AUDICOEXIN

Firma de Auditores de tamaña mediano

Auditores, consultores, expertos, independientes

Señores

Doctor
Dr. Tito Mayorga
Representante Legal
ROGCET CIA.LTDA
Ambato
30 de Abril del 2019

Referencia: Propuesta técnica y económica de servicios de auditoría

externa (revisoría fiscal) para el año 2021 de la empresa
SOFIA LTDA.
Estimada empresa Audicoexin: Técnica y Económica de Servicio
A Audicoexin le complace presentar a su prestigiosa empresa nuestra
propuesta de servicios profesionales de Auditoría Externa (Revisoría Fiscal)
para el año 2021, comprometidos en brindarles servicios con la más alta
calidad, generando valor a su organización.
Ponemos a su disposición nuestros profesionales quienes cuentan con un
amplio conocimiento normativo y de la industria, experiencia en la función de
Auditoría Externa (Revisoría Fiscal), actualizaciones permanentes en NIIF y
normatividad vigente, enfoque y metodología basada en riesgos de negocio,
compromiso y responsabilidad.
Nuestro interés es ser su asesor de confianza, mantener una comunicación
permanente con la alta gerencia, apoyar a la compañía en el cumplimiento de
sus metas y objetivos estratégicos y dar cumplimiento a nuestros compromisos
asumidos.
Esperamos que nuestra propuesta exceda sus expectativas, convencidos que
nuestra firma de auditoría, nuestro talento humano y sus representantes
pondrán a su disposición todas las herramientas y conocimientos necesarios
para brindar un servicio de calidad en cumplimiento de nuestras
responsabilidades, las normas de auditoría generalmente aceptadas y demás
normas propias de la profesión contable.
Cualquier inquietud que tenga respecto al presente documento, no dude en
contactarnos.
Cordialmente,

Gavilanes Torres Carlos Andrés

Auditor Externo.

Datos de contacto
Numero telefónico:

Resumen ejecutivo
Nuestra firma
Nuestra firma Audicoexin en cumplimiento de nuestras responsabilidades y
compromisos como Auditores Externos, pone a disposición nuestros
diferenciadores que generan confianza y aseguran un servicio de calidad.
Misión
Nuestra misión como organizaciones:
Trascender en brindar servicio personalizado de Auditoría, Contabilidad y
Consultoría a empresas dedicada a satisfacer sus necesidades de nuestros
clientes, ser un asesor estratégico implementando soluciones con oportunidad
y dedicación al servicio y logro de las metas de nuestros empresarios
emprendedores.
Visión
Ser un asesor estratégico líder en brindar atención personalizada de servicios
de Auditoría, Contabilidad, y Consultoría a Empresas. Ser el apoyo idóneo de
las decisiones empresariales de nuestros clientes. Respaldadas en la más alta
confidencialidad y calidad técnica de nuestros profesionales que dirigen,
basadas en principios y valores a fin de contribuir al logro de los objetivos a
corto, mediano y largo plazo y contribuir al desarrollo económico y humano de
nuestro País.
Valores
Honestidad
Integridad.
Responsabilidad.
Independencia.
Confidencialidad.
Creatividad
Contabilidad y Auditoria
Auditoría financiera, auditoría de gestión, auditorías de propósito especial,
servicios de contabilidad, presupuesto, outsourcing de nóminas, preparación de
estados financieros.
Impuestos personales y Corporativos
Impuestos personales y de sociedades, consultoría de IVA, precios de
transferencia, protección de patrimonio familiar, certificados de gastos.
Finanzas y Reestructuración Corporativa
Coordinación y ejecución de fusiones y adquisiciones que traspasan fronteras,
búsquedas y selección de empresas, consultoría para salida a bolsa,
privatización.
Manejo de Riesgos y Aseguramiento
Revisión de sistemas de control interno, requerimientos de ley Sarbanes-Oxley,
auditoría interna, auditoría forense, servicios de certificación.
COMPROMISOS.
Primer compromiso
Los profesionales en contaduría pública se deben comprometer en observar
con mayor rigor las normas de ética profesional, a actuar con sugestión a las
disposiciones de aseguramiento, a cumplir con las leyes actuales y a vigilar que
el registro de información contable se fundamente en los principios de
contabilidad de los marcos normativos actuales.
Segundo compromiso
Los profesionales en contaduría pública se deben comprometer a no tolerar
desviaciones de los clientes que desean convertir al contador público en
cómplice, a evitar aceptar negocios, ocupaciones o actividades que dañen o
puedan afectar la integridad, puntualidad y buena reputación de la profesión.
Objetivo general del servicio
Objetivo Principal

 Auditoría Externa sobre los Estados Financieros

De ser requerido por ustedes, estamos a su disposición para actuar como sus
Auditores Externos sobre los Estados Financieros preparados de acuerdo con
Normas Internacionales de Contabilidad.

Período de la Auditoría Externa

Período comprendido entre el 1° de enero de 2019 al 31 de diciembre de 2019.

Objetivos específicos:

 Examinar los estados financieros individuales de las Compañías al 31

de diciembre de 2019, preparados bajo principios de contabilidad
generalmente aceptados en (nombre del país o la territorialidad)1.

 Identificar riesgos y eventos significativos para anticiparnos en la

búsqueda de soluciones conjuntas que agreguen valor a los negocios
de la Compañía.

 Efectuar una revisión y análisis sobre el diseño y operatividad de los

controles para los procesos críticos y claves que serán definidos una
vez completemos el proceso de planeación, valoración y priorización
de riesgos.
Auditores AUDICOEXIN S.A preparará el plan y programa la auditoría basado
en un modelo de evaluación y priorización de riesgos, sobre el cual construye
todos los planes de acción focalizados en mitigarlos.
Alcance del trabajo de Auditoría Externa al cierre al 31 de diciembre de
En desarrollo de nuestras obligaciones, como auditor externo planearemos y
ejecutaremos procedimientos de auditoría selectivos sobre aquellas áreas,
operaciones, actos, declaraciones, documentos, registros y bienes de
propiedad o en poder de la Compañía, que sea necesario examinar en las
circunstancias para obtener evidencia suficiente y competente respecto de los
asuntos sobre los cuales las normas jurídicas, vigentes y aplicables a la

1
Compañía en la fecha de esta propuesta como auditores externos debemos
emitir el dictamen sobre la razonabilidad de los estados financieros y otros
informes o comunicaciones.

En cumplimiento de nuestras funciones de Auditor Externo efectuaremos un

examen de acuerdo con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en
Colombia a los estados financieros certificados de las Compañías al 31 de
diciembre de 2019, preparados por la administración en la moneda funcional
que se haya definido y bajo principios de contabilidad generalmente aceptados
en (nombre del país o la territorialidad).

Como parte de nuestro trabajo y con el único propósito de determinar la

naturaleza, alcance y oportunidad de nuestros procedimientos de auditoría,
consideraremos los elementos de la estructura de control interno de la
Compañía. (Ejemplo: su ambiente de control, sistema contable y técnicas de
control). Esta consideración no comprenderá un estudio y evaluación
detallados de estos elementos para proporcionar una opinión al respecto. Sin
embargo, si en el transcurso de nuestro examen surgen asuntos significativos
con respecto a la estructura de control interno, les serán informados junto con
nuestras recomendaciones sobre éstos y otros asuntos de negocios.

Una estructura eficaz de control interno reduce la posibilidad de que ocurran

errores e irregularidades y no sean detectados; sin embargo, no elimina tal
posibilidad. Por este motivo, si bien no podemos garantizar que si existen
errores o irregularidades serán detectados, diseñaremos nuestra auditoría para
que proporcione una certeza razonable de que se detectarán los errores o
irregularidades que podrían tener un efecto importante en los estados
financieros.

La administración es responsable de la información contenida en los estados

financieros y de la preparación y presentación oportuna, de acuerdo con la ley
de sus declaraciones tributarias, cambiarias y de toda la información
presentada a las autoridades reguladoras. Esto requiere de la contratación de
personal competente, el mantenimiento de registros contables y controles
internos adecuados, la adecuada aplicación de principios de contabilidad
generalmente aceptados en2 (mencionar según aplique, o según sea el alcance
del trabajo) y la salvaguarda de los activos de las Compañía.

La administración suministrará a Auditores Asociados LLC toda la información

que sea requerida por nosotros para desarrollar adecuadamente el objeto del
presente trabajo. Necesitamos cooperación completa de su personal y el apoyo
que demandaremos de la administración para lo cual integraremos un equipo
que facilite la obtención de los registros, documentación, detalle de
operaciones y cualquier otra información que se requiera durante la ejecución
del plan de trabajo.

Como parte del proceso de revisoría fiscal, solicitaremos a la administración

una confirmación escrita de las manifestaciones que nos hagan en relación con
la auditoría externa que practicaremos. Los resultados de nuestras pruebas de
auditoría, la respuesta a nuestras indagaciones y las manifestaciones escritas
que recibamos, constituyen evidencia en la cual confiaremos para formarnos
una opinión sobre los estados financieros. Debido a la importancia de las
manifestaciones de la gerencia para el desarrollo de nuestra auditoría, la
Compañía liberará a Auditores Asociados de cualquier tipo de responsabilidad
frente a Cerámicas Monteblanco S.A. y frente a terceros, que pudiera derivarse
como consecuencia de ocultar información o del suministro de cualquier
información falsa o errónea por parte de la gerencia y/o funcionarios de la
Compañía. Asimismo, la obligación máxima de Auditores Asociados LLC por
cualquier reclamo relacionado con incumplimiento de nuestras obligaciones
estará limitada al monto de los honorarios efectivamente pagados por la
Compañía auditada bajo este arreglo. Alcance del servicio
El servicio propuesto de Auditoría Externa (Revisoría fiscal) cubre el periodo de
enero a diciembre de 2018 con alcance a la compañía SOFIA , sus sucursales
en todas las cuidades y departamentos en toda Bolivia asi exportando a países
vecinos como peru Gobierno Corporativo de sofia Mario Anglarill Salvatierra
Presidente Ejecutivo y Fundador, Mario Ignacio Anglarill Serrate Gerente
General, Juan Carlos Anglarill Serrate Gerente División Pecuaria, Julio Enrique
Anglarill Serrate Gerente División Proyectos, Ricardo Anglarill Serrate Gerente
de División Innovación y Transformación Digital, Oscar Anglarill Serrate
Gerente de División Planificación y Servicios
en la ciudad de La Paz- Bolivia AUDICOEXIN S.A .
En cumplimiento de nuestra responsabilidad en emitir una opinión sobre los
estados financieros con corte a diciembre de 2018, es necesario realizar una
auditoría sobre los saldos de los estados financieros con corte a diciembre de
2.
2017. *Los estados financieros comparativos son una obligación para el
Revisor Fiscal y para Auditoría Externa no es necesario, a no ser que quieran
profundizar.

Limitaciones de nuestro servicio como Auditores Externos (Revisores

fiscales):
Como Auditores Externos AUDICOEXIN S.A de SOFIA LTDA, tenemos
limitaciones en la prestación de otros servicios o desarrollo de actividades, las
cuales afectarían nuestra objetividad e independencia. A continuación,
detallamos algunas de ellas:
1. Brindar asesoría legal y tributaria
2. Definir políticas y procedimientos para la compañía.
3. Tomar decisiones tributarias y contables.
4. Administrar procedimientos de la compañía.
5. Asumir responsabilidades de control interno
6. Tener como objetivo identificar riesgos de fraude
7. Tener inversiones o recibir beneficios económicos de y en la compañía.
8. Realizar labores distintas a las previstas en las normas legales y
estatutos de la compañía.
Nuestra función de Auditor Externo (Revisoría fiscal) no reemplaza ni
disminuye la responsabilidad de la administración de la compañía (Nombre del
cliente) de acuerdo al cumplimiento legal, comercial, contable, tributario y
control interno; nuestro apoyo y cumplimiento de la función de Auditores
Externos (Revisores fiscales) se limita a su evaluación.
Nuestras pruebas de auditoría pueden no identificar todas las debilidades y
riesgos de la compañía, la mismas son diseñadas para la ejecución de nuestra
labor con el objetivo de evaluar evidencia suficiente y razonable para soportar
nuestra opinión sobre los estados financieros de la compañía, por lo tanto, las
mismas no permiten asegurar la efectividad total del control interno sobre los
informes financieros. No obstante, en el evento de identificar bajo nuestros
procedimientos debilidades significativas de control interno que afecten la
información financiera y riesgos de fraude, serán informados a la
administración y el comité de auditoría de manera inmediata.
El Auditor Externo (Revisor fiscal) no será responsable de las consecuencias
derivadas por la demora, errores, afirmaciones incorrectas u omisiones en la
presentación de documentos e informes a entes de control y/o a terceros, si
estas fueran ocasionadas por inoportunidad en la preparación y envío de la
información por parte de la compañía, información incorrecta, equivocada,
incompleta, engañosa o tardía de parte de sus administradores. El Auditor
Externo (Revisor fiscal) puede abstenerse de opinar cuando hubiere lugar de
conformidad con lo establecido en las normas de auditoría generalmente
aceptadas.
Estructura del equipo de profesionales
Ponemos a su disposición nuestro mejor equipo de profesionales, con amplia
experiencia en el servicio de Auditoría Externa (Revisoría fiscal), industria y
buenas prácticas nacionales e internacionales.
Proponemos un equipo integral, responsable de coordinar, administrar y dirigir
la totalidad de nuestro servicio, con excelente relacionamiento, responsabilidad,
compromiso, ético, independiente y objetivo. La estructura propuesta indica las
líneas de comunicación y el rol de cada uno de nuestros auditores.
De acuerdo a lo establecido en la Ley (xxx), el Auditor Externo (Revisor fiscal)
depende directamente y únicamente del máximo órgano social de la compañía
y sus actos y funciones corresponden a un bien común y no particular, lo cual
lo obliga a dar fe pública.

Equipo de auditoría

CFGHFJHFCJ.

Gerente Auditor senior

KHATERIN CHURQUI V.
XDFGDFGGFSFGGF
AUDITORIA EN SISTEMAS
AUDITORIA FINANCIERA

Staff Auditores

Experiencia del equipo de trabajo

NOMBRE
GERENTE DE AUDITORIA FINANCIERA
CORREO@gmail.com
Socio de la Firma con especialidad en prevención de lavado de dinero a
entidades financieras, así como empresas que realizan actividades vulnerables
y auditoría financiera.
Actualmente participa en el Instituto Tecnológico de Ambato en un curso de
preparación para el examen de certificación.
Algunas instituciones Financieras donde tiene participación:
• Grupo fairis – Auditor ExternSEINVENTAN ESO
5.3 Responsabilidades de la administración
En el desarrollo de las actividades, ejecución de procesos y decisiones de las
operaciones del negocio, la administración y/o alta gerencia tiene las siguientes
responsabilidades:
- Mantener un adecuado control interno, identificación de riesgos
generales de la compañía y su valoración.
- Cumplir con las Leyes, normas y disposiciones en materia legal,
contable, tributaria, comercial y societaria.
- Velar por un adecuado cumplimiento de valores, principios éticos y
de conducta por parte de sus administradores y funcionarios.
- Proteger los activos de la compañía y su adecuado uso.
- Mantener comunicación permanente con el Auditor Externo (Revisor
fiscal), notificando cambios relevantes en las operaciones y
situaciones de impacto sobre la compañía y su situación financiera.
- Preparar oportunamente la información, reportes y documentos que
soliciten los máximos órganos de la sociedad, entes de control y en
cumplimiento a las obligaciones legales de la compañía.
- Definir los lineamientos administrativos, políticas y procedimientos
contables y financieros.
- Suministrar la información requerida por Auditoría Externa (Revisoría
fiscal) para el cumplimiento de sus responsabilidades.

NOMBRE
AUDITOR SENIOR
CORREO@gmail.com
Socio de la Firma con especialidad en prevención de lavado de dinero a
entidades financieras, así como empresas que realizan actividades vulnerables
y auditoría financiera.
Actualmente participa en el Instituto Tecnológico de Ambato en un curso de
preparación para el examen de certificación.
Algunas instituciones Financieras donde tiene participación:
• Grupo fairis – SEINVENTAN ESO
5.3 Responsabilidades de la administración
En el desarrollo de las actividades, ejecución de procesos y decisiones de las
operaciones del negocio, la administración y/o alta gerencia tiene las siguientes
responsabilidades:
- Mantener un adecuado control interno, identificación de riesgos
generales de la compañía y su valoración.
- Cumplir con las Leyes, normas y disposiciones en materia legal,
contable, tributaria, comercial y societaria.
- Velar por un adecuado cumplimiento de valores, principios éticos y
de conducta por parte de sus administradores y funcionarios.
- Proteger los activos de la compañía y su adecuado uso.
- Mantener comunicación permanente con el Auditor Externo (Revisor
fiscal), notificando cambios relevantes en las operaciones y
situaciones de impacto sobre la compañía y su situación financiera.
- Preparar oportunamente la información, reportes y documentos que
soliciten los máximos órganos de la sociedad, entes de control y en
cumplimiento a las obligaciones legales de la compañía.
- Definir los lineamientos administrativos, políticas y procedimientos
contables y financieros.
- Suministrar la información requerida por Auditoría Externa (Revisoría
fiscal) para el cumplimiento de sus responsabilidades.

KHATERIN BARBARA CHURQUI V.

Gerente en auditoria de sistemas
khaterinchurqui@gmail.com
Socio de la Firma con especialidad en prevención de lavado de dinero a
entidades financieras, así como empresas que realizan actividades
vulnerables y auditoría financiera.
Actualmente participa en el Instituto Tecnológico de Ambato en un curso de
preparación para el examen de certificación.
Algunas instituciones Financieras donde tiene participación:
• Grupo fairis – Auditor Externo
• mavesa sa.. – Auditor Externo
• Banco - Auditor Externo
5.3 Responsabilidades de la administración
En el desarrollo de las actividades, ejecución de procesos y decisiones de las
operaciones del negocio, la administración y/o alta gerencia tiene las siguientes
responsabilidades:
- Mantener un adecuado control interno, identificación de riesgos
generales de la compañía y su valoración.
- Cumplir con las Leyes, normas y disposiciones en materia legal,
contable, tributaria, comercial y societaria.
- Velar por un adecuado cumplimiento de valores, principios éticos y
de conducta por parte de sus administradores y funcionarios.
- Proteger los activos de la compañía y su adecuado uso.
- Mantener comunicación permanente con el Auditor Externo (Revisor
fiscal), notificando cambios relevantes en las operaciones y
situaciones de impacto sobre la compañía y su situación financiera.
- Preparar oportunamente la información, reportes y documentos que
soliciten los máximos órganos de la sociedad, entes de control y en
cumplimiento a las obligaciones legales de la compañía.
- Definir los lineamientos administrativos, políticas y procedimientos
contables y financieros.
- Suministrar la información requerida por Auditoría Externa (Revisoría
fiscal) para el cumplimiento de sus responsabilidades.

NOMBRE
GERENTE DE AUDITOR
CORREO@gmail.com
Socio de la Firma con especialidad en prevención de lavado de dinero a
entidades financieras, así como empresas que realizan actividades vulnerables
y auditoría financiera.
Actualmente participa en el Instituto Tecnológico de Ambato en un curso de
preparación para el examen de certificación.
Algunas instituciones Financieras donde tiene participación:
• Grupo fairis – SEINVENTAN ESO
5.3 Responsabilidades de la administración
En el desarrollo de las actividades, ejecución de procesos y decisiones de las
operaciones del negocio, la administración y/o alta gerencia tiene las siguientes
responsabilidades:
- Mantener un adecuado control interno, identificación de riesgos
generales de la compañía y su valoración.
- Cumplir con las Leyes, normas y disposiciones en materia legal,
contable, tributaria, comercial y societaria.
- Velar por un adecuado cumplimiento de valores, principios éticos y
de conducta por parte de sus administradores y funcionarios.
- Proteger los activos de la compañía y su adecuado uso.
- Mantener comunicación permanente con el Auditor Externo (Revisor
fiscal), notificando cambios relevantes en las operaciones y
situaciones de impacto sobre la compañía y su situación financiera.
- Preparar oportunamente la información, reportes y documentos que
soliciten los máximos órganos de la sociedad, entes de control y en
cumplimiento a las obligaciones legales de la compañía.
- Definir los lineamientos administrativos, políticas y procedimientos
contables y financieros.
Suministrar la información requerida por Auditoría Externa (Revisoría fiscal)
para el cumplimiento de sus responsabilidades

Metodología y enfoque de nuestro servicio

Nuestra metodología y enfoque cumplen con los estándares de calidad, con el
cuidado y profesionalismo requerido, con una amplia visión del negocio,
alineada a sus necesidades.
Planeacion de la auditoria
Conocer y entender la industria donde opera el negocio de la compañía
Definición del enfoque de la auditoría
Áreas críticas
Tiempos y recursos de la auditoría
Evaluación del control interno
Inventario de riesgos y controles
Pruebas de diseño de los controles
Pruebas de eficacia operativa de los controles
Controles a nivel de entidad
Procedimientos sustantivos
Programas de auditoría
Definición de materialidad
Muestreo estadístico
Obtención de evidencia
Evaluación de resultados
Reporte de resultados y seguimiento
Informe de recomendaciones
Presentaciones a la Gerencia
Seguimiento sobre los asuntos reportados
Cierre
Extensión de las pruebas de auditoría
Confirmaciones
Opinión de auditoría sobre la razonabilidad de los estados financieros
Reunión de cierre
Planeación y Ejecución de la Auditoría liderada por el equipo más senior de la
Firma, que tiene mayor experiencia acumulada.
La experiencia nos dice que un plan de auditoría desarrollado bajo la dirección
de los líderes del compromiso conlleva a un proceso de auditoría que tiene
claramente identificados sus objetivos y está diseñado de acuerdo con el
negocio del cliente.
El equipo senior guiará desde el principio la planeación y ejecución de la
auditoría de Cerámica Monteblanco S.A, usando su profundo entendimiento de
la industria y la literatura profesional para impulsar la calidad en todo el
proceso. Es por esto que el Socio guiará al equipo de trabajo en la
identificación de los riesgos de error material considerando qué podría resultar
mal en clases significativas de transacciones, saldos de cuentas y
revelaciones. Estará involucrado en la ejecución detallada de la auditoría,
incluyendo la evaluación de cuáles procedimientos responden más a los
riesgos identificados, qué pruebas son requeridas y cuándo se realizarán.
Adicionalmente, revisará continuamente los procedimientos realizados de
manera que entreguemos una auditoría efectiva y eficiente para la Compañía
objeto de la Auditoría.
INFORMES A EMITIR

A la conclusión de nuestra auditoria emitiremos los siguientes informes:

1. Informe de auditoría sobre los estados financieros de
Granja Avícola Integral Sofía Ltda., por el año terminado el 31 de
diciembre de 2021, que incluye lo siguiente:
- Informe de los auditores independientes, el cual incluirá una opinión
sobre si los estados financieros presentan razonablemente, en todos
los aspectos importantes, la situación financiera de
Granja Avícola Integral Sofía Ltda. los resultados de sus operaciones
y sus flujos de efectivo por el ejercicio terminado el 30 de junio de
2022, de conformidad con Principios de contabilidad generalmente
aceptados en Bolivia.
- Los Estados financieros básicos: Estado de Situación Financiera,
Estado de Resultados, Estado de evolución en el patrimonio neto y
Estado de flujos de efectivo.
- Notas a los estados financieros, las cuales incluirán las políticas
contables más significativas que se han seguido en la preparación de
los estados financieros así como un detalle y explicación de los
rubros de mayor importancia que conforman dichos estados
financieros
2. Informe final sobre el control interno relacionado a los estados
financieros de Granja Avícola Integral Sofía Ltda.
Este informe incluirá las condiciones reportables, incluyendo la
identificación de deficiencias importantes en el control interno; que se
haya descubierto al evaluar los riesgos de control.
Estimamos que el 31 de diciembre de 2021 entregaremos un ejemplar
del informe de auditoría (informe corto o resumen para Gerencia), y un
ejemplar de la carta de control interno (informe largo). También un CD
conteniendo la data electrónica de ambos informes. Previamente
presentaremos los informes preliminares para vuestra consideración y
discusión.
3. Cartas de recomendaciones
Estos informes incluirán recomendaciones sobre los aspectos de mejora
que podamos observar en sus sistemas administrativos, contabilidad,
control interno, aspectos informáticos, con un doble objetivo:
 - Suministrar a la dirección los puntos identificados en relación con
deficiencias de control interno, aspectos informáticos de la
información financiera y de las operaciones, proporcionando
recomendaciones que ayuden a mejorar la eficiencia y aumenten la
confianza en la información generada por
Granja Avícola Integral Sofía Ltda.
- Dar a la dirección herramientas útiles, a través de recomendaciones,
con el objetivo de ser implantadas de un modo práctico y sencillo.

EXPERIENCIA

Nuestra experiencia en Auditoría Externa

Nuestra firma Audicat tiene 20 años de experiencia en Auditoría Externa

prestando este servicio a compañías nacionales de diferentes industrias, a
continuación, detallamos algunos de nuestros clientes:

EMPRESA TIPO DE SERVICIO PERIODO CONTACTO

Pil Andina S.A Contabilidad y 1 año 78560932
Auditoría
Corporativa
Sociedad Boliviana de Contabilidad y 1 año 78560932
Cemento S.A Auditoría
Corporativa
Banco Fortaleza Contabilidad y 1 año 78560932
Auditoría
Corporativa
Cervecería Boliviana Contabilidad y 1 año 78560932
Nacional Auditoría
Corporativa
Yacimientos Petrolíferos Contabilidad y 1 año 78560932
Fiscales Bolivianos Auditoría
Corporativa

EQUIPO DE SERVICIO
El equipo de servicio estará compuesto por representantes de nuestra división
de auditoría, asesoría financiera y de negocios. La experiencia de nuestro
personal nos permite asegurar que los problemas que podamos encontrar en el
curso de nuestro examen serán enfocados en todos sus aspectos por
profesionales con la especialización necesaria. Los profesionales a niveles de
socios y gerentes que asignaríamos al trabajo serían:

Indique los nombres, cargos y competencias del equipo de auditoría, de mayor

a menor, por ejemplo:

PROFESIONAL EXPERIENCIA
Estefania Estefania cuenta con 27 años de
Socio de Auditoría experiencia, comprende servicios
989580270 prestados de auditoria a empresas de
ealejos@kpmg.com los sectores privado y público con
especial énfasis en entidades
bancarias y financieras. Asimismo, ha
participado en asesorías financieras,
adquisiciones y valorizaciones de
empresas, emisiones de Bonos
Internacionales.
Lizeth Yana Leuca Lizeth cuenta con más de 15 años de
Gerente de Auditoria experiencia y comprende servicios
76767076 prestados a empresas de los sectores
Eate.lizeth.yana.le@unifranz.edu.b privado y público, con especial énfasis
o en los sectores agrícola, financiero y
seguros, manufactura, servicios. Tiene
un alto conocimiento de las NIIFs.
Ha participado en programas de
entrenamiento y reuniones técnicas
realizadas en el país y en el extranjero.
Dora Dora cuenta con 10 años de
Supervisor de auditoria experiencia en auditoria financieras,
989580288 revisiones limitadas y revisiones de
cumplimiento regulatorio, efectuados a
 pgmoreno@kpmg.com empresas de los sectores privado y
público con especial énfasis en
empresas financieras, industriales y
comerciales.
Ha participado en talleres de desarrollo
complementario como: taller de gestión
de proyectos, taller de liderazgo y
gestión de desempeño y taller de
oratoria.
Katherin katerin cuenta con 5 años de
Senior de auditoria experiencia Con sus estudios
51(1) 611-3000 culminados en contaduría pública,
958961405 Tiene una amplia experiencia en el
mbunikowska@kpmg.com sector financiero, industrial en Bolivia.
Especialista, Finanzas Corporativas y
en la aplicación de las NIIF, NIAS.
Maria Lopez Perez Maria cuenta con más de 3 años con
Auditor junior estudios culminados de Postgrado de
51(1) 611-3000 Ciencias Económicas con mención en
954159373 Auditoría. Especialista en Evaluación
myrkosalas@kpmg.com de Control interno.

HONORARIOS

Nuestros honorarios estarán basados en el tiempo mínimo necesario para

brindarles un servicio eficiente. Estimamos que ascenderían a (indicar importe
total), más el impuesto general a las ventas; monto que hemos calculado con
nuestras tasas horarias de facturación vigente. El detalle de los honorarios es
el siguiente:

EMPRESA PROPUESTA ECONÓMICA 2022

Granja Avícola Integral Sofía Ltda. Bs.50.000 + IVA
El cronograma de facturación sería previamente coordinado con ustedes.
Nosotros proponemos que el pago total (100%) se efectúe de la siguiente
forma:

50% A la firma del contrato e inicio del trabajo

30% A la finalización de la segunda visita

20% A la entrega de nuestro informe final.

Los gastos de viajes y viáticos de nuestros colaboradores a las diversas sedes

de Granja Avícola Integral Sofía Ltda. serán cubiertos por vuestra empresa. En
la preparación de nuestros honorarios estimados, hemos considerado la
colaboración de su personal (especialmente del área contable), en el suministro
de la información analítica sobre las cuentas o aspectos a ser examinadas. La
participación de su personal sería previamente coordinada con la Gerencia
General y la Gerencia de Contabilidad.

Vemos con mucho agrado la oportunidad de prestarles nuestros servicios y

estaremos muy gustosos de aclarar cualquier pregunta que tengan en relación
con el contenido de esta propuesta.

Atentamente.

Estefani…………..

SOCIO PRINCIPAL

HERRAMIENTAS DE SOPORTE
Herramientas de soporte
Nuestra organización es miembro de AUDICOEXIN (Auditores, consultores,
expertos, independientes), la Red Global de Conocimientos en Auditoría y
Control Interno, que cuenta con metodologías y herramientas actualizadas
según las últimas normas y marcos de referencia internacional. Estas
herramientas son utilizadas por nuestro equipo de auditores para diseñar,
ejecutar y entregar resultados en los trabajos asignados dentro del marco de
prácticas mundiales, de tal forma que optimizamos los tiempos de trabajo y
creamos valor para nuestros clientes. Igualmente, cada uno de nuestros
profesionales recibe capacitación continua de manera virtual o presencial en
temas de Auditoría y Control Interno, estando actualizados de forma
permanente con las últimas normas y marcos de referencia internacional.
El desarrollo de nuestro trabajo se apoya con las siguientes herramientas de

AUDICOEXIN:

Metodologías de Auditoría de Información Financiera basadas en la

NIA
Es una metodología fundamentada en las Normas Internacionales de
Auditoría y Control de Calidad emitidas por la IFAC, (Federación
Internacional de Contadores (International Federation of Accountants).
que guiara al auditor paso a paso en la ejecución de una auditoría de
estados financieros, con herramientas que permiten hacer más eficiente
y práctico nuestro trabajo.
 
12.2. Herramientas de Auditoría y Control Interno
Diseñadas bajo estándares internacionales. Cuenta con programas de
auditoría, guías prácticas, listas de chequeo, matrices de riesgos,
recomendaciones de auditoría, buenas prácticas, modelos de políticas,
entre otras.
ANEXOS
 DOCUMENTOS LEGALES DE LA COMPAÑÍA
 CERTIFICADOS DE CALIDAD
 RECONOCIMIENTOS

DECLARACION DE CONFIABILIDAD
ACUERDO DE CONFIDENCIALIDAD Y NO DIVULGACIÓN DE
INFORMACIÓN, QUE QUIEN EN LO SUCESIVO SE DENOMINARÁ “EL
RECEPTOR” REPRESENTADO EN ESTE ACTO POR MARCOS
RODRIGUES CRUZ Y POR LA OTRA, LA
 EMPRESA AUDICOEXIN EN LO SUCESIVO SE LE DENOMINARÁ “EL
DIVULGANTE” REPRESENTADA EN ESTE ACTO POR
……………………… EN SU CARÁCTER DE
REPRESENTANTE LEGAL, AL TENOR DE LAS DECLARACIONES Y
CLÁUSULAS SIGUIENTES
PRIMERA. - Objeto. El presente Acuerdo se refiere a la información que EL
DIVULGANTE proporcione al RECEPTOR, ya sea de forma oral, gráfica o escrita y,
en estos dos últimos casos, ya esté contenida en cualquier tipo de documento, para
identificar una(las) propuesta(s) de innovación, o en su caso, para estructurar un(los)
proyecto(s) de innovación, que se están desarrollando / que se van a desarrollar.

SEGUNDA. - 1. EL RECEPTOR únicamente utilizará la información facilitada por EL

DIVULGANTE para el fin mencionado en la Estipulación anterior, comprometiéndose
EL RECEPTOR a mantener la más estricta confidencialidad respecto de dicha
información, advirtiendo de dicho deber de confidencialidad y secreto a sus
empleados, asociados y a cualquier persona que, por su relación con EL
RECEPTOR, deba tener acceso a dicha información para el correcto cumplimiento
de las obligaciones del RECEPTOR para con EL DIVULGANTE
.
2. EL RECEPTOR o las personas mencionadas en el párrafo anterior no
podrán reproducir, modificar, hacer pública o divulgar a terceros la información
objeto del presente Acuerdo sin previa autorización escrita y expresa del
DIVULGANTE
3. De igual forma, EL RECEPTOR adoptará respecto de la información objeto de este
Acuerdo las mismas medidas de seguridad que adoptaría normalmente respecto a la
información confidencial de su propia Empresa, evitando en la medida de lo posible
su pérdida, robo o sustracción.

TERCERA. - Sin perjuicio de lo estipulado en el presente Acuerdo, ambas partes

aceptan que la obligación de confidencialidad no se aplicará en los siguientes casos

a) Cuando la información se encontrará en el dominio público en el

momento de su suministro al RECEPTOR o, una vez suministrada la
información, ésta acceda al dominio público sin infracción de ninguna de
las Estipulaciones del presente Acuerdo
b) Cuando la información ya estuviera en el conocimiento del RECEPTOR
con anterioridad a la firma del presente Acuerdo y sin obligación de
guardar confidencialidad.

c) Cuando la legislación vigente o un mandato judicial exija su divulgación.

En ese caso, EL RECEPTOR notificará al DIVULGANTE tal
eventualidad y hará todo lo posible por garantizar que se dé un
tratamiento confidencial a la información.

d) En caso de que EL RECEPTOR pueda probar que la información fue

desarrollada o recibida legítimamente de terceros, de forma totalmente
independiente a su relación con EL DIVULGANTE.
CUARTA. - Los derechos de propiedad intelectual de la información objeto de este
Acuerdo pertenecen al DIVULGANTE y el hecho de revelarla al RECEPTOR para el
fin mencionado en la Estipulación Primera no cambiará tal situación.

En caso de que la información resulte revelada o divulgada o utilizada por EL

RECEPTOR de cualquier forma distinta al objeto de este Acuerdo, ya sea de forma
dolosa o por mera negligencia, habrá de indemnizar al DIVULGANTE los daños y
perjuicios ocasionados, sin perjuicio de las acciones civiles o penales que puedan
corresponder a este último.

QUINTA. - El presente Acuerdo entrará en vigor en el momento de la firma del

mismo por ambas partes, extendiéndose su vigencia hasta un plazo de 5 años
después de finalizada la relación entre las partes o, en su caso, la prestación
del servicio

SEXTA. - En caso de cualquier conflicto o discrepancia que pueda surgir en

relación con la interpretación y/o cumplimiento del presente Acuerdo, las partes
se someten expresamente a los Juzgados y Tribunales

LAS PRESENTES FIRMAS CORRESPONDEN AL ACUERDO DE

CONFIDENCIALIDAD Y NO DIVULGACIÓN DE INFORMACIÓN

POR EL RECEPTOR POR EL DIVULGANTE

DECLARACION DE CONFIDENCIALIDAD
 EL ALTO _10_ de _MARZO_ de _2023_

Yo _________________________________auditor y contador /a de la
compañía de auditoria
___________AUDICOEXIN _______________ la ciudad del Alto, hago
constar, en
_______________________________________________________________
_______________

que me comprometo a resguardar, mantener la confidencialidad y no hacer mal

uso de los documentos, expedientes, reportes, estudios, actas, resoluciones,
oficios, correspondencia, acuerdos, contratos, convenios, archivos físicos y/o
electrónicos de información recabada, estadísticas o bien, cualquier otro
registro o información relacionada con el estudio mencionado a mi cargo, o en
el cual participo como auditor-investigador/a, así como a no difundir, distribuir o
comercializar con los datos personales contenidos en los sistemas de
información, desarrollados en la ejecución del mismo. Estando en conocimiento
de que en caso de no dar cumplimiento se procederá acorde a las sanciones
civiles, penales o administrativas que procedan de conformidad con lo
dispuesto en la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública
Gubernamental, la Ley Federal de Protección de Datos Personales en
Posesión de los Particulares y el Código Penal, y demás disposiciones
aplicables en la materia.

ATENTAMENTE:

(firma y nombre del autor-investigador/a)

Documentos legales de la compañía.

10-03-2023-EL ALTO

ESTEFANIA , KATERIN

A FAVOR DE:
En la ciudad de LA PAZ , Provincia el alto, hoy día viernes diez de marzo del
año dos mil veintitrés. Ante mí, DOCTOR WILSON RAMIRO MAYORGA
MAYORGA,
NOTARÍA PRIMERA DE LA CIUDAD DE LA PAZ comparecen, los señores:
ESTEFANIA, de ocupación contador público, de estado civil soltera , portadora
de la cédula de identidad número 1804389268; KATERIN, de ocupación
contador público, de estado civil soltera, portadora de la cédula de identidad
número 1804325429;DORA CHOQUE , de ocupación contador público, de
estado civil soltera, portador de la cédula de identidad número 12750160 Pt.;
señor CÉSAR SALAZAR, de ocupación contador público, de estado civil soltera
, portador de la cédula de identidad número 1805470760. Los comparecientes
son: mayores de edad, de nacionalidad Boliviana , domiciliados en el
departamento de la paz , Provincia el alto : legalmente capaz de lo que doy fe;
identificada por mí con el documento que me presenta, advertida de las
consecuencias jurídicas de este contrato a celebrarse, me solicita que se eleve
a escritura pública, la minuta que es del tenor literal que sigue: SEÑOR
NOTARIO: En el registro de escrituras públicas a su cargo, sírvase insertar una
de la que conste el contrato de constitución de una compañía de
responsabilidad limitada, al tenor de las siguientes estipulaciones:
CLÁUSULA PRIMERA.- COMPARECIENTES.- Comparecen al otorgamiento y
suscripción de esta escritura pública, por sus propios y personales derechos,
los señores: ESTEFANIA, de ocupación contador público, de estado civil
soltera , portadora de la cédula de identidad número 1804389268; KATERIN,
de ocupación contador público, de estado civil soltera, portadora de la cédula
de identidad número 1804325429;DORA CHOQUE , de ocupación contador
público, de estado civil soltera, portador de la cédula de identidad número
12750160 Pt.; señor CÉSAR SALAZAR, de ocupación contador público, de
estado civil soltera , portador de la cédula de identidad número 1805470760.
Los comparecientes son de nacionalidad Boliviana, domiciliados en el
departamento de la paz , mayores de edad, y legalmente capaces para
contratar y obligarse.
CLAUSULA SEGUNDA. -DECLARACIÓN DE VOLUNTAD. - Las
comparecientes, manifiestan su voluntad de constituir, como en efecto lo
hacen, una Compañía de Responsabilidad Limitada, la cual se regirá por el
estatuto que se detalla a continuación, por la Ley de Compañías, por el Código
Civil y por el Código de Comercio
 DECLARACIÓN INDIVIDUALIZADA DEL CUMPLIMIENTO DE LOS
REQUERIMIENTOS DE ÉTICA E INDEPENDENCIA DEL AUDITOR
PRINCIPAL

A cumplimentar para cada ejercicio)

La presente declaración la formulará el auditor principal.
DECLARA:

Que se me han comunicado y conozco los requerimientos de ética e

independencia aplicados en la firma de auditoría ________________., y mi
obligación de cumplirlos sin reserva, en concreto las políticas y procedimientos
contenidas en el Manual de Control de Calidad Interno de la Firma, y los
artículos correspondientes de la Ley y Reglamento de Auditoria, actualizados y
vigentes.

1. De dicha cartera se me han asignado para realizar la auditoría los

siguientes:

2. Según dichos documentos, de cada cliente de la cartera se me ha

comunicado, la identidad de los socios mayoritarios, su personal directivo
y los miembros que integran el órgano de administración de la sociedad,
apoderados y personal influyente.

3. Igualmente, de cada cliente de la cartera, se me ha informado, en su caso,

de las entidades vinculadas y dominantes, y respecto de las ellas, sus
socios más relevantes, órganos de administración, principales directivos y
empleados de influencia.

4. Que he contestado con veracidad y responsabilidad el cuestionario para la

verificación de mi situación de independencia, respecto de cada una de
las firmas de la cartera, su dominante y vinculadas, en las personas y
cargos indicados.

5. Que complementariamente, me consta que la firma ha adoptado las

medidas adicionales de salvaguarda que se indican más adelante, en este
mismo escrito.
6. Como consecuencia de todo ello CONCLUYO, que respecto a las
auditorias asignadas y resto de las auditorías de cartera de la firma, no
existen amenazas, incompatibilidades o prohibiciones, ni situaciones que
comprometan mi independencia como auditor principal en las auditorías
asignadas, ni concurren respecto de las otras auditorias del resto de
clientes de la cartera de la firma, durante el periodo temporal
correspondiente.

7. La anterior afirmación y con el mismo alcance, la hago extensiva respecto

de mis familiares, a quienes les he informado adecuadamente, aplicado el
procedimiento previsto, y requerido una declaración expresa al respecto.

1. Medidas complementarias de salvaguarda:

 A cada cliente se le ha comunicado el titular y miembros del

equipo asignado para la auditoria, y se ha requerido para que lo
comunique a los socios mayoritarios, personal directivo y
miembros del órgano de administración, a los efectos de que se
manifiesten sobre posibles amenazas a su independencia,
amenazas e incompatibilidades.
 En la revisión de control de calidad del encargo, y en la
inspección de seguimiento del mismo, en su caso, se verificará
con especial atención el cumplimiento de las políticas y
procedimientos sobre independencia.
 La firma, podrá realizar indagaciones complementarias sobre los
procesos de independencia aplicados, y sobre la información y
notificaciones cruzada con los familiares

2. Se incluye en el cuestionario expresamente una declaración sobre

posibles circunstancias de exceso de confianza o de intimidación

3. Asimismo, ASUMO el compromiso de comunicar con prontitud, al

responsable de ética e independencia de la firma o al Socio director de la
misma, cualquier circunstancia que pueda originar una amenaza a mi
independencia, la de la firma, o cualquiera de sus auditores, durante el
periodo de alcance del cómputo temporal. Igualmente, me comprometo a
comunicar inmediatamente cualquier incumplimiento a la independencia,
que pueda detectar en el seno el equipo de revisión o de la firma