TERCERA PARTE DEL EJERCICIO APLICADO A LA REVISORIA

FISCAL PLANEACIÓN EVIDENCIA Y PAPELES DE TRABAJO

PRESENTADO POR:

Luis Miguel Rios Tavera

Nelson Ivan Camargo Acero

TUTOR:
MARCELA PATRICIA CASTILLO ALGECIRA

COORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

CONTADURIA PÚBLICA
9 SEMESTRE
Bogotá D.C. 2021
 PLANEACIÓN EVIDENCIA Y PAPELES DE TRABAJO

Somos una empresa colombiana especializada en revisoría fiscal, auditoria y servicios contables. El propósito de
la constitución de esta firma es brindar

soluciones a empresas y emprendedores que buscan el más alto asesoramiento en este campo, entendiendo la

vitalidad de las actuales compañías y la apertura internacional.

Orientados por nuestra profesión de servicio, con un equipo profesional integral, garantizamos brindar a

nuestros clientes un soporte profesional integral, para que usted pueda enfocarse en los objetivos de su

organización, y aumente sus posibilidades de negocio, con el respaldo de la confianza, confidencialidad y altos

estándares promovidos por nuestra sociedad.

continuación describe el plan de programa de trabajo y el cronograma de actividades de la auditoría financiera

que desarrollara en la entidad CROYDON.

. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
Como parte fundamental de la planificación directiva dentro de la formulación del SGA para
Croydon Colombia S.A, los objetivos estratégicos que la compañía se trazó van articulados y
son coherentes con la Política Ambiental enunciada, y, estos, a su vez, son la base para la
formulación de las metas, programas e indicadores, tal y como se muestra en la Tabla 7. A
continuación se enuncian los objetivos estratégicos para el SGA de Croydon Colombia S.A:

--Gestionar las actividades y procesos de la empresa para lograr el buen uso y

aprovechamiento de los recursos naturales (materias primas).

-- Establecer una empresa eficaz y eficiente bajo criterios de calidad, transparencia,

confiabilidad, responsabilidad ambiental y social, a través del mejoramiento continuo
de cada una de sus actividades y procesos con el apoyo de un SGA.

-- Fortalecer la Jefatura de Gestión Ambiental mediante la asignación de recursos

humanos, físicos, financieros y tecnológicos por parte de Croydon Colombia S.A.,
con el fin de estandarizar bajo criterios ambientalmente sostenibles todos los procesos
productivos, administrativos, técnicos y de mercadeo.

-- Realizar programas que permitan el cumplimento de la normatividad ambiental

vigente, un mejor ambiente laboral para sus empleados, la disminución y control de
residuos sólidos y peligrosos, vertimientos, emisiones y demás impactos ambientales.

-- Generar una satisfacción y confianza de la empresa hacia el cliente, logrando así la

consolidación de los mercados existentes y la apertura de nuevos.
• Pruebas: Identificados cada uno de los focos que generan nivel de riesgo en las áreas
de la organización, se procede a efectuar las diferentes pruebas de auditoría para

soportar las observaciones y recomendaciones consistentes con la información

obtenida en la auditoria.

• Informes: Una vez finalizadas las pruebas de auditoría, el Revisor Fiscal presenta
formalmente a órganos administrativos, o cartas de recomendaciones permanentes,

• Informes sobre recomendaciones: Siguiendo nuestro trabajo como Revisor Fiscal,

publicaremos periódicamente Comunicaciones que incluirán recomendaciones y

sugerencias, los procesos que se pueden completar y las estrategias e indicadores

de

gestión que se adoptaran para la evaluación de desempeño.

Nuestras sugerencias, además para incluir aspectos de contabilidad
fundamentada

en los estados financiero y vincularemos cuestiones relacionadas con la gestión

financiera, supervisión y de seguridad, encaminadas a mejorar la estructura
interna

y los procedimientos.

enlasqueseestablecenloshallazgoseneltrabajo realizado, conlas

recomendacionesdecontrolinternonecesarias.Alfinaldelejercicio económico, se

redactará el informe final dirigido a la Asamblea General.

 • Opinión sobre los Estados Financieros
En base de las evaluaciones permanentes, emitiremos un informe como Revisor

Fiscal expresando la opinión sobre la razonabilidad de los estados financieros de la

empresa, al final del año. Sin embargo, se emitirán avisos provisionales, dentro de

los límites de tiempo establecidos en las regulaciones y disposiciones legales de

las entidades de control.

• Confidencialidad:Definimoscontrolesóptimosquenospermitentotal
confidencialidad de la información que necesitamos evaluar como auditores fiscales. Nuestra profesiona

implementara la aplicación de técnicas y procedimiento de

auditoria en el área Crédito y cartera, por lo tanto estará fundamentada en la técnica de estudio general, revisan

control interno y las políticas del Banco observamos el perfil con el que se debe contar para

la aprobación de un crédito y se observa que varios clientes incumplen con esta política bien

sea por una calificación negativa en las centrales de riesgo o por presentar cartera morosa

superior a un año, se debe ser más exigente con este ítem a la hora de cualquier aprobación;

por otra parte el área de cartera presenta un rubro abultado debido a que se evidencia una

cartera vencida que supera 360 días, realizando recálcalos del castigo que se debería informar

en los estados financieros observamos que no se ha castigado la totalidad de la cartera debido

a la inexperiencia del personal que se encuentra en dicha área, aun así se emitieron los informes financiero
PROGRAMAS DE GESTIÓN AMBIENTAL

Se desarrollaron en total 10 programas de gestión ambiental, que fueron orientados según los componentes
ambientales trabajados y las intenciones requeridas por la empresa. A continuación se presenta una tabla con los
nombres de los programas y su coste de ejecución (Cabe mencionar que los costes de ejecución de los programas
fueron establecidos según salarios aproximados, y los costes de algunas actividades fueron estimados según la
dedicación del profesional en horas. Adicionalmente, Los programas se encuentran relacionados en los anexos del
trabajo y se basaron en la estructura de las fichas de los formatos empleadas en la catedra de Auditorías ambientales
de la profesora Martha Mejía de Alba).
Evolución de ventas de Croydon Colombia S A
ÚLTIMA FACTURACIÓN REGISTRADA: Mayor de 100.000.000.000 COP
Métodos para la formación general Ambiental en Croydon

Se pudo constatar que los saldos plasmados en la cedulas de caja fueron tomados del libro

auxiliar, en los que se encontraron diferencias por lo que se procedió a realizar los respectivo

ajustes y reclasificaciones, se concluye que las cifras expuestas están acorde a la realidad después de aplicar

técnicas y procedimientos a la presente auditoria.

los papeles de trabajo permanente de CROYDON, se puede mencionar que sus principales

productos son:
los papeles de trabajo corrientes del CROYDON, se estará hablando de las notas en los estados financieros de
BIBLIOGRAFIA