RUBROS JED S.A.S. CONSTRUCIVIL S.A.

S
ACTIVO CORIENTE 5,136,000,000.00 4,607,000,000.00
ACTIVO TOTAL 6,757,000,000.00 7,990,000,000.00
PASIVO CORRIENTE 795,000,000.00 3,420,000,000.00
PASIVO TOTAL 2,358,000,000.00 4,200,000,000.00
UTILIDAD OPERACIONAL 460,000,000.00 645,000,000.00
COSTOS FINANCIEROS 233,000,000.00 178,000,000.00
PATRIMONIO NETO 4,399,000,000.00 3,790,000,000.00

EVALUACIÓN FINANCIERA PLIEGO

Líquidez Corriente 6.46 1.35 1.5
Endeudamiento 0.35 0.53 0.5
Cobertura de Intereses 1.97 3.62 2.5
Rentabilidad del Patrimonio 0.10 0.17 12%
Rentabilidad del Activo 0.07 0.08 5%
Capital de Trabajo 4,341,000,000 1,187,000,000 2,500,000,000

COSTO OBRA 2,000,000,000

ADMINISTRACIÓN 200,000,000 10%
IMPREVISTOS 60,000,000 3%
UTILIDAD 100,000,000 5%
IVA 19,000,000 19%
TOTAL 2,379,000,000

Desembolso del Anticipo 40% COSTO DE LA OBRA

Vr. Anticipo 800,000,000

Retefuente 16,000,000 2%
ReteICA 6,400,000 0.80%
Estampilla Proculutura 8,000,000 1%
Sobretasa Deportiva 16,000,000 2%
Estampilla años dorados 16,000,000 2%
TOTAL RETENCIONES 62,400,000
NETO A PAGAR 737,600,000

CONTABILIZACIÓN ALCALDÍA
Anticipo a Proveedores 800,000,000
Retefuente x Pagar 16,000,000
Reteica x pagar 6,400,000
Ingresos x imptos. Distr. 40,000,000
Efectivo 737,600,000
800,000,000 800,000,000
 JED S.A.S CONSTRUCIVIL
60% 40% UT CONSTRUIMOS
3,081,600,000 1,842,800,000 4,924,400,000
4,054,200,000 3,196,000,000 7,250,200,000
477,000,000 1,368,000,000 1,845,000,000
1,414,800,000 1,680,000,000 3,094,800,000
276,000,000 258,000,000 534,000,000
139,800,000 71,200,000 211,000,000
2,639,400,000 1,516,000,000 4,155,400,000

2.67 OK
0.43 OK
2.53 OK
0.13 OK
0.07 OK
5,528,000,000 OK

A.I.U. Retefuente - ReteICA

Obra Civil Vr. Antes de IVA IVA Generado será sobr
IVA pagado en costos y gastos de la obra
Temporales A.I.U.
Seguridad y Aseo A.I.U.

IVA DESCONTABLE
IVA pagado en gastos administrativos
Papelería
Arriendo
Honorarios

CONSORCIO
Ingreso Rec. X Anticipado 800,000,000
Ant. Retefuente 16,000,000
Ant. ReteICA 6,400,000
Gasto x Imptos. Dist. 40,000,000
Efectivo 737,600,000
UT CONSTRUIMOS PA. - FIDUCIA MERCANTIL PARA MANEJO DEL ANTICIPO
JED S.A.S.
CONSTRUCIVIL ADMINISTRADOS POR LA FIDUCIA

UT ORDENA PAGOS
MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN INTERVENTOR AVALA ESOS PAGOS
EL CONSTRUCTOR S.A.S. FIDUCIA REALIZA EL PAGO

FV - PA. UT CONSTRUIMOS 737,600,000

FV - PA. UT CONSTRUIMOS
50,000,000
1,250,000.0
350,000.0

48,400,000.0

INV. MATERIALES
GASTOS POR MATERIALES
RETEFUENTE X PAGAR 1,250,000.0
RETEICA X PAGAR 350,000.0

INFORMAR LOS PAGOS

EFECTIVO 50,000,000
Gasto 50,000,000

SOCIOS DE LA UT
JED S.A.S.
CONSTRUCIVIL

SOCIOS DE JED S.A.S SOCIOS PJ

SOCIOS COSNTRUCIVILSOCIOS PJ
 pagado en costos y gastos de la obra no será descontable

ministrativos

Constituir Fiducia Mercantil

PLAN DE MANEJO DEL ANTICIPO
INTERVENTOR

PATRIMONIO AUTÓNOMO

P.A. UT CONSTRUIMOS NIT

FIDUCIARIA
Administrar recursos
comisión
Realizar Pagos
Llevar la contabilidad del anticipo
Declarar retefuente sobre los pagos que se realizan desde el anticipo
Elaborar Estados Financieros (Anticipo)
L PARA MANEJO DEL ANTICIPO

DIAN
SHD

SOCIOS PJ PERSONAS NATURALES

 Responsabilidad

Sanciones

A 25%
B 15%
C 60%

LEGALES
Acta Consorcial - Unión Temporal
Participantes y porcentaje
Objeto social
Actividades de cada consorciado/socio UT
Operativas
Administrativas
Representante Legal
Autenticación en Notaría
No requiere REGISTRO EN CÁMARA DE COMERCIO
No tiene Personería Jurídica
 CONSORCIO UNIÓN TEMPORAL
Solidaria (Igual para todos) De acuerdo al porcentaje de part.

500,000,000

166,666,667 125,000,000
166,666,667 75,000,000
166,666,667 300,000,000

TRIBUTARIO
Requiere RUT - (NIT)
Res. Facturación Electrónica
Aplicar RETEFUENTE - Declarar
Registrar el cons./ UT ante SHD
Aplicar RETEICA - Declarar
NO DECLARA RENTA LA DECLARAN CADA UNO DE SUS SOCIOS
NO DECLARA ICA LA DECLARAN CADA UNO DE SUS SOCIOS
INFORMANTE DE EXÓGENA
IVA
Bienes y servicios gravados
Lo puede declarar el consorcio
lo puede declarar una empresa del consorcio
lo puede declarar cada socio del consorcio

FACTURA

Informar en la factura el nombre, el nit y el

porcentaje de participación de los socios del
consorcio o UT

INGRESOS
COSTOS
GASTOS

EST. RESULTADO
ESF
CERTIFICADO

DISTRIBUYE DE ACUERDO AL PORCENTAJE DE

PARTICIPACIÓN, CADA UNO D ELOS VALORES DE
INGRESOS, COSTOS, GASTOS, ACTIVOS Y PASIVOS
 RUBROS JED S.A.S. CONSTRUCIVIL S.A.S
ACTIVO CORIENTE 5,136,000,000.00 4,607,000,000.00
ACTIVO TOTAL 6,757,000,000.00 7,990,000,000.00
PASIVO CORRIENTE 795,000,000.00 3,420,000,000.00
PASIVO TOTAL 2,358,000,000.00 4,200,000,000.00
UTILIDAD OPERACIONAL 460,000,000.00 645,000,000.00
COSTOS FINANCIEROS 233,000,000.00 178,000,000.00
PATRIMONIO NETO 4,399,000,000.00 3,790,000,000.00

EVALUACIÓN FINANCIERA PLIEGO

Líquidez Corriente 6.46 1.35 1.5
Endeudamiento 0.35 0.53 0.5
Cobertura de Intereses 1.97 3.62 2.5
Rentabilidad del Patrimonio 0.10 0.17 12%
Rentabilidad del Activo 0.07 0.08 5%
Capital de Trabajo 4,341,000,000 1,187,000,000 2,500,000,000

COSTO OBRA 2,000,000,000

ADMINISTRACIÓN 200,000,000 10%
IMPREVISTOS 60,000,000 3%
UTILIDAD 100,000,000 5%
IVA 19,000,000 19%
TOTAL 2,379,000,000

Desembolso del Anticipo 40% COSTO DE LA OBRA

Vr. Anticipo 800,000,000

Retefuente 16,000,000 2%
ReteICA 6,400,000.00 0.80%
Estampilla Proculutura 8,000,000 1%
Sobretasa Deportiva 16,000,000 2%
Estampilla años dorados 16,000,000 2%
TOTAL RETENCIONES 62,400,000
NETO A PAGAR 737,600,000

CONTABILIZACIÓN ALCALDÍA
Anticipo a Proveedores 800,000,000
Retefuente x Pagar 16,000,000
Reteica x pagar 6,400,000
Ingresos x imptos. Distr. 40,000,000
Efectivo 737,600,000
800,000,000 800,000,000

Factura No. 1 60% Avance de Obra

Costo Obra Civil 1,200,000,000
ADMINISTRACIÓN 120,000,000 10%
IMPREVISTOS 36,000,000 3%
UTILIDAD 60,000,000 5%
IVA 11,400,000 19% Subtotal
TOTAL 1,427,400,000 Anticipo
AMORTIZACIÓN DEL ANTICIPO 480,000,000 40% Base de retenciones
TOTAL A PAGAR 947,400,000

BASE DE RETENCIONES 936,000,000

Retefuente 18,720,000 2%
ReteICA 7,488,000 0.80%
ReteIVA 1,710,000 15%
Estampilla Proculutura 9,360,000 1%
Sobretasa Deportiva 18,720,000 2%
Estampilla años dorados 18,720,000 2%
TOTAL RETENCIONES 74,718,000

NETO A PAGAR 872,682,000

CONTABILIZACIÓN ALCALDÍA
Gastos x Inversión Proyectos 1,427,400,000
Anticipo a Proveedores 480,000,000
Retefuente x Pagar 18,720,000
Reteica x Pagar 7,488,000
Reteiva x pagar 1,710,000
Ingresos x imptos. Distritales 46,800,000
PROVEEDORES - CTAS X PAGAR 872,682,000
Sumas Iguales 1,427,400,000 1,427,400,000

FACTURA FINAL 40% Final de Obra

Costo Obra Civil 800,000,000

ADMINISTRACIÓN 80,000,000 10%
IMPREVISTOS 24,000,000 3%
UTILIDAD 40,000,000 5%
IVA 7,600,000 19%
TOTAL 951,600,000
AMORTIZACIÓN DEL ANTICIPO 320,000,000 40%
TOTAL A PAGAR 631,600,000

BASE DE RETENCIONES 624,000,000

Retefuente 12,480,000 2%
ReteICA 4,992,000 0.80%
ReteIVA 1,140,000 15%
Estampilla Proculutura 6,240,000 1%
Sobretasa Deportiva 12,480,000 2%
Estampilla años dorados 12,480,000 2%
TOTAL RETENCIONES 49,812,000

NETO A PAGAR 581,788,000

CONTABILIZACIÓN ALCALDÍA
Gastos x Inversión Proyectos 951,600,000
Anticipo a Proveedores 320,000,000
Retefuente x Pagar 12,480,000
Reteica x Pagar 4,992,000
Reteiva x pagar 1,140,000
Ingresos x imptos. Distritales 31,200,000
PROVEEDORES - CTAS X PAGAR 581,788,000
Sumas Iguales 951,600,000 951,600,000

GASTOS X INVERSIÓN 2,379,000,000 0 2,379,000,000

Anticipo a Proveedores 800,000,000 800,000,000 -

750,000,000.00 PPTO. 500

SUBASTA INVERSA 730,000,000 600
700,000,000 750
650,000,000 GANADOR 800
1000
400,000,000
 JED S.A.S CONSTRUCIVIL
60% 40% UT CONSTRUIMOS
3,081,600,000 1,842,800,000 4,924,400,000
4,054,200,000 3,196,000,000 7,250,200,000
477,000,000 1,368,000,000 1,845,000,000
1,414,800,000 1,680,000,000 3,094,800,000
276,000,000 258,000,000 534,000,000
139,800,000 71,200,000 211,000,000
2,639,400,000 1,516,000,000 4,155,400,000

2.67
0.43
2.53
0.13
0.07
5,528,000,000

A.I.U. Retefuente - ReteICA

Obra Civil Vr. Antes de IVA IVA Generado será sobr
Temporales A.I.U.
Seguridad y Aseo A.I.U.

IVA DESCONTABLE
IVA pagado en gastos administrativos
Papelería
Arriendo
Honorarios

CONSORCIO
Ingreso Rec. X Anticipado 800,000,000
Ant. Retefuente 16,000,000
Ant. ReteICA 6,400,000
Gasto x Imptos. Dist. 40,000,000
Efectivo 737,600,000
1,416,000,000
480,000,000
936,000,000

CONSORCIO
Ingreso Ordinario 1,416,000,000
IVA Generado 11,400,000
Ingreso Rec. X Anticipado 480,000,000
Ant. Retefuente 18,720,000
Ant. Reteica 7,488,000
Ant. Reteiva 1,710,000
Gasto x Imptos. Distritales 46,800,000
C X CLIENTES - EFECTIVO 872,682,000
Sumas Iguales 1,427,400,000 1,427,400,000
CONSORCIO
Ingreso Ordinario 944,000,000
IVA Generado 7,600,000
Ingreso Rec. X Anticipado 320,000,000
Ant. Retefuente 12,480,000
Ant. Reteica 4,992,000
Ant. Reteiva 1,140,000
Gasto x Imptos. Distritales 31,200,000
C X CLIENTES - EFECTIVO 581,788,000
Sumas Iguales 951,600,000 951,600,000

Ingreso Ordinario 2,360,000,000

IVA Generado 19,000,000
TOTAL EJECUTADO 2,379,000,000
Ingreso Rec. X Anticipado 800,000,000 800,000,000

INFORMACIÓN EXÓGENA
INGRESOS
PAGOS Y RETENCIONES
RETENCIONES QUE LE APLICARON
IVA GENERADO
IVA DESCONTABLE
CUENTAS X COBRAR
CUENTAS X PAGAR

INGRESOS
ALCALDÍA DE CARTAGENA 1,416,000,000 JED S.A.S.
ALCALDÍA DE CARTAGENA 944,000,000 CONSTRUCIVIL

RETENCIONES QUE LE PRACTICARON

ALCALDÍA DE CARTAGENA 18,720,000 JED S.A.S
ALCALDÍA DE CARTAGENA 12,480,000 CONSTRUCIVIL
 OK
OK
OK
OK
OK
OK

IVA pagado en costos y gastos de la obra no será descontable

o en gastos administrativos

60% 40%
JED S.A.S. CONSTRUCIVIL
480,000,000 320,000,000
9,600,000 6,400,000
3,840,000 2,560,000
24,000,000 16,000,000
442,560,000 295,040,000
 60% 40%
JED S.A.S. CONSTRUCIVIL
849,600,000 566,400,000
6,840,000 4,560,000
288,000,000 192,000,000
11,232,000 7,488,000
4,492,800 2,995,200
1,026,000 684,000
28,080,000 18,720,000
523,609,200 349,072,800
 60% 40%
JED S.A.S. CONSTRUCIVIL
566,400,000 377,600,000
4,560,000 3,040,000
192,000,000 128,000,000
7,488,000 4,992,000
2,995,200 1,996,800
684,000 456,000
18,720,000 12,480,000
349,072,800 232,715,200

DECLARACIÓN DE RENTA
Ingresos 1,416,000,000 944,000,000
Gastos 46,800,000 31,200,000
Utilidad 1,369,200,000 912,800,000
- Renta 424,452,000 31% 282,968,000
Ant. Retefuente 18,720,000 12,480,000
NETO A PAGAR RENTA 405,732,000 270,488,000

INFORMACIÓN EXÓGENA REPORTADA POR EL CONSORCIO NO TENDRÁ QUE REPORTARLA LAS EMPRESAS QUE

INGRESOS 500,000,000.00

RENTA 1,916,000,000.00

INF. EXÓGENA 500,000,000.00

JED S.A.S. 1,916,000,000.00

RTARLA LAS EMPRESAS QUE HACEN PARTE DE ESTE