FORMULARIOS RETEFUENTE E IVA

 

Presentado por
LEYDY JOHANA ORTEGA MUÑOZ

 
 
 
 
Instructor:
GLADYS AMARIS LOPEZ

 
 
 
 
 

 
 
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA
TECNOLOGO GESTION CONTABLE Y FINANCIERA
Popayán,26 de Noviembre de 2021
SOLUCION DEL TALLER RETENCIONES

1 Compramos mercancias gravadas por valor de $960.000 mas iva a Juan Jose Gaviria (RC) MAS IVA 19% Contad

BASE COMPRA 960,000 1435 DB

IVA 19% 182,400 2408 DB OPCION 1 27,360
TOTAL 1,142,400 OPCION 2 27,360
RF RENTA - 2365 CR
RF IVA - 2367 CR
RF ICA -
TOTAL A PAGAR 1,142,400 1110 CR

2 Compramos mercancias No gravadas por valor de $1.500.000 a Rustimuebles S.A BOGOTA ( G.C.)

BASE COMPRA 1,500,000 1435 DB

IVA 19% -
TOTAL 1,500,000
RF RENTA 37,500 2365 CR
RF IVA -
RF ICA 9,000 2368 CR % ICA 6*1000
TOTAL A PAGAR 1,453,500 2205 CR

3 Compramos a Muebles Ensueño S.A (autorretenedor), mercancias gravadas por valor de $1.850.000 mas IVA 19%
a crédito

BASE COMPRA 1,850,000 1435 DB

IVA 19% 351,500 2408 DB
TOTAL 2,201,500
RF RENTA -
RF IVA -
RF ICA -
TOTAL A PAGAR 2,201,500 2205 CR

4 Adquirimos un vehículo para reparto de mercancía A MAZDAUTOS S.A. por $25.000.000 mas iva 35% al contado

COMPRA VEHICULO 29,000,000 1540 DB 19% DESCONTABLE

IVA 19% 4,750,000 2408 DB 16% NO DESCONTABLE
TOTAL 33,750,000
RF RENTA 250,000 2365 CR BASE
RF IVA - 25,000,000 4,000,000
RF ICA - 8,750,000 4,750,000
TOTAL A PAGAR 33,500,000 1110 CR 33,750,000 8,750,000

5 Vendemos a Muebles Milano S.A. mercancias por valor de $7.000.000 mas iva 19% nos practican retefuente Cont

VENTA 7,000,000 4135 CR

IVA 19% 1,330,000 2408 CR SI LA VENTA ES A CREDITO NO CAUSO
TOTAL 8,330,000
RETEFUENTE 2,5% 175,000 1355 DB
RETEIVA -
RETEICA -
A PAGAR 8,155,000 1105 DB

6 Pagamos a un particular (P.N. sin vínculo laboral) una comisión del 5% sobre la venta anterior

COMISION 350,000 5295 DB

 RETEFUENTE 35,000 2365 CR
A PAGAR 315,000 2335 CR

2335 DB
1110 CR

7 Pagamos a un particular (P.N.) un mes de intereses 3% sobre un capital de $5.000.000

RENDIMIENTOS FROS. 150,000 5305 DB

RETEFUENTE 10,500 2365 CR
TOTAL A PAGAR 139,500 2335 CR

2335 DB
1110 CR
8 Pagamos a un particular (RS) Honorarios del presente mes por asesoria financiera $1.000.000

HONORARIOS 1,000,000 5110 DB

RETENCION 100,000 2365 CR
A PAGAR 900,000 2335 CR

2335 DB
1110 CR

9 Pagamos a un particular (RS) arrendamiento del local comercial presente mes $ 700.000

ARRENDAMIENTOS 700,000 5220 DB

RETEFUENTE -
VR A PAGAR 700,000 2335 CR

2335 DB
1110 CR

10 Pagamos a Inmobiliaria del Cauca S.A. Arrendamiento de Oficinas presente mes $ 1.000.000 mas iva 19%

ARRENDAMIENTOS 1,000,000
IVA 190,000
1,190,000 5120 DB
RETENCION 35,000 2365 CR
1,155,000 2335 CR

2335 DB
1110 CR

Pagamos a Hotel Puerta del Sol(BARRANQUILLA) P.N. (R.C) servicio de

11 hospedaje Gerente de la empresa por $975,000 iva incluido 19%

HOSPEDAJE 819,328
IVA 19% 155,672 OPCION 1 BASE POR 15% DEL 19%
TOTAL 975,000 5155 OPCION 2 IVA x PORCENTAJE RETENCION
RETENCION 28,676 2365 23,351
RETEIVA 23,351 2367
RETEICA 4,916 2368
918,057 2335

Pagamos a Restaurante Posada del Rancho P.N. (R.C) servicio de restaurante atención a clientes
12 de la empresa por $350.000 mas iva 19%
RESTAURANTE 350,000
IVA 19% 66,500
TOTAL 416,500 5295
RETENCION 12,250 2365
RETEIVA 9,975 2367
RETEICA -
394,275 2335

2335
1110
RC) MAS IVA 19% Contado

VALOR DEL IVA x PORCENTAJE RETENCION (15%)

2.85% % IVA x % DE RETENCION

OTA ( G.C.)

e $1.850.000 mas IVA 19%

0 mas iva 35% al contado

ESCONTABLE
O DESCONTABLE

16%NO DESCONTABLE
19% DESCONTABLE

practican retefuente Contado

A CREDITO NO CAUSO ANTICIPO

0.000 mas iva 19%

2.85%
AJE RETENCION
 CONCEPTO RETEFUENTE SUJETO PASIVO BASE GRAVABLE
Rustimuebles S.A. 1,500,000
COMPRAS MazdaAutos S.A. 25,000,000
COMISIONES Mariana Castillo 350,000
RENDIMIENTOS FINANCIEROS Gisela Muñoz 150,000
HONORARIOS Juan Peña 1,000,000
ARRENDAMIENTOS Inmobiliaria del Cauca S.A 1,000,000
Hotel Puerta del Sol 819,328
SERVICIOS Restaurante Posada del Rancho 350,000
TOTAL 30,169,328

VENTA DEMERCANCIAS A MUEBLES MILANO

BASE 7,000,000

RETEIVA
SUJETO PASIVO IVA VALOR RETENCION
Hotel Puerta del Sol 155,672 23,351
RC

Restaurante Posada del Rancho 66,500 9,975

TOTAL 222,172 33,326

2408 IVA POR PAGAR

DEBE HABER
1 182,400 1,330,000 5

3 351,500
4 4,750,000

5,283,900 1,330,000
3,953,900
VALOR RETENCION TOTALES
37,500
250,000 287,500
35,000 35,000
10,500 10,500
100,000 100,000
35,000 35,000
28,676 40,926
12,250
508,926

175,000

COMPRAS SERVICIOS
NO GRAVADAS NO GRAVADOS
1,500,000 2 350,000 6
150000 7
1000000 8
GRAVADAS 700000 9
960,000 2,200,000
1,850,000
25,000,000
27,810,000
 Declaración Mensual de Reten

1. Año 2 0 2 0 3.Periodo 0 2
Espacio reservado para la DIAN

1 2 3 3 4
5. Número de Identificaciín Tributaria (NIT) 6. DV7. Primer apellido 8. Segundo apellido
declarante
Datos del

8 2 6 0 1 0 0 5 3
11. Razón social

Muebles y electrodomesticos Sofia Ltda

24. Si es gran contribuyente marque X
x
Si es una corrección indique: 25.Código 26. No. Formulario anterior
x Retenciones practicadas a título de renta y Complementarios
Salarios y demás pagos laborales 27

Dividendos y participaciones 28

Rendimientos financieros 29 110

Loterías, rífas, apuestas y similares 30

Honorarios 31 100,0
Retenciones practicadas a título de:

Comisiones 32 35,0
Servicios 33 41,0
Pagos al exterior renta (Pagos o abono en cuenta a residentes o domiciliados en el exterior) 34

Compras 35 288,0
Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 36 35,0
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito 37

Retención sobre ingresos de tarjetas débito y crédito 38

Otras retenciones 39
Auto-retenciones

Ventas 40

Servicios 41

Rendimientos financieros 42

Otros conceptos 43
Total retenciones a título de renta y complementarios (Sume casillas 27 a 43) 44 510,0
 60. Número de Identificación Tributaria (NIT) 61. DV 63. Apellidos y nombres de quien firma como representante del dec
Signatarios

- 62. Primer Apellido

66. Número de Identificación Tributaria (NIT) 67. DV 63. Apellidos y nombres del Contador o Revisor Fiscal

- 68. Primer Apellido

Firma del declarante o de quien lo representa 997. Espacio para uso exclusivo para el
981. Código Representación

Firma del Contador o Revisor Fiscal

982. Código Contador o Revisor Fiscal
994. Con salvedades

983. No. Tarjeta Profesional

Coloque el timbre de la máquina registra
ual de Retenciones en la Fuente Privada
350
4. Número de formularo

5 6
8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

os Retenciones practicadas a título de ventas (I.V.A.)

Retenciones practicadas a título de:

0 A responsables del régimen común ### 45

0 Por compras y/o servicios a responsables del régimen simplificado ### 46

11000 Practicada por servicios a no residentes o no domiciliados ### 47

0 Total retenciones del I.V.A (sumen casillas del 45 al 47) ### 48

100,000 Retenciones practicadas a título de timbre Nacional

35,000 A la tarifa general ### 49

41,000 Otras tarifas ### 50

0 Total retenciones timbre nacional (sumen casillas del 49 y 50) ### 51

288,000 Total retenciones (Sume casillas 44 + 48 + 51) ### 52

Total

35,000 Más: Sanciones ### 53

0 Total retenciones más sanciones (Sume casillas 52 + 53) ### 54

0 Valor pago sanciones ### 55

0 Valor pago intereses de mora ### 56

Pagos

0 Valor pago retención renta ### 57

0 Valor pago retencion I.V.A. ### 58

0 Valor pago retención de timbre nacional ### 59

0
510,000
es de quien firma como representante del declarante

63. Segundo Apellido 64. Primer Nombre 65. Segundo nombre

es del Contador o Revisor Fiscal

69. Segundo Apellido 70. Primer Nombre 71. Segundo nombre

997. Espacio para uso exclusivo para el sello de la entidad recaudadora

980. Pago Total

(Sume casillas 55 a 59) $ 543,000

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

Coloque el timbre de la máquina registradora al dorso de este formulario

 350

Otros nombres

Con la resolucion 012 de noviembre 4 de 2008 La DIAN hizo reestructuración en los

12. Cod.
códigos de las administraciones de impuestos (vease nuestro editorial de noviembre de
Direcc
1 7 2008: "Cambios en Códigos de Administraciones de Impuestos de la DIAN afectarían una
casilla del RUT", el cual se puede consultar en el siguiente link:
http://www.actualicese.com/actualidad/2008/11/17/cambios-en-codigo-de-
administracion-de-la-dian/
A.)
33,000
-
-
33,000
onal
-
-
-
543,000

543,000
-
-
510,000
33,000
-
65. Segundo nombre

71. Segundo nombre

543,000###

d recaudadora
 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

DEBE HABER
MARZO
IVA 5%
CONTADO-EFEC IVA 19%
DEVOL EN COMPRAS

DEVOLUC. VTAS

ABRIL
IVA 5%
CONTADO-EFEC IVA 19%
DEVOL EN COMPRAS

DEVOLUC. VTAS

GR 0 0

0 0
0

RESUMEN DE INGRESOS - VENTAS

MES NO GRAVADAS GRAVADAS 5% GRAVADAS 19 DEVOL. IVA 5% IVA 19%
MARZO 7,000,000 1,330,000
ABRIL
TOTAL 0 0 7,000,000 0 0 1,330,000
R39 R27 R28 R42 R58 R59
7,000,000
R41
RESUMEN DE COMPRAS

MES NO GRAVADAS GRAVADAS 5% GRAVADAS 19% DEVOLUC GR DEVOL EXE IVA DESCT
MARZO 1,500,000 27,810,000 5,283,900
ABRIL
TOTAL 1,500,000 0 27,810,000 0 0 5,283,900
R54 R50 R51 R56

RETENCIONES REGIMEN SIMPLIFICADO

RETENCIONES POR IVA
AS

EVOL EN COMPRAS

EVOL EN COMPRAS

0 SALDO

VR PAGO
0 DIF

IVA DEVOL. V

0
R79

IVA DEVOL.
R72 0

0
R66

41
R54 PENDIENTE
R60
 Declaración del Impuesto s

1. año
Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
1 Lea Cuidadosamente las instrucciones
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido
declarante
Datos del

8 3 4 4 1 7 2 0 6
11. Razón social

24. Periodicidad de la declaración, Marque "x". Bimestral X

Si es una corrección indique: 25.Código 26. No. Formulario anterior

Por operaciones gravadas al 5% 27

Por operaciones gravadas a la tarifa general 28

7,000
A.I.U por operaciones gravadas (Base Gravable especial) 29

Por exportacion de bienes 30

Por exportacion de servicios 31

Por ventas a sociedades de comercializacion internacional 32

Por ventas a zonas francas 33

Por juegos de suerte y azar 34

Ingresos

Por operaciones exentas (Arts. 477, 478 y 481 E.T.) 35

Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36

Por venta de gaseosas y similares 37

 Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38

Por operaciones excluidas 39

Por operaciones no gravadas 40

Total Ingresos brutos 41

7,000
Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 42
Total Ingresos netos recibidos durante el periodo 43 7,000
De bienes gravados a la tarifa del 5% 44
De bienes gravados a la tarifa general 45
Importaciones

De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas 46

De bienes no gravados 47

De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de

Zonas Francas 48

De servicios 49
Compras

De bienes gravados a la tarifa del 5% 50

Nacionales

De bienes gravados a la tarifa general 51

27,810
De servicios gravados a la tarifa del 5% 52
De servicios gravados a la tarifa general 53
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54

Total Compras e importaciones brutas. 55

27,810
Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en
56
este periodo

Total compras netas realizadas durante el período 57

27,810
 Impuesto generado
A la tarifa del 5% 58
Liquidación
privada
A la tarifa general 59 1,330
Sobre AIU en operaciones gravadas (Base gravable especial) 60

En juegos de suerte y azar 61

101. No. Identificación signatario.

981. Cód Representación 997. Espacio exclusivo para el

(Fecha Efectiva
Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador. 994. Con Salvedades

983. No. Tarjeta Profesional

n del Impuesto sobre las Ventas - IVA

4. Número de formularo

8. Segundo apellido 9. Primer nombre

Cuatrimestral Anual
26. No. Formulario anterior
En venta cerveza de producción
- nacional o importada

En venta de gaseosas y similares

Impuesto generado

7,000,000
En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5%
-
En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o
- donaciones
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o
- resueltas

Total impuesto generado por operaciones gravadas (Sume 58 a 6

-
Por importaciones gravadas a la tarifa del 5%
-
Por importaciones gravadas a la tarifa general
-
De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas
-
Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5%
-
a (Continuación)

Por compras de bienes gravados a la tarifa general

-
descontable
 Liquidación privada (Continuación)

Impuesto descontable
Por licores, aperitivos, vinos y similares
-
Por servicios gravados a la tarifa del 5%
-
Por servicios gravados a la tarifa general
-
Descuento IVA exploración hidrocarburos
7,000,000 Art. 485-2 E.T.

Total impuesto pagado o facturado (Sume 68 a 76)

-
IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no domiciliados o n
7,000,000 residentes
IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resuelt
-
Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios)
-
Total Impuestos descontables (sume 77 a 80)
-
Saldo a pagar por el período fiscal (67 -81 si el resultado es menor a cero
- escriba 0)

Saldo a favor del período fiscal (81 - 67, si el resultado es menor a cero
- escriba 0)

Saldo a favor del período fiscal anterior

-
Retenciones por IVA que le practicaron
-
Saldo a pagar por impuesto (82 - 84 - 85 si el resultado es menor a cero
27,810,000 escriba 0)
- Sanciones

- Total saldo a pagar (82 - 84 - 85 + 87, si el resultado es negativo escriba 0

o Total saldo a favor por este período (83 + 84 + 85 - 87, si el resultado e
- negativo escriba 0)
Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensación por el
Control de saldos

27,810,000 presente período

Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o
- compensado a imputar en el período siguiente
Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación susceptible de ser
27,810,000 imputado en el siguiente período
 Control de
Total saldo a favor a imputar al periodo siguiente
- (Casilla 89 - 90)

1,330,000 1

Anticipos

Bimestre
Regimen
pagados

Simple
IVA
2
-
- 3
102.DV Total anticipos IVA Règimen SIMPLE

997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora

(Fecha Efectiva de la transacción) 980. Pago Total

996. Espacio para el Autoadhes

 Privada 300

10. Otros nombres

12. Cod Direccion seccional

ón
62 -
ilares 63
-
vos, vinos y similares 5% 64
-
a activos fijos, consumo, muestras gratis o
65
-
ciones en compras anuladas, rescindidas o
66
-
por operaciones gravadas (Sume 58 a 65) 67
1,330,000
s a la tarifa del 5% 68
-
s a la tarifa general 69
5,284,000
ados provenientes de Zonas Francas 70
-
vados a la tarifa del 5% 71
-
vados a la tarifa general 72
-
os y similares 73
-
tarifa del 5% 74
-
tarifa general 75
-
n hidrocarburos
76
-
facturado (Sume 68 a 76) 77 5,284,000
estados en Colombia por no domiciliados o no
78 -
nes en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 79 -
s (pérdidas, hurto o castigo de inventarios) 80
es (sume 77 a 80) 81 5,284,000
al (67 -81 si el resultado es menor a cero
82
-
81 - 67, si el resultado es menor a cero
83
3,954,000
terior 84
-
caron 85
-
- 84 - 85 si el resultado es menor a cero
86
-
87 -
+ 87, si el resultado es negativo escriba 0) 88 -
ríodo (83 + 84 + 85 - 87, si el resultado es
89 3,954,000
devolución y/o compensación por el
90
-
er devuelto y/o
91
período siguiente -
ción y/o compensación susceptible de ser
92
-
periodo siguiente
93
3,954,000
4

Bimestre
5

6
SIMPLE 100 -

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

www.accounter.co