Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
CASO : JUGUERIA
Nota: Los campos resaltados en amarillo serán los que se pueden modificar.
RIA
en modificar.
INFORMACION FINANCIERA Y ECONOMICA
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
RUBROS
INVERSION ACTIVO FIJO TANGIBLE
Local
Muebles y Enseres
Equipos , maquinaria , herramientas
Computadoras e impresoras
Vehículos
INVERSION ACTIVO INTANGIBLE
Diseño de plan negocio
Constituir empresa ( gastos notariales , gastos registrales)
Licencia de funcionamiento
Legalización de libros contables
Registro de marca
Compra de software
TOTAL INVERSIÓN TANGIBLE E INTANGIBLE
Costo de Oportunidad
Costo de oportunidad
Importe
S/.15,600
S/.0
S/.5,400
S/.7,350
S/.2,850
S/.0
S/.12,439
S/.6,000
S/.200
S/.500
S/.200
S/.539
S/.5,000
S/.28,039.00
35.00%
n en el proyecto
INVERSION ACTIVO FIJO TANGIBLE
Representa todo lo que es propiedad , tangible fisicamente.
INMUEBLES Cantidad
Local 0
TOTAL INMUEBLES
DETALLE DE CONCEPTOS
Costo unitario Costo Total
S/. 380.00 S/. 1,520.00
S/. 160.00 S/. 800.00
S/. 100.00 S/. 1,000.00
S/. 80.00 S/. 1,600.00
S/. 120.00 S/. 480.00
S/. 5,400.00
DETALLE DE CONCEPTOS
Costo unitario Costo Total
S/. 400.00 S/. 1,600.00
S/. 500.00 S/. 500.00
S/. 2,500.00 S/. 2,500.00
S/. 250.00 S/. 250.00
S/. 1,150.00 S/. 1,150.00
S/. 150.00 S/. 150.00
S/. 400.00 S/. 1,200.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 7,350.00
DETALLE DE CONCEPTOS
Costo unitario Costo Total
S/. 2,500.00 S/. 2,500.00
S/. 350.00 S/. 350.00
S/. 2,850.00
DETALLE DE CONCEPTOS
Costo unitario Costo Total
S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 0.00
S/.15,600.00
Capital de Tabajo
vasos descartables
Precio unit.
Cantidad (S/.) S/5,220.00
1 1,000 S/1,000
1 500 S/500
1 500 S/500
1 500 S/500
1 300 S/300
1 150 S/150
1 100 S/100
1 200 S/200
1 1,000 S/1,000
3 150 S/450
S/260
2 10 S/20
12 5 S/60
1 30 S/30
1 25 S/25
3 25 S/75
1 50 S/50
Precio unit.
Cantidad (S/.) S/2,000
2 1,000.00 S/2,000
Materia Prima : es todo aquello que se extrae de la naturaleza y que constituye
de tu producto
ollar un producto o
INVERSIÓN TOTAL
Total
Inversión Tangible S/ 15,600.00
Inversión Intangible S/ 12,439.00
Capital de Trabajo S/ 8,027.00
TOTAL S/ 36,066.00
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIER
Inicial o de apertura
Activo
Activo Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo S/.8,027.00
Total Activo Corriente S/.8,027.00
Activo no Corriente
Inmuebles, maquinarias y equipos S/.15,600
Inversión Fija Intangible S/.12,439
Total Activo No Corriente S/.28,039
Día
2
2
5
5
5
5
10
15
15
15
Producto Enero
Azúcar 20
Leche 25
Naranja 400
Platano 170
Fresa 22
Mango 22
Piña 15
Vasos descartables
50
ecológicos
Sorbetes ecológicos 50
Hielo 20
Producto Enero
Azúcar S/90
Leche S/88
Naranja S/200
Platano S/119
Fresa S/121
Mango S/99
Piña S/68
Vasos descartables
S/175
ecológicos
Sorbetes ecológicos S/100
Hielo S/70
Total Costos S/1,129
Unidad de Costo
Concepto Cantidad
medida Unitario (S/)
Total
Costos
Precio x Cantidad (
Febrero Marzo Abril Mayo
S/104 S/113 S/113 S/99
S/84 S/84 S/81 S/70
S/215 S/213 S/202 S/200
S/133 S/133 S/132 S/133
S/248 S/220 S/160 S/198
S/90 S/90 S/81 S/90
S/36 S/27 S/45 S/18
S/67 S/67 S/56 S/53
S/34 S/32 S/34 S/16
S/88 S/84 S/84 S/70
S/1,097 S/1,062 S/986 S/947
Costo(Cantidad
x Precio)
S/90
S/88
S/200
S/119
S/121
S/99
S/68
S/175
S/100
S/70
S/1,129
Noviembre Diciembre
S/104 S/99
S/77 S/84
S/207 S/225
S/134 S/125
S/226 S/248
S/86 S/95
S/27 S/54
S/67 S/67
S/34 S/34
S/84 S/88
S/1,044 S/1,117
GASTOS
Gasto
Día Gastos Concepto / Producto
Mensual S/.
30 Gastos Adm. Pago al Administrador S/1,000
Enero
Gastos Administrativos S/4,210
Pago al Administrador S/1,000
Pago a Juguero S/500
Pago al Mozo S/500
Pago Personal de limpieza S/500
Duo telefonia/internet S/150
Agua S/100
Luz S/200
Alquiler del local S/1,000
Utiles de oficina S/260
S/875
S/75
S/800
S/5,085
ESTADO DE GANANCIAS Y
ENERO FEBRERO
Ventas totales S/7,000 S/9,800
(-) Costos totales S/1,129 S/1,097
UTILIDAD BRUTA S/5,871 S/8,703
Gastos Administrativos S/4,210 S/4,210
Gastos de Venta S/875 S/875
Depreciación y amortización S/373 S/373
UTILIDAD OPERATIVA S/786 S/3,618
Gastos Financieros S/201 S/197
Utilidad antes de Impuestos S/585 S/3,421
Impuestos S/233 S/233
UTILIDAD NETA S/351 S/3,188
E GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADO
COK 35%
VAN ECONOMICO 42,619
TIR ECONOMICO 89%
COK 35%
VAN FINANCIERO 51,402
TIR FINANCIERO 200%
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
103,300 105,366 107,473
13,069 13,592
54,138 56,303
11,252 11,702 Flujos futuros de egresos
3,224 3,353
40,266 41,877 Flujo neto : ingreso - Egreso
0 0
0 0
40,266 41,877 VAN
VAN < 0 NO SE ACEPTA
VAN > 0 SE ACEPTA
inversión Resultado
-36,066 S/42,619
inversión Resultado
-10,820 S/51,402
VAN
NO SE ACEPTA
E ACEPTA
MONTO DE INVERSIÓN REAL S/. 36,066
CAPITAL PROPIO 30.0% S/. 10,820
FINANCIAMIENTO 70.0% S/. 25,246
DETALLES DE FINANCIAMIENTO
CAPITAL 25,246
TASA EFECTIVA ANUAL 10.0%
TASA SEGURO DESGRAVAMEN 0.0500%
SEGURO / COMISION / COPIA EECC 15
NUMERO TOTAL DE PAGO 36
DETALLES DE PAGOS
Pago de Amortizaciones 1er año S/. 7,579.04
Pago de intereses 1er año S/. 2,089.48
Pagado préstamo S/. 9,668.52
Pago de Amortizaciones 2do año S/. 8,386.71
Pago de intereses 2do año S/. 1,329.47
Pagado préstamo S/. 9,716.18
Pago de Amortizaciones 3er año S/. 9,280.45
Pago de intereses 3er año S/. 488.46
Pagado préstamo S/. 9,768.91
Pago de Amortizaciones 4to año S/. -
Pago de intereses 4to año S/. -
Pagado préstamo S/. -
Pago de Amortizaciones 5to año S/. -
Pago de intereses 5to año S/. -
Pagado préstamo S/. -
CRONOGRAMA
N° Saldo Amortización Interés (TEA) Seg. Desg. EECC Cuota
0 25,246.20 - - - - -
1 24,643.51 602.69 201.32 12.62 15.00 S/831.63
2 24,035.72 607.80 196.51 12.32 15.00 831.63
3 23,422.77 612.95 191.66 12.02 15.00 831.63
4 22,804.63 618.14 186.78 11.71 15.00 831.63
5 22,181.25 623.38 181.85 11.40 15.00 831.63
6 21,552.59 628.66 176.88 11.09 15.00 831.63
7 20,918.60 633.99 171.86 10.78 15.00 831.63
8 20,279.24 639.36 166.81 10.46 15.00 831.63
9 19,634.46 644.78 161.71 10.14 15.00 831.63
10 18,984.22 650.24 156.57 9.82 15.00 831.63
11 18,328.47 655.75 151.38 9.49 15.00 831.63
12 17,667.16 661.31 146.15 9.16 15.00 831.63
13 17,000.24 666.91 140.88 8.83 15.00 831.63
14 16,327.68 672.57 135.56 8.50 15.00 831.63
15 15,649.41 678.27 130.20 8.16 15.00 831.63
16 14,965.40 684.01 124.79 7.82 15.00 831.63
17 14,275.59 689.81 119.34 7.48 15.00 831.63
18 13,579.93 695.65 113.84 7.14 15.00 831.63
19 12,878.38 701.55 108.29 6.79 15.00 831.63
20 12,170.89 707.49 102.69 6.44 15.00 831.63
21 11,457.40 713.49 97.05 6.09 15.00 831.63
22 10,737.86 719.54 91.36 5.73 15.00 831.63
23 10,012.23 725.63 85.63 5.37 15.00 831.63
24 9,280.45 731.78 79.84 5.01 15.00 831.63
25 8,542.46 737.98 74.00 4.64 15.00 831.63
26 7,798.22 744.24 68.12 4.27 15.00 831.63
27 7,047.68 750.54 62.18 3.90 15.00 831.63
28 6,290.77 756.91 56.20 3.52 15.00 831.63
29 5,527.45 763.32 50.16 3.15 15.00 831.63
30 4,757.67 769.79 44.08 2.76 15.00 831.63
31 3,981.36 776.31 37.94 2.38 15.00 831.63
32 3,198.47 782.89 31.75 1.99 15.00 831.63
33 2,408.94 789.52 25.51 1.60 15.00 831.63
34 1,612.73 796.21 19.21 1.20 15.00 831.63
35 809.77 802.96 12.86 0.81 15.00 831.63
36 0.00 809.77 6.46 0.40 15.00 831.63