La empresa Matriz El último Tema, SA y la sociedad filial La evalución, SA presentan la siguiente información al 31/12/2020

situacion financiera consolidado del Grupo Empresarial El último tema

El último Tema, SA

Banco Venezuela Bs 69,433,910.40

Alquileres por Cobrar Activo C Bs 4,536,238.40
Inventario inicial de mercancias Activo C Bs 45,912,258.40
devolucion en compras Egresos Bs 3,654,256.80
Retenciones IVA por enterar Bs 800,000.00
IVA credito fiscal Activo C Bs 2,762,649.60
Cuentas por pagar Pasivo C Bs 2,568,733.60
Vehiculo Activo N C Bs 18,400,000.00
Gastos de Importacion Gastos Bs 2,029,440.00
Intereses pagados por anticipado Bs 12,293,520.00
Efectos por cobrar Activo C Bs 1,715,600.00
Plusvalia Activo N C Bs 44,709,280.00
Utilidades a trabajadores Bs 4,320,000.00
Inversiones en Sociedades Filiales Activos F Bs 71,226,400.00
Amortizacion Acumulada Plusvalia Bs 4,469,280.00
Dividendos por pagar Pasivo C Bs 4,497,920.00
Publicidad por pagar Pasivo C Bs 1,173,440.00
Cuentas por cobrar Filiales Activo C Bs 2,052,880.00
Descuentos en ventas Ingresos Bs 3,800,960.00
Intereses cobrados por anticipado Bs 2,027,200.00
Caja Activo C Bs 4,543,200.00
Depreciacion acumulada Vehiculo Bs 2,776,720.00
IVA Debito Fiscal Pasivo C Bs 3,930,160.00
Rebajas en Ventas Bs 992,000.00
Caja chica Activo C Bs 1,200,000.00
Retenciones SSO por enterar Bs 360,000.00
Prestamo Bancario por pagar LP Pasivo N C Bs 3,926,160.00
Perdida en Venta de Mobiliario Otro G Bs 392,000.00
Comisiones a Vendedores Bs 3,671,920.00
Patente de invencion Bs 46,240,000.00
Sueldos y salarios Bs 7,712,000.00
Compras Bs 123,039,040.00
Ventas Ingresos Bs 445,369,847.20
Amortizacion Acumulada Patente de Invencion Otros A Bs 10,312,000.00
Devoluciones en Ventas Bs 3,492,000.00
Seguros pagados por Anticipado Activo C Bs 2,000,000.00
Amortizacion Patente de invencion Bs 1,919,200.00
Aportes Patronal FAOV Bs 436,800.00
Depreciacion Vehiculo Bs 312,000.00
Utilidad en Venta de Terreno Bs 4,800,000.00
Descuentos en compras Bs 1,964,000.00
Ingresos por intereses Ingresos Bs 1,679,840.00
Capital Social patrimonio Bs 20,000,000.00
Utilidades retenidas Bs 3,802,108.80
Terreno Bs 39,728,369.60
Hipoteca por Pagar LP Pasivo N C Bs 4,632,000.00
Prestaciones Sociales por Pagar Pasivo C Bs 3,600,000.00
Intereses sobre Prestamos Bancarios Bs 3,648,000.00
Viaticos a vendedores Gastos Bs 3,824,000.00

Nota: Inventario Final de mercancias Bs 27,832,000.00

a siguiente información al 31/12/2020, a fin de que Prepare los estados de resultado y
el Grupo Empresarial El último tema

La evalución, SA

Banco mercantil Bs 2,745,360.00

efectos por cobrar Bs 1,647,500.00
Inventario inicial de mercancias Bs 2,474,360.00
devolucion en compras Bs 32,520.00
Certificados a Plazo Fijo Bs 1,004,900.00
IVA credito fiscal Bs 514,741.36
Cuentas por pagar Proveedores Bs 15,300.00
Mobiliario y equipo Bs 1,950,003.07
Descuentos en ventas Bs 47,512.00
Alquileres Cobrados por Anticipado Bs 45,200.00
Caja Chica Bs 2,150,000.00
Depreciacion acumulada mobiliario Bs 19,000.00
IVA Debito Fiscal Bs 23,589.00
Rebajas en Ventas Bs 47,400.00
Publicidad Prepagada Gasto de Ad Bs 3,690.00
Retenciones FAOV por enterar Bs 2,536.00
Bonos por Pagar Largo Plazo Bs 17,400.00
Utilidad en Venta de Maquinaria Bs 3,600.00
Comisiones a Vendedores Gasto de Venta Bs 112,369.00
Plusvalia Bs 2,250,000.00
Sueldos y salarios Gasto de Administracion Bs 645,360.56
Compras Bs 2,633,252.00
Ventas Bs 5,750,360.00
Amortizacion Acumulada Plusvalia Bs 47,200.00
Devoluciones en Ventas Bs 43,650.00
Seguros pagados por Anticipado Bs 1,125,000.00
Amortizacion Plusvalia Bs 13,600.00
Aportes Patronal SSO Bs 4,800.00
Depreciacion Mobiliario Bs 1,436.00
Perdida en Venta de Vehiculo Bs 7,000.00
Intereses por Pagar Bs 3,600.00
Ingresos por intereses Ingresos Bs 17,400.00
Capital Social Comun Bs 9,714,945.36
Efectos por Cobrar a Largo Plazo Bs 69,300.00
Hipoteca por Pagar Bs 47,500.00
ISLR por pagar Bs 17,000.00
Intereses sobre Prestamos Bancarios Bs 3,650.00
Cuentas por Cobrar Clientes Bs 47,800.00
Estimacion por Cuentas Incobrables Bs 14,523.00
Provision por Prestaciones Sociales Bs 124,235.00
Capital Social Preferente Bs 205,993.00
Bono de alimentacion a trabajadores Bs 462,912.12
Descuento en Emision de Acciones Comunes Bs 45,290.00
Reserva Legal Bs 206,525.88
Utilidades Retenidas Bs 1,456,234.87
Superavit Donado (Capital Donado) Patrimonio Bs 345,699.00
Cuentas por pagar Casa Matriz Bs 2,052,880.00
Cuentas por Cobrar Trabajadores Bs 112,355.00

Nota: Inventario Final de Mercancias Bs 1,258,360.00

 La empresa Matriz El último Tema, SA Estado
Cuentas de Resultado Desde el
01/01/2021 Hasta el 31/12/2021
Ingresos Principales Debe Haber
Ventas Bs.S 445,369,847.20
menos:Descuentos en Ventas Bs.S 3,800,960.00
Rebajas en Ventas Bs.S 992,000.00
Devoluciones en Ventas Bs.S 3,492,000.00

Costo de Venta
Inventario inicial de mercancias Bs.S 45,912,258.40
Compras Bs.S 123,039,040.00
Menos: Devolucion en compras Bs.S 3,654,256.80
Descuentos en Compras Bs.S 1,964,000.00
Inventario Final de mercancias Bs.S 27,832,000.00

Gastos Operacionales
Gastos de Importación Bs.S 2,029,440.00

Gastos de Administración
Depreciacion Vehiculo Bs.S 312,000.00
Depreciacion Mobiliario
Sueldos y salarios Bs.S 7,712,000.00
Amortizacion Plusvalia
Amortizacion Patente de invencion Bs.S 1,919,200.00
Bono De alimentación a Trabajadores
Utilidades a Trabajadores Bs.S 4,320,000.00
Aportes Patronal FAOV Bs.S 436,800.00
Aportes Patronal SSO

Gasto de Venta
Comisiones a Vendedores Bs.S 3,671,920.00
Viaticos a vendedores Bs.S 3,824,000.00
Perdida en Venta de Mobiliario Bs.S 392,000.00
Perdida en Venta de Vehiculo

Otros Ingresos
Utilidad en Venta del Terreno Bs.S 4,800,000.00
Ingresos por intereses Bs.S 1,679,840.00
Utilidad en Venta de Maquinaria

Sub Totales Bs.S 189,391,616.80 Bs.S 497,761,945.60

Utilidad o Perdida del Ejercicio Bs.S 308,370,328.80
Total Iguales Bs.S 497,761,945.60 Bs.S 497,761,945.60
La sociedad filial La evalución, SA Estado Grupo Empresarial El Ultimo Tema, SA
de Resultado Desde el Estado de Resultado Consolidado Desde
01/01/2020 Hasta el 31/12/2020 el 01/01/2020 al 31/12/2020
Debe Haber Debe Haber
Bs.S 5,750,360.00 Bs.S 451,120,207.20
Bs.S 47,512.00 Bs.S 3,848,472.00
Bs.S 47,400.00 Bs.S 1,039,400.00
Bs.S 43,650.00 Bs.S 3,535,650.00

Bs.S 2,474,360.00 Bs.S 48,386,618.40

Bs.S 2,633,252.00 Bs.S 125,672,292.00
Bs.S 32,520.00 Bs.S 3,686,776.80
Bs.S 1,964,000.00
Bs.S 1,258,360.00 Bs.S 29,090,360.00

Bs.S 2,029,440.00

Bs.S 312,000.00
Bs.S 1,436.00 Bs.S 1,436.00
Bs.S 645,360.56 Bs.S 8,357,360.56
Bs.S 13,600.00 Bs.S 13,600.00
Bs.S 1,919,200.00
Bs.S 462,912.12 Bs.S 462,912.12
Bs.S 4,320,000.00

Bs.S 4,800,000.00

Bs.S 112,369.00 Bs.S 3,784,289.00

Bs.S 3,824,000.00

Bs.S 7,000,000.00

Bs.S 17,400,000.00
Bs.S 3,600,000.00

Bs.S 17,098,371.68 Bs.S 29,224,720.00 Bs.S 193,861,188.48 Bs.S 499,506,825.60

Bs.S 12,126,348.32 Bs.S 305,645,637.12
Bs.S 29,224,720.00 Bs.S 29,224,720.00 Bs.S 499,506,825.60 Bs.S 499,506,825.60
 La empresa Matriz El último Tema, SA Estado de
Cuentas Resultado Desde el
01/01/2021 al 31/12/2021
Activo Debe Haber
Activo Corriente
Caja Bs.S 4,543,200.00
Caja chica Bs.S 1,200,000.00
Banco Venezuela Bs.S 69,433,910.40
Banco mercantil
Alquileres por Cobrar Bs.S 4,536,238.40
Cuentas por Cobrar Clientes
Cuentas por Cobrar Trabajadores
Cuentas por cobrar Filiales Bs.S 2,052,880.00
Efectos por cobrar Bs.S 1,715,600.00
Estimacion por Cuentas Incobrables
IVA credito fiscal Bs.S 2,762,649.60
Publicidad Prepagada
Seguros pagados por Anticipado Bs.S 2,000,000.00
Intereses pagados por anticipado Bs.S 12,293,520.00
Inventario Final de mercancias Bs.S 27,832,000.00

Activo No Corriente
Propiedad, Planta y Equipo
Certificados a Plazo Fijo
Vehiculo Bs.S 18,400,000.00
Depreciacion acumulada Vehiculo Bs.S 2,776,720.00
Mobiliario y equipo
Depreciacion acumulada mobiliario
Terreno Bs.S 39,728,369.60
Efectos por Cobrar a Largo Plazo
Amortizacion Acumulada Plusvalia Bs.S 4,469,280.00
Patente de invencion Bs.S 46,240,000.00
Amortizacion Acumulada Patente de Invencion Bs.S 10,312,000.00
Plusvalia Bs.S 44,709,280.00

Activos Financieros
Inversiones en Sociedades Filiales Bs.S 71,226,400.00

Otros Activos No Corriente

Provision por Prestaciones Sociales

Pasivo
Corriente
Cuentas por pagar Bs.S 2,568,733.60
Dividendos por pagar Bs.S 4,497,920.00
Publicidad por pagar Bs.S 1,173,440.00
Prestaciones Sociales por Pagar Bs.S 3,600,000.00
Cuentas por pagar Casa Matriz
ISLR por pagar
Intereses por Pagar
Cuentas por pagar Proveedores
IVA Debito Fiscal Bs.S 3,930,160.00
Hipoteca por Pagar
Retenciones FAOV por enterar
Retenciones IVA por enterar Bs.S 800,000.00
Retenciones SSO por enterar Bs.S 360,000.00
Intereses sobre prestamos bancarios Bs.S 3,648,000.00

No Corriente
Bonos por Pagar Largo Plazo
Prestamo Bancario por pagar LP Bs.S 3,926,160.00
Hipoteca por Pagar LP Bs.S 4,632,000.00
Alquileres Cobrados por Anticipado
Intereses cobrados por anticipado Bs.S 2,027,200.00

Patrimonio
Capital Social Bs.S 20,000,000.00
Reserva Legal
Capital Social Preferente
Capital Social Comun
Superavit Donado (Capital Donado) Patrimonio Bs.S 345,699.00
Utilidades del ejercicio Bs.S 308,370,328.80
Utilidades Retenidas Bs.S 3,802,108.80
Descuento en Emision de Acciones Comunes

Sub totales Bs.S 348,674,048.00 Bs.S 381,239,750.20

Utilidad o perdida del ejercicio Bs.S 32,565,702.20
Totales Bs.S 381,239,750.20 Bs.S 381,239,750.20

Ajustes
Cuentas Debe Haber
1
Cuentas por Pagar Casa Matriz Bs.S 2,052,880.00
Cuentas por Cobrar Filiales Bs.S 2,052,880.00
2
Capital Social Común (Filial) Bs.S 9,714,945.36
Capital Social Preferente (Filial) Bs.S 205,993.00
Superavit Donado (Capital Donado) (Filial) Bs.S 345,699.00
Reserva Legal (Filial) Bs.S 206,525.88
Utilidad del Ejercicio (Filial) Bs.S 564,938.32
Utilidad Retenidad (Filial) Bs.S 1,456,234.87
Interés Minoritario Bs.S 58,777,353.57
Descuento en emision de acciones comúnes (Filial) Bs.S 45,290.00
Inversiones en Sociedades Filiales Bs.S 71,226,400.00
Totales Bs.S 73,324,570.00 Bs.S 73,324,570.00
La sociedad filial La evalución, SA Estado
de Resultado Desde el
01/01/2020 al 31/12/2020
Debe Haber

Bs.S 2,150,000.00

Bs.S 2,745,360.00

Bs.S 47,800.00
Bs.S 112,355.00

Bs.S 1,647,500.00
Bs.S 14,523.00
Bs.S 514,741.36
Bs.S 3,690.00
Bs.S 1,125,000.00

Bs.S 1,258,360.00

Bs.S 1,004,900.00

Bs.S 1,950,003.07
Bs.S 19,000.00

Bs.S 69,300.00
Bs.S 47,200.00

Bs.S 2,250,000.00

Bs.S 124,235.00
 Bs.S 2,052,880.00
Bs.S 17,000.00
Bs.S 3,600.00
Bs.S 15,300.00
Bs.S 23,589.00
Bs.S 47,500.00
Bs.S 2,536.00

Bs.S 3,650,000.00

Bs.S 17,400.00

Bs.S 45,200.00

Bs.S 206,525.88
Bs.S 205,993.00
Bs.S 9,714,945.36

Bs.S 12,126,348.32
Bs.S 1,456,234.87
Bs.S 45,290.00

Bs.S 14,889,842.43 Bs.S 29,824,467.43

Bs.S 14,934,625.00
Bs.S 29,824,467.43 Bs.S 29,824,467.43