UNIVERSIDAD PRIVADA SAN JUAN BAUTISTA

FACULTAD DE COMUNICACIÓN Y CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

PRÁCTICA CALIFICADA N° 01
ESCUELA PROFESIONAL: CONTABILIDAD
ASIGNATURA: AUDITORIA DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA II
DOCENTE: MAG. MIGUEL ALONSO BENAVIDES DIAZ

Con fecha 02.01.2020 Ud. Ha sido designado como auditor para realizar el trabajo de auditoria a los Estados Financieros de la em-
presa Working Hand SAC, Ejercicio 2019. Trabajo designado para el área de Caja, por el cual va a realizar arqueo de fondos de la
Organización. La Srta. Melina Jael Sifuentes Torres es la cajera, el cual entrega la siguiente información:

Para caja se cuenta con la siguiente información.

FONDOS A RECONTAR 40,200.00

Cobranzas de los Recibos del N° 003015 al 003021 29,400.00
Ingresos Varios de los Recibos del N° 0003007 al 0003010 10,800.00

EN EFECTIVO
45 Billetes de S/. 100.00
40 Billetes de S/. 50.00
35 Billetes de S/. 20.00
70 Billetes de S/. 10.00
300 Monedas de S/. 1.00
25 Monedas de S/. 5.00

EN CHEQUES
N° DE CHEQUE FECHA BANCO A LA ORDEN DE IMPORTE
000505010 28.12.2019 Interbank Working Hands SAC 14,000.00
000609060 30.12.2019 Credito Virginia Orbe 3,000.00
000709595 04.01.2020 Continental Portador 5,000.00
000514518 30.12.2019 Scotiabank Working Hands SAC 10,000.00

El auditor pudo detectar que las 25 monedas de S/. 5.00 que fueron encontradas, conjuntamente con los fondos de caja de la em
presa corresponden a un dinero recolectado para realizar obsequio a un personal de la empresa por su cumpleaños.

SE SOLICITA :
Realizar el arqueo de caja
Observaciones encontradas en el proceso de auditoría a caja