MONOGRAFIA

La Empresa ARILU SAC con RUC N° 20254022620 inicia sus actividades (Compra y Venta de Articulos Escolares) el
08 de Marzo del 2018 con los siguientes socios y aportes:

Socios Aportes Cant c/u Total Cargo Empresa Sueldo

Mensual
S/. S/. S/.
Cuaderno Rayado 600 5.00
Yesenia Sosa Gerente 3,600.00
Cuaderno Cuadriculado 600 5.00
Bety Chavez Vitrinas 2 800.00 Vendedor 1,600.00
Walter Garbozo Dinero en Efectivo 2,000.00 Administrador 2,800.00
Caja Registradora 1 900.00
Angel Rios RRHH 2,000.00
Cuaderno Rayado 300 5.00
Cuaderno Rayado 300 5.00
Ernesto Peres Solo Socio
Cuaderno Cuadriculado 300 5.00
Operaciones
8-Mar Se deposita al Banco Continental Cuenta Corriente N° 192-1-100200300 2,000.00
10-Mar Se vende a Ana Andia SAC de RUC N° 20112233445 con Fact. N° 002-0001 lo siguiente:
400 Cuaderno Rayado 8.50 c/u + IGV Nos pagan a traves de una transferencia al
500 Cuaderno Cuadriculado 8.50 c/u + IGV Bco. Continental
12-Mar Se recibe la Fact. N° 102-65756 de Sedapal SAC con RUC N° 20998877665, se paga con Ch/. N° 001
Por el servcio de Agua Potable 590.00 Incluido IGV
El Servicio fue Usado por el Area Administrativa 25% y el Area Comercial el resto
15-Mar Se Compra a Tay Loy SAC de RUC N° 20403020106 con Fact. N° 050-4746 lo siguiente:
500 Cuaderno Rayado 6.49
Incluido Se paga 100% firmando una Letra de
500 Cuaderno Cuadriculado 6.49 IGV Cambio N° A-1000
500 Cuaderno Doble Raya 6.49
15-Mar Se paga Adelanto de Quincena del 40% a sus trabajadores con Ch/. N° 002
18-Mar Se vende a Beto Benites SAC de RUC N° 20113333446 con Fact. N° 002-0002 lo siguiente:
600 Cuaderno Rayado 8.50
Nos pagan 50% en efectivo y la diferencia a
600 Cuaderno Cuadriculado 8.50 c/u + IGV traves de una transferencia al Banco
Continental
400 Cuaderno Doble Raya 8.50
20-Mar Se Compra a Toyota SAC de RUC N° 20403792631 con Fact. N° 002-74485
Un Vehiculo por US$. 30,000.00 con el 10% + 10% de descuento + 18% IGV (T.C. Venta S/. 3.20)
Se paga 10% con Ch/. N° 004 y por la diferencia firman 2 Letras; una Letra de Cambio N° A-1001A
por S/ 20,000.00 y la segunda Letra de Cambio N° A-1001B por la diferencia
22-Mar Se vende a Carlos Castillo SAC de RUC N° 20121533846 con Fact. N° 002-0004 lo siguiente:
550 Cuaderno Rayado 8.50
Nos pagan a traves de una transferencia al
300 Cuaderno Cuadriculado 8.50 c/u + IGV Banco Continental
50 Cuaderno Doble Raya 8.50
23-Mar Se paga la Letra de Cambio N° A-1000 del 15 de Marzo con Ch/. N° 005
25-Mar Se Compra a Tay Loy SAC de RUC N° 20403020106 con Fact. N° 050-5476 lo siguiente:
800 Cuaderno Rayado 6.49
Incluido Se paga 100% firmando una Letra de
800 Cuaderno Cuadriculado 6.49 IGV Cambio N° A-1002
800 Cuaderno Doble Raya 6.49
26-Mar Se recibe la Fact. N° 001-656 del Restaurant El Peje Blanco SAC con RUC N° 20568112665,
se paga con Ch/. N° 007, El consumo lo realizo la Srta. Bety Chavez por S/. 236.00 incluido IGV
28-Mar El 50% que se cobro en Efectivo el dia 18 de Marzo se deposita al Bco Continental
29-Mar Se vende a Doris Douglas SAC de RUC N° 20132153346 con Fact. N° 002-0005 lo siguiente:
900 Cuaderno Rayado 8.50
750 Cuaderno Cuadriculado 8.50 c/u + IGV Nos pagan a traves de una transferencia al
Banco Continental
800 Cuaderno Doble Raya 8.50
30-Mar Se paga la Letra de Cambio N° A-1002 del 25 de Marzo con Ch/. N° 009
30-Mar Se paga la Letra de Cambio N° A-1001A del 20 de Marzo con Ch/. N° 010
30-Mar Se Paga el IGV del mes

Libro banco continental

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me quede enn 1:04:30
Base de Datos
Ctas Descripción
101 Caja
104 Cuentas Corrientes
121 Facturas por Cobrar
123 Letras por Cobrar
201 Mercaderias
333 Maquinarias y Equipos
334 Unidad de Transporte
335 Muebles y Enseres
336 Equipos Diversos
4011 Impto Gral a las Ventas
411 Remuneraciones por Pagar
421 Facturas por Pagar
423 Letras por Pagar
501 Capital Social
601 Compra de Mercaderias
611 Variación de Existencias Mercaderias
636 Servicios Basicos
659 Otros Gastos de Gestión
691 Costo de Venta Mercaderias
701 Ventas Mercaderias
791 Cargas Imputables a Cta de Costos
94 Gastos de Administración
95 Gastos de Ventas
ARILU SAC
Libro Diario 02
Del 08 de Marzo al 31 de Marzo del 2018
COD FECHA ----------------------- 1 ----------------------- Debe Haber

3/8/2018 Se deposita al banco Continental 2,000.00

----------------------- 2 -----------------------
3/10/2018 Facturas por cobrar
Igv 400.00
Ventas 500.00

----------------------- 3 -----------------------
3/12/2018 Se p
ARILU SAC
Libro Diario 02
Del 08 de Marzo al 31 de Marzo del 2018
ARILU SAC
Libro Diario 02
Del 08 de Marzo al 31 de Marzo del 2018

2,000.00 900.00
02

debe entrar

0.00

0.00
ARILU SAC

Libro de Compras 18%

Fecha Doc Proveedor No Grabado Base IGV Total
Imponible
15-Mar Fact. N° 050-4746 Tay Loy(500 cuaderno) 2,750.00 495.00 3,245.00
15-Mar Fact. N° 050-4746 Tay Loy(500 cuaderno) 2,750.00 495.00 3,245.00
15-Mar Fact. N° 050-4746 Tay Loy(500 cuaderno) 2,750.00 495.00 3,245.00
20-Mar Fact. N° 002-74485 Toyota(96,000) 9,600.00 1,728.00 11,328.00
25-Mar Fact. N° 050-5476 Tay Loy(800 cuaderno) 4,400.00 792.00 5,192.00
25-Mar Fact. N° 050-5476 Tay Loy(800 cuaderno) 4,400.00 792.00 5,192.00
25-Mar Fact. N° 050-5476 Tay Loy(800 cuaderno) 4,400.00 792.00 5,192.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Total 0.00 31,050.00 5,589.00 36,639.00

3245
9600
ARILU SAC

Libro Caja
Fecha Doc Descripción Ingresos Salidas Saldos
8-Mar
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total 0.00 0.00

dinero efectivo

3000
3000
1600
2000
900
1500
1500
1500

15000
ARILU SAC

Libro de Ventas 18%

Fecha Doc Cliente No Grabado Base IGV Total
Imponible
10-Mar Fact. N° 002-0001 Ana Andia 3,400.00 612.00 4,012.00
10-Mar Fact. N° 002-0001 Ana Andia 4,250.00 765.00 5,015.00
18-Mar Fact. N° 002-0002 Beto Benites 5,100.00 918.00 6,018.00
18-Mar Fact. N° 002-0002 Beto Benites 5,100.00 918.00 6,018.00
18-Mar Fact. N° 002-0002 Beto Benites 3,400.00 612.00 4,012.00
22-Mar Fact. N° 002-0004 Carlos Castillo 4,675.00 841.50 5,516.50
22-Mar Fact. N° 002-0004 Carlos Castillo 2,550.00 459.00 3,009.00
22-Mar Fact. N° 002-0004 Carlos Castillo 425.00 76.50 501.50
29-Mar Fact. N° 002-0005 Doris Douglas 7,650.00 1,377.00 9,027.00
29-Mar Fact. N° 002-0005 Doris Douglas 6,375.00 1,147.50 7,522.50
29-Mar Fact. N° 002-0005 Doris Douglas 6,800.00 1,224.00 8,024.00
Total 0.00 49,725.00 8,950.50 58,675.50
ARILU SAC

Libro Bancos Continental

Fecha Doc Descripción Ingresos Salidas
8-Mar N° 192-1-100200300 Deposito 2,000.00
10-Mar Fact. N° 002-0001 Se vende (Transferencia) 4,012.00
10-Mar Fact. N° 002-0001 Se vende (Transferencia) 5,015.00
12-Mar Ch/. N° 001 Se paga 590.00
15-Mar Ch/. N° 002 Se paga adelanto de Quincena del 40% (trabajad.) 4,000.00
18-Mar Fact. N° 002-0002 Se vende (50% En efectivo y la diferencia Transf.) 3,009.00
18-Mar Fact. N° 002-0002 Se vende (50% En efectivo y la diferencia Transf.) 3,009.00
18-Mar Fact. N° 002-0002 Se vende (50% En efectivo y la diferencia Transf.) 2,006.00
20-Mar Ch/. N° 004 Se paga 10% de 96,000 , Fact. N° 002-74485) 9,600.00
22-Mar Fact. N° 002-0004 Se vende (Transferencia) 5,516.50
22-Mar Fact. N° 002-0004 Se vende (Transferencia) 3,009.00
22-Mar Fact. N° 002-0004 Se vende (Transferencia) 501.50
23-Mar Ch/. N° 005 Se paga la letra de cambio N° A-1000 del 15 de Mar. 9,735.00
26-Mar Ch/. N° 007 Se paga (Fact. N° 001-656)consumo la Srta. Bety 236.00
28-Mar N° 002-0002 Deposito( 50% se cobro del dia 18 de Marzo) 8,024.00
29-Mar Fact. N° 002-0005 Se vende (Transferencia) 9,027.00
29-Mar Fact. N° 002-0005 Se vende (Transferencia) 7,522.50
29-Mar Fact. N° 002-0005 Se vende (Transferencia) 8,525.50
30-Mar Ch/. N° 009 Se paga la letra de cambio N° A-1002 del 25 de Mar. 15,576.00
30-Mar Ch/. N° 010 Se paga la letra de cambio N° A-1001A del 20 de Mar. 20,000.00
Total 61,177.00 59,737.00
Saldos
2,000.00
6,012.00
11,027.00
10,437.00
6,437.00
9,446.00
12,455.00
14,461.00
4,861.00
10,377.50
13,386.50
13,888.00
4,153.00
3,917.00
11,941.00
20,968.00
28,490.50
37,016.00
21,440.00
1,440.00
ARILU SAC
Metodo
Libro kardex - CUADERNO RAYADO Promedio
INGRESOS SALIDAS SALDO
Fecha Doc Detalle Cant c/u Importe Cant c/u Importe Cant c/u Importe
8-Mar 0.00 1200 5.00 6,000.00
10-Mar Fact. N° 002-0001 Se vende 400 Cuaderno Rayado 400 8.50 3,400.00 800 5.00 4,000.00
Fact. N° 050-4746 Se compra 500 Cuaderno Rayado 500 6.49 3,245.00 0.00 800 5.00 4,000.00
15-Mar 500 6.49 3,245.00
18-Mar Fact. N° 002-0002 Se vende 600 Cuaderno Rayado 0.00 600 8.50 5,100.00 200 5.00 1,000.00
500 6.49 3,245.00
22-Mar Fact. N° 002-0004 Se vende 550 Cuaderno Rayado 0.00 550 8.50 4,675.00 150 6.49 973.50
25-Mar Fact. N° 050-5476 Se compra 800 Cuaderno Rayado 800 6.49 5,192.00 0.00 0.00 150 6.49 973.50
800 6.49 5,192.00
29-Mar Fact. N° 002-0005 Se vende 900 Cuaderno Rayado 0.00 900 8.50 7,650.00 50 6.49 324.50
1300 8,437.00 2450 20,825.00

2,973.50
´pp´pp
si yo lo compro esta ingreso
si yo lo vendo esta saliendo
b

lo primero que ingresa es lo primo q sale

diner efectivo caja
cheque libro baNCOS

compra
salida venta
ARILU SAC
Metodo
Libro kardex - CUADERNO CUADRICULADO Promedio
INGRESOS SALIDAS SALDO
Fecha Doc Detalle Cant c/u Importe Cant c/u Importe Cant c/u Importe
8-Mar 0.00 900 5.00 4,500.00
10-Mar Fact. N° 002-0001 Se vende 500 cuaderno Cuadri. 0.00 500 8.50 4,250.00 400 5.00 2,000.00
15-Mar Fact. N° 050-4746 Se compra 500 cuaderno Cuadri. 500 6.49 3,245.00 0.00 0.00 400 5.00 2,000.00
500 6.49 3,245.00
18-Mar Fact. N° 002-0002 Se vende 600 cuaderno Cuadri. 0.00 600 8.50 5,100.00 300 6.49 1,947.00
22-Mar Fact. N° 002-0004 Se vende 300 cuaderno Cuadri. 0.00 300 8.50 2,550.00 0 6.49 0.00
25-Mar Fact. N° 050-5476 Se compra 800 cuaderno Cuadri. 800 6.49 5,192.00 0.00 0.00 800 6.49 5,192.00
29-Mar Fact. N° 002-0005 Se vende 750 cuaderno Cuadri. 0.00 750 8.50 6,375.00 50 6.49 324.50
1300 8,437.00 2150 18,275.00

si yo lo compro esta ingreso

si yo lo vendo esta saliendo
ARILU SAC
Metodo
Libro kardex - CUADERNO DOBLE RAYA Promedio
INGRESOS SALIDAS SALDO
Fecha Doc Detalle Cant c/u Importe Cant c/u Importe Cant c/u Importe
0.00 0 0.00 0.00
15-Mar Fact. N° 050-4746 Se compra 500 cuaderno Doble Raya 500 6.49 3,245.00 0.00 0.00 500 6.49 3,245.00
18-Mar Fact. N° 002-0002 Se vende 400 cuaderno Doble Raya 0.00 400 8.50 3,400.00 100 6.49 649.00
22-Mar Fact. N° 002-0004 Se vende 50 cuaderno Doble raya 0.00 50 8.50 425.00 50 6.49 324.50
25-Mar Fact. N° 050-5476 Se compra 800 cuaderno Doble Raya 800 6.49 5,192.00 0.00 0.00 850 6.49 5,516.50
29-Mar Fact. N° 002-0005 Se vende 800 cuaderno Doble Raya 0.00 800 8.50 6,800.00 50 6.49 324.50
0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00
1300 8,437.00 1250 10,625.00
02 DEBE ###

0 0.00

03 DEBE ###

0 0.00

04 DEBE ###

0 0.00

05 DEBE ###

0 0.00

06 DEBE ###
 0 0.00

07 DEBE ###

0 0.00

08 DEBE ###

0 0.00

09 DEBE ###

0 0.00

10 DEBE ###
 0 0.00

11 DEBE ###

0 0.00

12 DEBE ###

0 0.00

13 DEBE ###

0 0.00

14 DEBE ###
 0 0.00

15 DEBE ###

0 0.00

16 DEBE ###

0 0.00

17 DEBE ###

0 0.00

18 DEBE ###

0 0.00
19 DEBE ###

0 0.00

20 DEBE ###

0 0.00

21 DEBE ###

0 0.00

22 DEBE ###

0 0.00

23 DEBE ###
 0 0.00

24 DEBE ###

0 0.00

25 DEBE ###

0 0.00

0.00
 HABER 02

0.00

HABER 03

0.00

HABER 04

0.00

HABER 05

0.00

HABER 06
0.00

HABER 07

0.00

HABER 08

0.00

HABER 09

0.00

HABER 10
0.00

HABER 11

0.00

HABER 12

0.00

HABER 13

0.00

HABER 14
0.00

HABER 15

0.00

HABER 16

0.00

HABER 17

0.00

HABER 18

0.00
 HABER 19

0.00

HABER 20

0.00

HABER 21

0.00

HABER 22

0.00

HABER 23
0.00

HABER 24

0.00

HABER 25

0.00

0.00
Balance de Comprobación
Folio Sumas del Mayor Saldos Transferencias
Mayor Cta Descripción Debe Haber Deudor Acreedor Debe
0 0 #N/A #N/A #N/A #N/A
0 0 #N/A #N/A #N/A #N/A
0 0 #N/A #N/A #N/A #N/A
0 0 #N/A #N/A #N/A #N/A
0 0 #N/A #N/A #N/A #N/A
0 0 #N/A #N/A #N/A #N/A
0 0 #N/A #N/A #N/A #N/A
0 0 #N/A #N/A #N/A #N/A
0 0 #N/A #N/A #N/A #N/A
0 0 #N/A #N/A #N/A #N/A
0 0 #N/A #N/A #N/A #N/A
0 0 #N/A #N/A #N/A #N/A
0 0 #N/A #N/A #N/A #N/A
0 0 #N/A #N/A #N/A #N/A
0 0 #N/A #N/A #N/A #N/A
0 0 #N/A #N/A #N/A #N/A
0 0 #N/A #N/A #N/A #N/A
0 0 #N/A #N/A #N/A #N/A
0 0 #N/A #N/A #N/A #N/A
0 0 #N/A #N/A #N/A #N/A
0 0 0.00 0.00
0 0 0.00 0.00
0 0 0.00 0.00
0 0 0.00 0.00
0 0 0.00 0.00
0 0 0.00 0.00
0 0 0.00 0.00
0 0 0.00 0.00
Sumas #N/A #N/A #N/A #N/A 0.00
Resultados
Sumas

EN INVENTARIOS DESDE ELEMENTO 1 A 5

Resultado por nataruleza desde el elemento 6 hasta el ultimo
resultado de funcion algunas cuentas
RESULTADO PFUNCION PERDIDAS NEGAT… GANACIAS POSITIVO
Transferencias Inventarios Resultados por Naturaleza Resultados por Función
Haber Activo Pasivo Perdidas Ganancias Perdidas Ganancias

#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 #N/A #N/A 0.00 0.00

Resultados 0.00 0.00 #N/A #N/A 0.00 0.00
Sumas 0.00 0.00 #N/A #N/A 0.00 0.00
70
75
76
77
9
69
 Estado de Situación Financiera
Al 31 de Marzo del 2018
(Expresado en Soles)

ACTIVO PASIVO
Corriente Corriente
101 Caja 16,910.00 31% 423 Letras por Pagar
104 Cuentas Corrientes 4,930.00 9% 501 Capital Social
121 Facturas por cobrar 0.00
201 Mercaderias 26,254.24 48% 0
335 Muebles y Enseres 3,000.00
4011 Impto Gral a la ventas 39.66 0% Total Pasivo Corriente
0.00 0%
Total Activo Corriente 51,133.90 94%
PATRIMONIO
No Corriente 501 Capital Social
335 Muebles y Enseres 3,000.00 6% 591 Resultados Acumulados
0 0.00 0% Total Patrimonio
Total Activo No Corriente 3,000.00 6%

TOTAL ACTIVO 54,133.90 100% TOTAL PASIVO y PATRIMONIO

desde el diaque la empresa se inicio hasta el utoltimo dia

corriente es todo aquello que puede convertir en efectivo(dentro de un año)
Activo corriente se puede convertir en efectivo dentro de un año ejemplo si compras una computadora pero es demasiada lenta p

No corriente cuando puedes pagar no tienes planes de convertilo en efectivo en este año
por ejemplo un ventilador compre este año lo vendo rapido es corriente pero si quiero que me dure el ventilador años seria no co
 17,100.00 22%
28,000.00 35%

0.00 0%

45,100.00 57%

28,000.00 35%
6,033.90 8%
34,033.90 43%

79,133.90 100%

tadora pero es demasiada lenta pero lo habia comprado muchisimo tiempo … la empresa lo vendera ya igual o menos de un año

ure el ventilador años seria no corriente

 Estado de Resultados
Del 01 de Marzo al 31 de Marzo del 2018
(Expresado en soles)

701 Ventas Mercaderias 15,593.22 100%

691 Costo de Venta Mercaderias -9,000.00 -58%
Utilidad Bruta 6,593.22 42%
94 Gastos de Administración -559.32 -4%
0 0.00 0%
Utilidad Operativa 6,033.90 39%
0 0.00 0%
0 0.00
0 0.00 0%
0 0.00 0%
Utilidad antes de Impuestos 6,033.90 39%
Impuesto a la Renta 28% 0.00 0% 95
Reserva Legal 10% 0.00 0%
Participación de los Trabajadores 6% 0.00 0%
Utilidad Neta 6,033.90 39%
RATIOS
Capital de Trabajo
Activo Corriente - Pasivo Corriente =
51,133.90 - 45,100.00 = 6,033.90

Liquidez
Activo Corriente 51,133.90
= = 1.134
Pasivo Corriente 45,100.00

Prueba Acida
Activo Corriente - Existencias 51,133.90 - 26,254.24 24,879.66
= = =
Pasivo Corriente 45,100.00 45,100.00
0.552