A CONTINUACION SE PRESENTAN LOS SALDOS DE CIA 17 C.A AL 30,11,2019.

EXPRESADO EN BOLIVARES.

GASTOS GENERALES Bs 500,000.00

TERRENO Bs 8,000,000.00
INVENTARIO DE MERCANCIAS 01,01,2019 Bs 2,000,000.00
GASTOS DE VIATICOS Bs 600,000.00
CAJA Bs 11,200,000.00
COMPRAS Bs 6,000,000.00
HONORARIOS Bs 300,000.00
VENTAS Bs 9,000,000.00
PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES Bs 20,000.00
EFECTOS POR COBRAR Bs 2,500,000.00
SUELDOS Y SALARIOS Bs 2,800,000.00
GASTOS DE IMPORTACION Bs 300,000.00
BANCOS Bs 12,000,000.00
CUENTAS POR PAGAR Bs 3,000,000.00
CUENTAS POR COBRAR Bs 3,000,000.00
GASTOS DE ELECTRICIDAD Bs 50,000.00
DEBITO FISCAL Bs 50,000.00
DESCUENTOS EN VENTAS Bs 50,000.00
CREDITO FISCAL Bs 20,000.00
INTERESES GANADOS Bs 100,000.00
GASTOS DE ARTICULOS DE ESCRITORIO Bs 60,000.00
GASTOS POR INTERESES Bs 120,000.00
DEVOLUCIONES EN COMPRA Bs 90,000.00
OTROS INGRESOS Bs 15,000.00
PERDIDA EN CUENTAS INCOBRABLES Bs 20,000.00
EFECTOS DESCONTADOS Bs 12,000.00
DESCUENTOS EN COMPRAS Bs 60,000.00
HIPOTECA POR PAGAR Bs 600,000.00
CAJA CHICA Bs 20,000.00
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO Bs 15,000.00
ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO Bs 200,000.00
COMISIONES DE VENDEDORES Bs 300,000.00
MAQUINARIA Bs 5,000,000.00
DEPRECIACION DE MAQUINARIA Bs 60,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA Bs 60,000.00
CAPITAL SOCIAL Bs 41,708,000.00
TOTALES Bs 54,915,000.00 Bs 54,915,000.00

Durante el mes de Diciembre realizo las siguientes transacciones:

12/2/2019 Vendió mercancías por Bs.220 mil, mas IVA. Recibio un cheque por el 10% mas todo el monto del IVA, 50% en
dos letras de cambio por el mismo monto cada una.
12/4/2019 Compro mercancías por Bs.80 mil, mas IVA. Pago el 10% mas todo el monto del Iva con un cheque , el 40% en
firmaron dos letras de cambio por el mismo monto cada una.
12/5/2019 Pago la factura de aseo por Bs 5 mil, cancelo con un cheque.
12/7/2019 Vendió mercancías a crédito por Bs.28 mil mas IVA.
 12/8/2019 Le Devuelven mercancías valoradas en Bs.8 mil mas IVA, sobre la venta del día anterior.
12/9/2019 Compro mercancías a crédito por Bs.38 mil mas IVA,
12/15/2019 Cancelo sueldos y salarios por Bs. 30 mil, retuvo Bs. 800 por S.S.O y 300 por FAOV, emitió un cheque.
12/16/2019 Compro Papeleria a credito por Bs.100 mil mas Iva.
12/17/2019 Devuelve mercancías valoradas en Bs. 2500,00 mas iva, sobre la operación del día 09/12/2019.
12/20/2019 Cobro las letras del día 02/12/2019.
12/25/2019 Solicito un préstamo bancario por Bs. 280 mil, el banco le descontó por concepto de intereses Bs.2 mil, y la dife
12/27/2019 pago con un cheque el credito abierto del día 04/12.
12/30/2019 pago una letra de cambio de la operación del dia 04/12.
12/31/2019 Según conteo se determino que el inventario final de mercancía tiene un costo de Bs.600 mil.

SE PIDE:
1. Abrir las cuentas T y pasar los saldos al 30/11/2019.
2. Registrar los asientos en el libro diario y pasar sus cifras a las cuentas T.
3. Elaborar una hoja de Trabajo de 8 columnas.
4. Preparar los Estados Financieros Clasificados ( Estado de Resultados y Estado de Situación Financiera).
5. Registrar en el libro diario los asientos de cierre de las cuentas nominales.
% mas todo el monto del IVA, 50% en crédito abierto y por la diferencia

nto del Iva con un cheque , el 40% en crédito abierto y por la diferencia
el día anterior.

por FAOV, emitió un cheque.

n del día 09/12/2019.

ncepto de intereses Bs.2 mil, y la diferencia la deposito en la cuenta corriente de la empresa.

osto de Bs.600 mil.

PONDERACION
1
6
3
uación Financiera). 8
2
20
 HOJA DE TRABAJO
EMPRESA:
DESDE EL 01/01/xxHASTA el 31/12/xx
CODIGO O NOMBRE DE LAS CUENTAS BALANCE DE COMPROBACION
TIPO DE DEBE
CUENTAS

G.O GASTOS GENERALES Bs. F. 500,000.00

ACT.NC TERRENO Bs. F. 8,000,000.00
C.V INVENTARIO DE MERCANCIAS 01,01,2019 Bs. F. 2,000,000.00
G.O GASTOS DE VIATICOS Bs. F. 600,000.00
ACT.C CAJA Bs. F. 11,200,000.00
C.V COMPRAS Bs. F. 6,000,000.00
G.O HONORARIOS Bs. F. 300,000.00
I.G VENTAS
VAL.A PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
ACT.C EFECTOS POR COBRAR Bs. F. 2,500,000.00
G.O SUELDOS Y SALARIOS Bs. F. 2,800,000.00
C.V GASTOS DE IMPORTACION Bs. F. 300,000.00
ACT.C BANCOS Bs. F. 12,000,000.00
P.C CUENTAS POR PAGAR
ACT.C CUENTAS POR COBRAR Bs. F. 3,000,000.00
G.O GASTOS DE ELECTRICIDAD Bs. F. 50,000.00
P.C DEBITO FISCAL
G.O DESCUENTOS EN VENTAS Bs. F. 50,000.00
ACT.C CREDITO FISCAL Bs. F. 20,000.00
I.G INTERESES GANADOS
G.O GASTOS DE ARTICULOS DE ESCRITORIO Bs. F. 60,000.00
G.O GASTOS POR INTERESES Bs. F. 120,000.00
C.V DEVOLUCIONES EN COMPRA
I.G OTROS INGRESOS
G.O PERDIDA EN CUENTAS INCOBRABLES Bs. F. 20,000.00
VAL.A EFECTOS DESCONTADOS
C.V DESCUENTOS EN COMPRAS
P.C HIPOTECA POR PAGAR
ACT.C CAJA CHICA Bs. F. 20,000.00
ACT.C SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO Bs. F. 15,000.00
P.C ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO
G.O COMISIONES DE VENDEDORES Bs. F. 300,000.00
ACT.NC MAQUINARIA Bs. F. 5,000,000.00
G.O DEPRECIACION DE MAQUINARIA Bs. F. 60,000.00
VAL.A DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA
PAT CAPITAL SOCIAL

Total Balance de Comprobación Bs 54,915,000.00

Inventario final de mercancías
Sub total costo de ventas
Total Costo de ventas
Sub total Estado de Resultado
Utilidad o pérdida del ejercicio.
Total de Estado de Situación
/01/xxHASTA el 31/12/xx (Expresado en bolivares)
LANCE DE COMPROBACION COSTO DE VENTAS ESTADO DE RESULTADOS
HABER DEBE HABER EGRESOS

Bs 500,000.00

Bs 2,000,000.00
Bs 600,000.00

Bs 6,000,000.00
Bs 300,000.00
Bs. F. 9,000,000.00
Bs. F. 20,000.00

Bs 2,800,000.00
Bs 300,000.00

Bs. F. 3,000,000.00

Bs 50,000.00
Bs. F. 50,000.00
Bs 50,000.00

Bs. F. 100,000.00
Bs 60,000.00
Bs 120,000.00
Bs. F. 90,000.00 Bs 90,000.00
Bs. F. 15,000.00
Bs 20,000.00
Bs. F. 12,000.00
Bs. F. 60,000.00 Bs 60,000.00
Bs. F. 600,000.00

Bs. F. 200,000.00
Bs 300,000.00

Bs 60,000.00
Bs. F. 60,000.00
Bs. F. 41,708,000.00

Bs 54,915,000.00
Bs. F. 600,000.00
Bs. F. 8,300,000.00 Bs. F. 750,000.00
Bs. F. 7,550,000.00 Bs. F. 7,550,000.00
Bs. F. 12,410,000.00
Bs. F. 3,295,000.00
ESTADO DE RESULTADOS SITUACION FINANCIERA
INGRESOS ACTIVOS PASIVOS
VAL ACTIVOS
PATRIMONIO.

Bs 8,000,000.00

Bs 11,200,000.00

Bs 9,000,000.00
Bs 20,000.00
Bs 2,500,000.00

Bs 12,000,000.00
Bs 3,000,000.00
Bs 3,000,000.00

Bs 50,000.00

Bs 20,000.00
Bs 100,000.00

Bs 15,000.00

Bs 12,000.00

Bs 600,000.00
Bs 20,000.00
Bs 15,000.00
Bs 200,000.00

Bs 5,000,000.00

Bs 60,000.00
Bs 41,708,000.00

Bs. F. 600,000.00

Bs. F. 9,115,000.00
Bs. F. 3,295,000.00
Bs. F. 42,355,000.00 Bs. F. 42,355,000.00
FECHA CONCEPTO DEBE
1
HABER