
convenientes y también una base de datos donde registre todo lo que
sale, entre y se utilicé en las construcciones.
Caso 10
Es recomendable que la constructora considere estos puntos para
que tenga un almacén más adecuado para su almacenamiento,
distribución y correcto control.
A. Aprovechamiento del Espacio
La creencia normal establece que un Almacén tiene como función
principal “almacenar” artículos, no obstante, es bueno saber que
su concepto expone lo contrario.
B. Organización
Debemos estar claros con el tipo de artículos que vamos a
almacenar y efectuar una clasificación adecuada hará que
41
podamos ubicar de manera inmediata y segura cada artículo que

se encuentre dentro del almacén, ya sea en la sección estacional
o en la sección de custodia a largo plazo.
Algunos criterios que podemos tomar en cuenta para realizar ésta
clasificación de artículos son:
- Volumen
- Peso
- Forma
- Cantidad de unidad de consumo por unidad de carga.
- Fragilidad
- Necesidad de Almacenamiento (Humedad, Refrigeración,
etc).
C. Recepción de Bienes
Los proveedores no deben ingresar al área de almacenamiento al
momento de hacer entrega de los bienes a la Institución por
medidas de seguridad, esto es para evitar posibles robos, daños a
la propiedad de la institución y conflictos de responsabilidades que
se deban adjudicar en casos que se presentes situaciones en el
almacén.
D. Despacho de Bienes
Los clientes internos no deben ingresar al área de
almacenamiento al momento de hacer las solicitudes, y el personal
del almacén debe establecer las áreas restringidas para poder
brindar un adecuado servicio sin ocasionar obstrucciones en el
flujo normal de las operaciones en el Almacén.
E. Seguridad
Debe tomarse en cuenta que, al momento de trabajar en un
almacén, aun cuando sea un área cerrada y ambiente controlado,
se corren una variedad de riesgos de accidentes.
Algunas consideraciones importantes que se deben tomar son las
siguientes:
41
- Los pasillos deben marcarse identificando la entrada y el área

de recepción de bienes, manteniéndolos libres y limpios todo
el tiempo.
- No se deben mantener cajas o materiales en el camino
definido en el punto anterior, de manera que se pueda
establecer un flujo libre para el paso.
- Se debe evitar caminar sobre las cajas, estibas o materiales
que estén colocadas en el área de almacenamiento.
- Se debe reportar inmediatamente al supervisor del Almacén
cualquier conducta peligrosa de personas dentro del almacén
incluyendo en primera instancia a toda persona no autorizada
para ingresar a ésta área.
F. Emergencias
Se debe contar con un plan de emergencias para los casos donde
se presenten accidentes o necesidad de aplicar métodos de
primeros auxilios.
G. Personal
Dentro de la gestión de almacenes, el recurso humano es un
factor vital para la ejecución de los objetivos y es aquí donde se
debe establecer el mayor enfoque.
Debe considerarse como parte de un perfil ideal que los
responsables de la administración de un almacén posean:
- Conocimiento de los procesos de la organización.
- Conocimiento de las técnicas y herramientas de
almacenamiento.
- Experiencia previa de funciones similares considerando el
tamaño del Almacén y la Organización.
- Conocimiento básico de la gestión de Recursos Humanos.
- Conocimiento básico de sistemas de calidad.
H. Inventarios
Los conteos de artículos deben realizarse periódicamente y es
básico para el control interno que se realicen con la coordinación
41
de personal idóneo, con la participación de auditores y contadores,

que certifiquen los correspondientes registros, tanto teóricos como
físicos para que exista una completa transparencia en cuanto a la
gestión de adquisición y distribución de bienes en la institución.
CONCLUSIÓN
La auditoría administrativa es una manera eficiente de detectar problemas y áreas de
oportunidad para una organización, cualquiera que sea el giro de esta o el sector al que
pertenezca. En este caso decidimos auditar el área de crédito y cobranza porque consideremos
que es una parte importante dentro de la empresa y resulta irónico que no lleven a cabo el
proceso administrativo.
Aunque esta área tiene muchas deficiencias y carencias, consideramos importante señalar que
también tiene un gran potencial, sobre todo en lo que se respecta a recursos humanos,
destacando el capital intelectual, y también una cultura organizacional envidiable, puesto que
todo el personal coopera los conflictos existentes con mínimos.
Consideremos que este trabajo es de mucha ayuda para nuestra formación profesional, ya que
es atreves de él hemos aprendido que la auditoria administrativa es de gran utilidad en el
ámbito laboral, además de completar la formación de nuestro criterio, sobre todo para elegir y
evaluar factores cualitativos, que dependen mucho de la percepción del auditor.
SECRETARIA Al analizar el área centrado en el proceso de caja
41
chica no se evidencio problema alguno con el

manejo de efectivo con la empresa.
ANEXOS
41

Auditoria FINAL

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INFORME GENERAL DE LA

Dedicamos el presente trabajo en

“AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO”

UNIVERSIDAD PRIVADA “ALAS PERUANAS” - FILIAL

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

La constructora CG DRYWALL CONSTRUCCIONES S.A.C es un negocio que

Para esto se desarrolló una investigación sobre las debilidades existentes en

Se inició con la Planificación Preliminar donde se elaboró un programa de

Una vez determinada la necesidad de realizar una auditoría se procedió a

Se detectaron debilidades en cada una de las áreas que conforman el negocio.

Al igual se descubrió que las funciones no están bien distribuidas y las

atraso en las actividades a desarrollarse, se recomienda diseñar manuales de

No existe un buen sistema de control interno para obtención de información

Una vez emitidas las recomendaciones a cada una de las debilidades

En el presente informe que hemos realizado en la constructora CG DRYWALL

En el primer capítulo, daremos a conocer información general de la empresa

En el segundo capítulo, realizaremos todo el proceso de presentación de un

Finalmente, mencionaremos las fuentes de información de las cuales hemos

INFORMACION GENERAL DE LA EMPRESA

La sociedad está constituida por los siguientes socios: Sr. Carlos

La constructora CG DRYWALL CONSTRUCCIONES S.A.C, se

1.2. QUIENES SOMOS

1.5. PRINCIPIOS Y VALORES

- El negocio orienta sus esfuerzos hacia el cumplimiento de los

- Siempre busca mantener la conservación, defensa y cuidado del

- Calidad: Creemos que la calidad es el camino para alcanzar la

- Seguridad: Se hace énfasis en el trabajo con cero accidentes y

- Trabajo en Equipo: Teniendo en todo momento equipos de alto

- Responsabilidad: Somos una empresa que actúa con

- Lealtad: Como una gran familia en nuestra empresa existe un fuerte

- Honestidad: Valoramos la verdad tanto como las capacidades de

- Interés por el bienestar y desarrollo de los colaboradores:

B. ESTRUCTURA METALICA Y ELECTRICIDAD

- Suministro y colocación de Puertas

1.8. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

OPERACIONES ALMACÉN VENTAS RR.HH

INFORME GENERAL DE LA AUDITORIA

mejora de sus actividades consiguiendo así el cumplimiento de sus

2.4. PLAN DE AUDITORIA

Aplicar una Auditoría Administrativa para evaluar los procesos de cada

- La Auditoría se inició el 01 de setiembre de 2017 y terminó el 15 de

Liderazgo por autoridad. En base que el gerente es el

ÁREAS FUNCIONALES PROBLEMAS

No brindan una copia del contrato de trabajo a

2.5. INVESTIGACIÓN PRELIMINAR

Dentro de la investigación preliminar, el equipo auditor, encabezado por

Después de reunirnos con el gerente general el Sr. Carlos Guzmán

2.6. PREPARACIÓN DEL PROYECTO DE AUDITORIA

Con base a la información preliminar se debe proceder a preparar la

NATURALEZA: Auditoria Administrativa.

ALCANCE: Todas las áreas funcionales de la organización.

ANTECEDENTES: Sin antecedentes.

OBJETIVOS: De acuerdo a las necesidades de la empresa, los objetivos

 Recopilar toda la información posible, para poder ampliar el campo

ESTRATEGIA: Se realizará una evaluación constante con cada uno de

JUSTIFICACIÓN: CG DRYWALL CONSTRUCCIONES S.A C, enfrenta

ACCIONES: Las acciones principales que se llevarán a cabo para

 Utilizar todas las herramientas necesarias para la recopilación de

COSTOS: sin costo alguno para la empresa auditada.

RESULTADO: En base a los requerimientos generales, se espera

 Satisfacción de la empresa con la auditoría realizada.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA