LA ESCUELA

EXPRESADO EN NUEVOS SOLES

AL 31-12-2020
SUMAS DEL MAYOR A
COD. NOMBRE CUENTA
DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 374,100.00

18 Servicios y otros pagos por terceros S/ 31,500.00

20 Mercaderias S/ 72,000.00 4
33 Propiedad planta y equipo S/ 285,200.00 3
4011 Tributos por pagar- IGV S/ 28,100.00 3
40172 Tributos por pagar-IRTA S/ 8,600.00
45 Obligaciones financieras S/ 82,500.00
46 Cuentas por pagar diversas S/ 163,100.00

50 Capital S/ 194,000.00

59 Resultado acumulados S/ 74,700.00

69 Costo de ventas S/ 678,200.00
635 Gastos por servicios prestados por terceros - S/ 126,200.00 2
637 alquileres
Gastos por servicios prestados por terceros- S/ 54,700.00
67 publicidad
Gasto financiero S/ 19,100.00 1.00
70 Ventas S/ 1,090,000.00

SUMAS S/ 1,641,000.00 S/ 1,641,000.00

RESULTADOS DEL EJERCICIO
TOTALES S/ 1,641,000.00 S/ 1,641,000.00

AJUSTES Tipo de cambio

Activos usa TC comprPasivos usa TC venta
3.35 3.38
1 Prestamo BBVA 25000

25000 Dolares 3.38 S/ 84,500.00

Valor contable S/ 82,500.00
S/ 2,000.00

Registro contable

Gasto financiero- diferencia de cambio S/ 2,000.00

obligaciones financieras S/ 2,000.00

2 Servicios y otros pagados por anticipado

Valor S/ 42,000.00 Agosto 2020 a Julio 2021

 IGV S/ 7,560.00
Precio S/ 49,560.00

De agosto a diciembre = 5 meses Gasto Cada mes cargo al gasto 1/12

42000/12*5 S/ 17,500.00

Servicios y otros pagados por anticpados Activo

De enero a julio = 5 meses
42000/12*7 S/ 24,500.00

Valor en libros S/ 31,500.00

-S/ 24,500.00
S/ 7,000.00
Registro contable
Gasto por servicios prestados por terceros-Alquilers S/ 7,000.00
Servicios y otros pagados por anticpados S/ 7,000.00

*
3 Compra de estantes *

Valor estantes S/ 8,550.00

Flete S/ 250.00
Valor venta total S/ 8,800.00
IGV S/ 1,584.00
Total precio S/ 10,384.00

Registro contables

Propiedad planta y equipo S/ 8,800.00

IGV S/ 1,584.00
Cuentas por pagar S/ 10,384.00

4 Aporte en mercaderia

Mercaderias S/ 7,100.00
Capital S/ 7,100.00
 AJUSTES SALDOS DEL MAYOR SITUACION FINANCIERA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO

374,100.00 374,100.00
2 S/ 7,000.00 24,500.00 24,500.00
S/ 7,100.00 79,100.00 79,100.00
S/ 8,800.00 294,000.00 294,000.00
S/ 1,584.00 26,516.00
8,600.00
1 S/ 2,000.00 84,500.00
S/ 10,384.00
3 173,484.00
4 S/ 7,100.00
201,100.00
74,700.00
678,200.00
S/ 7,000.00 133,200.00
54,700.00
S/ 2,000.00 21,100.00
S/ 1,090,000.00

26,484.00 26,484.00 1658900 1658900 771700

1,658,900.00 1,658,900.00 771,700.00

al gasto 1/12

Por un valor Sin igv

Se pago incluye el igv
ITUACION FINANCIERA RESULTADOS-FUNCION
PASIVO PERDIDA GANANCIA

26,516.00
8,600.00
84,500.00

173,484.00

201,100.00
74,700.00
678,200.00
133,200.00
54,700.00
21,100.00
1,090,000.00

568900 887200 1090000

202,800.00 202,800.00 Utiliada antes de impuesto
771,700.00 1,090,000.00 1,090,000.00
 NOMBRE
ESTADO DE RESULTADOS
(Expresado en Soles)

VENTAS S/ 1,090,000.00
Costo de ventas -S/ 678,200.00
UTILIDAD BRUTA S/ 411,800.00
Gastos Administrativos -S/ 133,200.00
Gastos de Ventas -S/ 54,700.00
Otros Ingresos
Otros Gastos
UTILIDAD OPERATIVA S/ 223,900.00
Ingresos Financieros
Gastos Financieros -S/ 21,100.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO S/ 202,800.00

Impuesto a la Renta 29.5% -S/ 59,826.00

UTILIDAD NETA S/ 142,974.00

RESERVA LEGAL S/ 14,297.40

UTILIDAD LIBRE DISPOSICION S/ 128,676.60
 NOMBRE
Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre
(Expresado del 2016
en Soles)
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de efectivo
S/ 374,100.00
Cuentas por cobrar comerciales

Mercaderías
S/ 79,100.00

Servicios y otros contrarados S/ 24,500.00

Total Activo Corriente S/ 477,700.00

Activo No Corriente

Inmuebles Maquinaria, Equipo (neto) S/ 294,000.00

Intangibles

Total Activo No Corriente S/ 294,000.00

TOTAL ACTIVO S/ 771,700.00

NOMBRE
Situación Financiera
Diciembre
resado del 2016
en Soles)
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Tributos por Pagar
S/ 35,116.00
Cuentas por Pagar Comerciales

Obligaciones Financieras

Impuesto renta y
participaciones corrientes S/ 59,826.00

Otras cuentas por pagar S/ 173,484.00

Total Pasivo Corriente S/ 268,426.00

Pasivo No Corriente

Obligacion financiera S/ 84,500.00

Total Pasivo No Corriente S/ 84,500.00
TOTAL PASIVO
S/ 352,926.00

Capital S/ 201,100.00
Resultados Acumulados S/ 74,700.00
Reserva legal S/ 14,297.40
Resultado del ejercicio
S/ 128,676.60
TOTAL PATRIMONIO S/ 418,774.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/ 771,700.00