1

AUDITORIA DE GESTION Y CONTROL INTERNO

Diana Carolina Jacome Parra, Nancy Margoth Tarapuez, Olga Lucia Iglesias Ibarra y Jane
Johana Grimaldos Sánchez

Especialización en Revisoría Fiscal y Auditoria Forense, Fundación Universitaria del Areandina

Auditoría de Gestión y Modelos de Control Interno Grupo 102
Profesora Andrea Carolina Ramírez Fuerte
23 Mayo de 2022
 2

Planeación y Programación de Auditoría De Gestión Planeación de la información

1. Determinación del objetivo

El objetivo de la empresa Ruitoque Golf Country Club que vamos auditar es:

Mejorar la satisfacción de los afiliados y visitantes brindando un excelente servicio

atendiendo a sus necesidades con amabilidad, actitud proactiva y eficacia ofreciendo una
experiencia positiva para así poder fidelizarlos logrando así que Ruitoque Golf Country Club se
convierta en un club social y deportivo reconocido a nivel Nacional e Internacional.

2. Designación del área

De acuerdo con los objetivos y para el cumplimiento de los mismos, las áreas que
auditaremos para saber si su gestión es acertada será la de los puntos de venta, caja, deportes y
restaurante, mesa y bar, ya que en estas áreas es donde más se tiene acercamiento con los
clientes.

3. Estudio previo

Ruitoque Golf Country Club S.A.S. ubicado en el más exclusivo condominio campestre
en el km 7 vía a Piedecuesta con un gran campo de golf diseñado por Jack Nicklaus tiene como
objetivo principal ofrecer a sus afiliados e invitados diversidad de servicios, recreativos,
culturales, sociales y deportivos en ambientes e instalaciones confortables, brindando excelencia
en la calidad del producto, innovación en los servicios, buscando estrategias de fidelización, con
un equipo humano altamente calificado, basados en el respecto, amabilidad y la ética que vaya
acorde con la armonía de la comunidad y el medio ambiente siendo reconocido como uno de los
campos de golf más importantes y exclusivos de Suramérica, con altos estándares de calidad,
donde se realizan encuentros a nivel nacional e internacional, los cuales permiten alcanzar
nuevos mercados que beneficien el crecimiento y desarrollo de la organización manteniendo un
equilibrio financiero.

La empresa Ruitoque Golf Country Club cuenta con ingresos mensuales de $910.060.000
provenientes de las actividades ordinarias como club social y deportivo, los rubros más
 3

significativos ascienden a $893.784.000 discriminados así: cuotas de sostenimiento y

administración $481.071.469, venta de artículos deportivos $2.635.302, alimentos $192.688.417,
bebidas $62.889.615, confitería $961.308, alquileres de salones $7.916.063, ingresos por eventos
sociales e institucionales $77.259.325, green fee, tenis, natación, gimnasio y rumba $68.362.501.
Para Ruitoque Golf Country Club la administración de riesgos es el mecanismo de
identificación, análisis y tratamiento de los riesgos que puedan afectar el normal funcionamiento
y logro de los objetivos institucionales, por tal motivo se ha definido la siguiente política de
administración de riesgos: “ Ruitoque Golf Country Club se compromete a identificar los riesgos
a los que se está expuesta siguiendo los lineamientos definidos en la estrategia corporativa,
evaluarlos y medir el grado de exposición de los mismos con el fin de orientar las acciones
necesarias que conduzcan a disminuir la vulnerabilidad frente a situaciones que interfieran en el
cumplimiento de su misión y visión” (Ruitoque Golf, 2022).

Por último se puede observar que la empresa “Ruitoque Golf Country Club comparada
con otras del mismo sector para el año 2021 reportó un aumento en sus ingresos netos del
36,53%; su activo total creció en un 18,03%, mientras que el margen neto cayó en un 1,03%
debido a que no se realizó un eficiente control en los costos de la empresa, el Rendimiento sobre
el patrimonio (ROE) arrojó el -3,11% lo que quiere decir que el coste medio de la deuda es
superior a la rentabilidad económica con que cuenta la organización pues para este año no se
contaba con préstamos extraordinarios para el pago de impuestos prediales y la compra de
maquinaria” (EMIS, 2022).

Clasificación de la Empresa

Tipo de sociedad: Servicios

Tipo de organización: Sociedad por Acciones Simplificada

Número de empleados: 55 (según su tamaño, mediana empresa)

Sector: Terciario (servicios)

Nacional
 4

Sedes
La organización cuenta con una sede principal ubicada en el km 7 vía a Piedecuesta,
Santander en donde se desglosan diferentes instalaciones para la prestación de los servicios de
restaurante y deportes, entre las cuales encontramos, campo de golf, hoyo 19, vergel, naútica y
hoyo 10.

Estructura Organizacional

La escala jerárquica de la sociedad se encuentra definida en diferentes niveles, la cual

tiene los siguientes órganos de dirección, administración y fiscalización:

1. Asamblea General de Accionistas

2. Junta Directiva: La sociedad tendrá una Junta Directiva compuesta por tres (3)
miembros principales, cada uno de los cuales tendrá solamente un suplente personal,
elegidos por la Asamblea General de Accionistas.

3. Presidente y suplente

4. Representante Legal y su suplente

5. Revisor Fiscal

Misión

Ofrecer a nuestros afiliados e invitados diversidad de servicios, recreativos, culturales,

sociales y deportivos en ambientes e instalaciones confortables, brindando excelencia en la
calidad del producto, innovación en los servicios, buscando estrategias de fidelización, con un
equipo humano altamente calificado, basados en el respecto, amabilidad y la ética que vaya
acorde con la armonía de la comunidad y el medio ambiente.

Visión

En 2022 Ruitoque Golf Country Club será reconocido como uno de los campos de golf
más importantes y exclusivos de Suramérica, con altos estándares de calidad, donde se
realicen encuentros nivel nacional e internacional, los cuales nos permitan alcanzar nuevos
 5

mercados que beneficien el crecimiento y desarrollo de nuestra organización y mantenga un

equilibrio financiero.

Valores Corporativos

Responsabilidad: Contamos con personal capacitado que tiene como principio el

cumplimiento de sus labores en pro del alcance de nuestros objetivos organizacionales.

Respeto: Generamos un ambiente de cortesía y amabilidad para que nuestros

colaboradores y afiliados se desenvuelvan en un escenario agradable y confortable.

Servicio: ofrecemos un servicio de calidad brindando atención personalizada y esmerada

a nuestros afiliados y visitantes.

Sentido de pertenencia: El compromiso y dedicación de nuestros colaboradores son la

clave para fortalecer diariamente nuestros valores y buen desempeño.

Trabajo en equipo: La unión y la fuerza de nuestros colaboradores fortalecen el

desarrollo para el logro de objetivos que buscan la satisfacción de nuestros afiliados.

4. Estudio Preliminar

La empresa Ruitoque Golf Country Club S.A.S en desarrollo de su objetivo y con la

finalidad de satisfacer las necesidades de sus clientes y visitantes y de esta manera poder
fidelizarlos ofrece sus servicios.

Área puntos de venta y caja:

Ruitoque Golf cuenta con 4 puntos de venta ubicados en zonas estratégicas, 1 punto en el
vergel, 2 punto bar h 19, punto 3 hoyo 10, punto 4 vestier hoyo 19, en donde se ofrece el servicio
de ventas de alimentos, bebidas y confitería, cada punto de venta cuenta con un cajero
debidamente capacitado en servicio al cliente.

En el punto de venta que está ubicado en el vestier hoyo 19 se factura todo lo que se
refiere a los servicios que presta Ruitoque Golf tales como Servicio de golf, tenis, alquiler
salones y demás.
 6

Área Deportes:
Con el fin de incentivar la actividad deportiva Ruitoque Golf ofrece variedad de deportes
entre los que se pueden encontrar: El deporte del Golf es uno de los principales atractivos para
afiliados y visitantes ya que el Campo de golf consta de 18 hoyos, Par 71 el cual fue diseñado
por la compañía estadounidense Nicklaus Design y construido por J.R. Peirman Assoc, bajo la
dirección del arquitecto Chet William, catalogado como uno de los mejores de Latinoamérica
siendo un destino exclusivo para los jugadores profesionales, aficionados, nacionales y
extranjeros, en donde se celebran diversidad de torneos.

En las instalaciones del Vergel se encuentra el Tenis con 3 magnificas canchas en polvo
de ladrillo y con las mejores especificaciones asimismo cuenta con servicio de boleador de
acuerdo a las necesidades del socio y el servicio de caddie para cada turno; natación con una
piscina semiolímpica y una piscina para niños servicio de vestier y locker en cada una de ellas;
una cancha de squash con un moderno centro de acondicionamiento físico que permite la
formación integral del deportista; baloncesto con una moderna y llamativa cancha de baloncesto;
servicio de gimnasio con zona cardiovascular y zona de pesas con implementos para realizar
trabajos funcionales y la asesoría de los instructores para el diseño y la ejecución de las rutinas;
servicio de turcos con un área para hombre y un área para mujeres cada una de las cuales cuenta
a su vez con una cabina de turco, sauna y jacuzzi de igual forma dos cabinas de spa en cada una
de ellas y con servicio de lockers.

En el área del hoyo 19 se encuentra el deporte del Billar el cual consta de dos mesas para
su juego y práctica siendo muy apetecido por afiliados y visitantes ya que es un deporte de
precisión impulsando con un taco un número variable de bolas en una mesa con tablero de
pizarra forrada en paño, rodeada con material elástico.

 Área Servicio de Restaurante, Mesa y Bar

Ruitoque Golf Country Club cuenta con espacios exclusivos para la atención de sus
afiliados y visitantes en diferentes sedes ofreciendo el servicio de restaurante, mesa y bar para
disfrutar la mejor experiencia gastronómica de la región.
 7

5. Programación operativa
Para esta auditoría de gestión utilizaremos la técnica básica relacionada con “encuestas de
satisfacción” dependiendo del cliente puede ser física o digital, se escoge esta técnica ya que son
los clientes los que deben dar a conocer a la empresa si se encuentran o no satisfechos con el
servicio prestado al finalizar su estadía en Ruitoque Golf Country Club y de acuerdo a los
resultados obtenidos la empresa tomara decisiones para mejorar cada día sus áreas relacionadas
con el servicio al cliente.

6. Etapas de la auditoria de Gestión

 Preparación de la auditoria
 Determinación de herramientas
 Establecimiento de la metodología a utilizar
 8

Bibliografía

Ruitoque Golf Country Club SAS: https://www.ruitoquegolf.com/es/

EMIS. (14 de 04 de 2022). Emis Ruitoque Golf Country Club SAS. Obtenido de Emis

Ruitoque Golf Country Club SAS:

https://www.emis.com/php/company-profile/CO/Ruitoque_Golf_Country_Club_SAS_es

_3644844.html