AUDITORIA INTEGRAL

ANYI CAMILA PEREZ MIRANDA

GRUPO 4735

ESP. AUDITORIA FORENSE Y REVISORÍA FISCAL

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL AREA ANDINA
BOGOTÁ
2022
Introducción

Mediante este trabajo se darán a conocer la recopilación de los procesos de auditoria

llevados a cabo por la auditora Anyi Camila Pérez Miranda con el fin de generar un
informe final que recopile todos los hallazgos encontrados, matriz de evaluación de riesgos
y las recomendaciones para la empresa Mecanizados Manpec SAS detallando así cada uno
de los rubros, pudiendo así desarrollar nuestro objetivo principal y es demostrarle a mi
cliente los resultados de esta auditoria y este pueda desarrollar y ejecutar planes que le
ayuden a realizar mejoras en la empresa.

Bogotá, 28 de marzo del 2022

Señor

Manuel Antonio Perez Camargo

Representante legal
Asunto: Informe final de auditoria

La auditora Anyi Camila Pérez Miranda desempeñando su labor y con su actividad

económica industrial dedicada a la metalmecánica, ejerció una Auditoría integral a la
empresa MECANIZADOS MANPEC SAS, a través de la evaluación de los principios la
auditoria integral; la independencia, la objetividad, la permanencia, la certificación y la
integridad usándolos para dar resultado y la demostración de que las operaciones
financieras, administrativas y económicas se ejecutaron acorde a las normas legales,
estatutarias y de procedimientos aplicables en Colombia.

Mediante esto se piensa contribuir al mejoramiento continuo y crecimiento de la empresa y

todos sus procesos internos que llevara a una mejor prestación de servicio en la empresa,
Ya que la evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría y las normas que
rigen a dicha empresa según su actividad económica.

Matriz de resultado auditoria financiera

 Matriz de auditoria
Numero 1 Auditoria financiera
Tipo Consolidado de autorias
Empresa Enel Condensa S.A
Proceso a calificar Observacion

por medio del estudio se comprobo

que la empresa cuenta con sus
Revisión de documentación estados financieros, sus cuentas
anuales y otros tipos de
documentos contables al día

Los contenidos contables de la

empresa que se evaluados deben
Verificación respecto a la norma
respetan la normativa vigente en
Colombia.

Mediante esto podemos concluir que la empresa cumple en un 100% con los procesos para
desempeñar una adecuada auditoria financiera.

Matriz de auditoria
Numero 2 Auditoria de gestión
Tipo Consolidado de autorias
Empresa Enel Condensa S.A
Proceso a calificar Observacion
Se analizo que la empresa tiene que
efectuar recomendaciones sobre un
nuevo despliegue de las capacidades de
Reorganizacion
gestión ya disponibles, ya que esta
procede mucho a despidos e
incorporaciones de última hora.

Se evidencio que la empresa tiene falencias en la auditoria de gestión ya que esta no tiene
control sobre sus trabajadores es decir no se cumplen las normas lo que hace que los
trabajadores no tengan una durabilidad en la empresa.
 Matriz de auditoria
Numero 3 Auditoria de cumplimiento
Tipo Consolidado de autorias
Empresa Enel Condensa S.A
Proceso a calificar Observacion
Este estudio para necesariamente por el
profundo estudio de toda documentación
existente, en forma de informes o
Detencion de fallos
presentaciones externas de información y
con temática financiera, legal o
administrativa

La empresa declara su informacion

Presentacion externa de financiera ante los entes de control del
informacion pais,reportando facturas de venta y
compra y pagando impuestos

HALLAZGOS

En la empresa Mecanizados manpec sas se pudo evidenciar:

• La compañía no tiene implementado un sistema de gestión de riesgo ya que no

tiene personal calificado, es por esto que se debe reforzar la auditoria de gestión.

• En el área comercial se identificó que no hay personal calificado para esta área, ya
que no realizan la búsqueda de clientes en el sector del transporte, ni hay intención
personalizada al cliente para que este esté satisfecho del servicio de atención.

• En el área de recursos humanos no hay un buen uso de la aplicación de normas y

reglamento interno de trabajo ya que la empresa al empezar siendo un taller donde
solo se produce no se tenia en cuenta muchas operaciones administrativas que
acarrean ahora por ser una empresa S.A.S.

• En la búsqueda del informe de presupuesto para la compañía, encontramos que

esta no es realizada, lo cual lleva a que este tenga un riesgo en la administración de
sus recursos a futuro.
 • La empresa ha ido aumentando sus ingresos, y presencio la oportunidad de suplir
viejos créditos con otros acreedores (entidades relacionadas) con los nuevos créditos
generados por la crisis humanitaria de la cual se afrontaba en esos años, asi logrando
una disminución en sus cuentas por pagar.

• La compañía no cuenta con un área comercial que gestione la búsqueda de otros

contratos y así no depender solamente de los clientes ya existentes.

•Se recomienda la realización de realizar un estudio de perfiles y cargos con los que cuenta
el personal de la compañía mediante exámenes médicos y psicológicos tanto como los
técnicos.

• En el proceso de archivo y gestión documental el proceso inicia, se ejecuta y se registra

por la misma persona, sin embargo, la custodia y responsabilidad de la documentación
recae sobre un tercero.

• No se realiza un control de calidad ya que no se tiene a una persona que se dedique

a esto ya que la misma persona que fabrica es la misma que despacha los pedidos.

Recomendaciones
• Mecanizados Manpec SAS, es una empresa que esta creciendo en el sector
industrial dedicado a la metalmecánica con varias proporciones para abarcar en el
mercado de ese sector. De igual forma se recomienda la implementación de un área
ventas personas capacitadas en atención al cliente, para así obtener un mejor
rendimiento.
• Se le sugiere a la empresa capacitarse mejor incentivar a los trabajadores a
estudiar ya que la mayoría de estos son empíricos y teniendo trabajadores
profesionales se mejorara la productividad de la empresa.
• Se recomienda que se cree un orden jerárquico en la empresa así se derogaran
funciones y se tendrán mejores resultados al momento de cumplir objetivos de
producción.
• Se recomienda a la compañía gestionar un cronograma de tiempos previamente
establecidos con el cual puedan tener fechas de cierre en las áreas, esto con el fin
de que la información financiera de la compañía se pueda registrar en los tiempos
indicados, teniendo así información actualizada y poder tener todo en orden ante
los entes de control,