COMISIN DE FISCALIZACIN Y CONTRALORA

Fuad Khoury Zarzar Contralor General de la Repblica 31 de Agosto, 2011

AGENDA
1. Contralora General de la Repblica 2. Plan de trabajo

3. Contralora en cifras
4. Algunos casos de auditorias 5. Programas de Lucha Contra la Corrupcin 6. Recomendaciones
2

LA CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

Es el rgano Superior y Rector del Sistema Nacional de Control que, de acuerdo a la Constitucin y la Ley Orgnica, goza de autonoma y supervisa: La ejecucin del presupuesto del Estado Las operaciones de la deuda pblica Los actos de las instituciones sujetas a control

EL CONTROL GUBERNAMENTAL
Consiste en la supervisin, vigilancia y verificacin de los actos y resultados de la gestin pblica, respecto de:
El grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economa en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado El cumplimiento de las normas legales
El cumplimiento de los lineamientos de poltica y planes de accin

con el propsito de buscar la mejora de los sistemas administrativos, gerenciales y de control

4

SISTEMA NACIONAL DE CONTROL

LA CONTRALORA GENERAL Ente Superior y Rector

RGANOS DE CONTROL OCI (738)

Unidad especializada que ejerce el control gubernamental en la entidad a la que pertenece

SOCIEDADES DE AUDITORA (64)

Personas jurdicas calificadas y autorizadas por la Contralora General para ejercer el control gubernamental

Control Gubernamental Externo

2,369 Entidades del Sector Pblico

5

OBJETIVOS DEL CONTROL GUBERNAMENTAL

CORRUPCIN

Lucha contra la Corrupcin

Ms de 2,000 entidades del Estado Ms de 1 milln de empleados pblicos Ms de 100 mil millones de soles de presupuesto Ms de 200 mil licitaciones y contratos

Generacin de Valor

Logro de Objetivos Nacionales

Promover la Eficiencia, Eficacia y Economa

INEFICIENCIA

TIPOLOGA DEL CONTROL GUBERNAMENTAL

Control Previo Control Concurrente Control Posterior

Antes de ejecutar el gasto

Se ejerce por mandato legal:
Autorizar adicionales de obra Informar sobre el endeudamiento, fianzas y avales Opinar sobre compras de secreto militar

Durante la ejecucin del gasto

Veeduras a las operaciones y obras para:
Alertar sobre riesgos que afectaran las operaciones de las entidades

Luego de ejecutado el gasto

Determinar errores e irregularidades y mejoras en la gestin para:
Formular recomendaciones Identificar responsabilidades Aplicar sanciones

PLAN DE TRABAJO
8

NIVEL DE PERCEPCIN DE LA CORRUPCIN

PANORAMA GENERAL
Per cedi tres lugares en el Ranking de Percepcin de la Corrupcin - Transparencia Internacional del 2010, ubicndose en puesto 78 del total de180 pases. Se han dado importantes pasos para luchar contra las prcticas corruptas; sin embargo, la corrupcin sigue existiendo en la administracin pblica.
RANKING 164 146 110 105 101 PAS Venezuela Paraguay Bolivia Argentina Repblica Dominicana IPC-2010 2.0 2.2 2.8 2.9 3.0

78
78 69 24 22 21 6

Per
Colombia Brazil Uruguay USA Chile Canad

3.5
3.5 3.7 6.9 7.1 7.2 8.9

IPC: ndice de percepcin de corrupcin

10

ALGUNOS INDICADORES
Percepcin de los peruanos sobre la corrupcin:

51% cree que la corrupcin es el principal problema en el Per 91% no reportan casos de corrupcin
80 70

75 70

73 61

60

60
50

61 51 48

51
46

51
39

40
30

37 29 25 26 30

35

20
10

2002

2003 Corrupcin

2004

2006 Desempleo

2008 Pobreza

2010
11

PLAN DE TRABAJO DE LA CONTRALORA

Ley 27785 Ley orgnica del Sistema Nacional de Control y de La Contralora General de La Repblica
Es facultad de la Contralora General de la Repblica aprobar el Plan Nacional de Control y los Planes Anuales de Control de los rganos del sistema.
12

PLAN DE TRABAJO DE LA CONTRALORA

R.C. 0022011-CGR aprueba:
Lineamientos de Poltica para la formulacin de los planes anuales de control de los rganos del sistema, ao 2011 Directiva de Formulacin y Evaluacin del Plan Anual de Control de los rganos de Control Institucional, ao 2011

R.C. 0392011-CGR aprueba la formulacin y evaluacin del Plan Operativo 2011 de la Contralora General de la Repblica

R.C. 1432011-CGR aprueba el Plan Nacional de 13 Control 2011 del Sistema Nacional de Control

CONTRALORA EN CIFRAS
14 14

EL PRESUPUESTO DE LA CGR EN EL PRESUPUESTO NACIONAL

Periodo 2006 a 2011
110,000
Millones de Soles 100,000 90,000 80,000 70,000 0.25% 0.20% 0.15% 0.10%

0.30%

60,000
50,000

2006 PIM ESTADO 55,177 PIA CGR 152 VARIACIN 0.28%

40,000

2007 71,318 176 0.25%

2008 90,786 158 0.17%

2009 2010 2011 97,170 106,415 105,095 148 202 276 0.15% 0.19% 0.26%

Nota: El PIA CGR no incluye los recursos destinados a pensiones.

15

EVOLUCIN DEL PRESUPUESTO DE LA CGR

Periodo 2009 a 2012 (Proyectado)
200 160 120 80 40 0 21 Personal 22 Pensiones 23 Bienes 25 Otros / Sentencias 26 Activos No Financieros 2009 100.44 29.54 24.13 1.13 5.94 2010 117.72 30.96 38.63 4.78 14.61 2011 195.07 33.94 30.67 4.73 15.13 2012 (p) 195.12 32.98 30.43 1.67 0.68 16

Millones de Soles

EVOLUCIN DEL PERSONAL DE LA CGR

MAYO 2009 DICIEMBRE 2015
AO 2011-E 537 166 124 97 150 536 536 737 4 476 257

RUBRO DESCENTRALIZACIN MACRO REGION NORTE MACRO REGION CENTRO MACRO REGION LIMA MACRO REGION SUR OCIS (LEY 29555) JEFES DE OCI PERSONAL OCI SEDE CENTRAL ALTA DIRECCIN PERSONAL DE LINEA PERSONAL DE APOYO FACULTAD SANCIONADORA TOTAL PERSONAL CAP
PERSONAL DEL SNC POR INCORPORAR

2009 219 60 43 63 53 167 167 740 4 537 199

2010 335 76 54 65 140 167 167 726 4 479 243

2012-E 595 186 124 120 165 738 738 820 4 556 260 35

2015-E 665 206 124 150 185 4364 738 3626 884 4 600 280 90 6003 0
17

1126 4197

1228 4197

1810 3828

2188 3626

INCORPORACIN DE LOS JEFES Y PERSONAL DE OCI A LA CGR LEY 29555

Dic. 2009
Dic. 2011

2015

Jefe de OCI x incorporar 571

Jefe de OCI x incorporar 282

Ppto. CGR 601 millones

Ppto. CGR 148 millones 167 Jefes de OCI

Ppto. CGR 276 millones 536 Jefes de OCI

738 Jefes de OCI, 3 626 Personal OCI

Parte del incremento en el presupuesto de la Contralora implica transferencia de los pliegos de donde proviene el personal del SNC
18

DISTRIBUCIN DEL PERSONAL POR PROFESIONES

SETIEMBRE 2011
OTRAS PROFESIONES 14% INGENIERIA 15% ADMINISTRACION 6%

ECONOMIA 7%

CONTABILIDAD 46%
DERECHO 12%

Total: 1578 trabajadores

19

NMERO DE INFORMES POR TIPO DE PRODUCTO

ENERO 2009 JULIO 2011
Productos
Control Posterior Exmenes Especiales Auditora Financiera Auditora de Gestin Control Concurrente Veeduras Informes de fiscalizacin DDJJ Control Previo Operaciones de Endeudamiento

N Informes
11 042 5 334 5 583 125 17 780 17 615 165 578 381

Autorizacin Adicionales de Obra

Autorizacin Supervisin de Obra Opinin Secreto Militar Otros Productos Estudios-Informes Macro

51
141 5 5 5

Total

29 405

20

NMERO DE INFORMES POR SECTORES

ENERO 2009 JULIO 2011
Sector/Entidad
Gobierno Regional Gobiernos Regionales Gobierno Local Municipalidades Provinciales Municipalidades Distritales Gobierno Nacional Educacin Salud Economa y Finanzas Transportes, Comunicaciones Defensa E Interior Sistema Financiero Justicia PCM Energa y Minas Mujer y Desarrollo Social Otros Trabajo Y Promocin Social Agricultura Vivienda, Construccin, Saneamiento Comercio Exterior y Turismo Ambiente Produccin

N de Entidades
50 50 1 975 323 1 652 344 45 12 26 9 11 20 9 21 15 111 17 4 16 7 8 9 4

N de Informes
3 334 3 334 8 022 4 638 3 384 18 049 3 917 2 046 1 451 1 226 1 129 1 037 1 018 1 016 1 015 790 725 663 611 430 393 350 232

Total

2 369

29 405

21

MONTOS OBSERVADOS Y FUNCIONARIOS INVOLUCRADOS

ENERO 2009 JULIO 2011

Productos
Exmenes Especiales Auditora Financiera Auditora de Gestin

N Informes
5 334 5 583 125

Monto Auditado
(Nuevos soles)

Monto Observado
(Nuevos soles)

N Funcionarios Involucrados
9 504 1 080 75

2 780 632 065 16 480 717 033 N.A.

50 094 022 199 797 254 N.A.

Total

11 042 19 261 349 098

Tipo de Responsabilidad Administrativo Civil o Penal N Funcionarios 8 212 2 447

249 891 267

Incidencia 77% 23%

10 659

Total

10 659

100%
22

ALGUNOS CASOS DE AUDITORAS

23

Control Posterior

24

ALGUNOS CASOS DE AUDITORAS

Programas Sociales Medio Ambiente

Salud

Saneamiento

Transportes

Vivienda y Construccin

Defensa e Interior

Energa y Minas

Infraestructura Educativa

Sismo 2007

Contrataciones

Gobiernos Regionales

Gobiernos Locales
25

Programas Sociales

26

PROGRAMA JUNTOS
N Informe Alcance
048-2011-CG/PSC-EE Perodo auditado 2007-2008 1. 2. Al 30 de junio de 2010, 21 818 beneficiarios no cobraron incentivos hasta por 4 aos, por S/. 15,7 millones Se entreg incentivos a 3 379 personas que no son pobres ni pobres extremos; hay casos de hasta por 39 meses No cuenta con lnea de base, marco lgico ni indicadores de gestin. Sus resultados se miden por el nmero de depsitos efectuados y no por el impacto del Programa

Hechos Detectados

3.

4.

El nmero de supervisores es insuficiente, limitando el servicio de asistencia tcnica a los beneficiarios

Responsabilidad Monto Auditado

Administrativa

Perodo 2007 Perodo 2008

1. 2.

S/. 497 millones S/. 535 millones

Determinar responsabilidades a seis (6) funcionarios involucrados Asegurar un nmero suficiente de supervisores que verifique el cumplimiento de los requisitos para ser beneficiarios

Recomendaciones realizadas por la 3. Reforzar la promocin de actividades productivas y de auto sostenimiento entre los beneficiarios, a fin de disminuir el alto grado de dependencia CGR
4.

Evaluar la modalidad de pago a fin de tener un control efectivo de la utilizacin de 27 incentivos

PROGRAMA VASO DE LECHE

N Informe Macro 656-2010-CG/PSC-IM Alcance
Perodo auditado 2008-2009 113-2010-CG/PSC-IM

1. 2.
3.

Hechos Detectados

4. 5. 6.

Falta de capacidad de gestin para ejecutar oportunamente el presupuesto asignado No cuenta con padrones actualizados, existe duplicidad de beneficiarios o no se prioriza a quienes lo necesitan Slo el 4% de las raciones distribuidas a nivel nacional cuentan con el valor nutricional establecido Casos en que se incrementa la cantidad de azcar permisible para cubrir el nivel mnimo de caloras necesarias En el ao 2008, el 43% de las compras se concentr en 6 proveedores y en el 2009, el 50% de las compras en 12 proveedores Se utiliza con frecuencia el mecanismo de la exoneracin para la adquisicin de los insumos

Monto Auditado

Presupuesto 2008: S/. 363 millones Presupuesto 2009: S/. 363 millones
1.

Recomendaciones

2. 3.
4. 5.

Crear una entidad rectora, encargada de supervisar y disear el desarrollo de los programas sociales Realizar compras corporativas para obtener mejores precios y no pagar sobrecostos. Que el Ministerio de Salud evale y monitoree el estado nutricional de los beneficiarios Que el Sistema de Registro nico de Beneficiarios del PVL permita el cruce de datos entre distritos 28 Que el MIMDES defina raciones estndar por regiones

SEGURO INTEGRAL DE SALUD - SIS

N Informe Alcance
113-2011-CG/PSC
Perodo 2009

Hechos Detectados

Se transfiri ms de S/. 368 millones como pago por las prestaciones tarifadas a los establecimientos de salud, sin la debida valorizacin, conllevando al pago en exceso por un monto superior a los S/. 27 millones

Monto Auditado

US$ 368 millones

1.

Recomendaciones

Establecer responsabilidades de cinco (5) funcionarios comprendidos. A la fecha no est implementada esta recomendacin Implementar mecanismos operativos y tecnolgicos para obtener el valor de la produccin valorizada de los establecimientos de salud mensualmente

2.

29

PROGRAMA PROJOVEN
Estado Alcance
Auditora en proceso Perodo 2009 1. Determinar si los beneficiarios, del 2005 al 2010, fueron insertados en el mercado laboral. El nmero de beneficiarios inscritos fue de 22 000 y la meta del programa fue de 5 000 insertados en el mercado laboral Establecer si cuentan con planes y programas de supervisin administrativa y tcnico operativa Determinar si se contrat empresas capacitadoras con experiencia

Objetivos

2.

3.

Monto Auditado

S/. 24,8 millones

30

NCLEOS EJECUTORES - FONCODES

FONCODES fue creado para atender y apoyar a las poblaciones ms pobres mediante el financiamiento de proyectos de infraestructura social y de desarrollo productivo

Presupuesto Perodo 2010 2011 Proyectos Programados 1 088 266 Concluidos 615 71 Ejecutado (S/. MM) 304,6 53,0 (*)

Fuente: FONCODES (*) Ejecucin de gasto al 30 de junio de 2011

Perodo

2010
2011

Intervencin de la Contralora General Monto auditado Proyectos Auditados (S/. MM) 42 12,0 23 7,5
31

VEEDURAS A NCLEOS EJECUTORES - FONCODES

N Informe Alcance
65 Informes de Veeduras Enero 2010 a Julio 2011 1. Deficiencias en la construccin 2. Deficiencias en la elaboracin del Expediente Tcnico 3. No se cuenta con titularidad del terreno donde se construye la obra

4. Falta de sustento de los gastos realizados en la rendicin de cuentas

Riesgos Detectados

5. Carencia de pliza de seguro complementario de trabajo de riesgo, cuyo costo est considerado en el presupuesto de la obra 6. La matriz del marco lgico del proyecto establece indicadores que no son precisos ni verificables 7. Desconocimiento de la poblacin beneficiaria sobre los componentes del proyecto

Acciones implementadas por la Entidad

1. 2.

Talleres de capacitacin para mitigar el impacto de los riesgos reportados Cambios normativos a fin de mejorar los procedimientos de ejecucin de proyectos de infraestructura
32

Medio Ambiente

33

CAMBIO CLIMTICO
El aumento de emisiones por quema de combustibles fsiles eleva la temperatura del planeta, afectando ecosistemas y actividades econmicas Problemtica El Per es uno de los pases ms vulnerables en el mundo

El Per es adscrito al Convenio Marco de las Naciones Unidas sobre Cambio Climtico, asumiendo los compromisos contenidos en ste
Auditora

Auditora conjunta con 8 Entidades Fiscalizadoras: Brasil, Argentina, Colombia, Costa Rica, Honduras, El Salvador, Panam y Paraguay
Evaluar la gestin de las entidades gubernamentales de cada pas encargadas de la implementacin del Convenio Marco de las Naciones Unidas sobre Cambio Climtico Informe final internacional: se concluy que la regin esta muy poco preparada para enfrentar el Cambio Climtico, ello afectar su desarrollo econmico y social
34

Objetivo

Reunin Final en Lima-Per (Mayo 2011)

CAMBIO CLIMTICO
N Informes
362-2010-CG/MAC-AG, 367-2010-CG/MAC-AG, 368-2010-CG/MAC-AG 047-2011-CG/MAC-AG, 217-2011-CG/MAC-A
Perodo 2010 Ministerio de Agricultura Ministerio del Ambiente Ministerio de Relaciones Exteriores Gobierno Regional de Piura

Alcance

1.

Riesgos Detectados

2.

3.

4. 1. 2.

El pas no se encuentra preparado para abordar satisfactoriamente los efectos adversos del cambio climtico. Debilidades en la gestin gubernamental que no ejecuta medidas concretas de adaptacin y de mitigacin No se han identificado las cuencas hidrogrficas ms vulnerables; no se llevan a cabo investigaciones para estimar las emisiones de gases de efecto invernadero utilizando metodologas estndar Insuficiente apoyo gubernamental en la investigacin cientfica para realizar mediciones o levantamiento de datos del clima, lo que impide tener un Sistema de Alerta Temprana ante Desastres Climticos No se han llevado a cabo acciones concretas en materia de reforestacin.
La incorporacin del INDECI en la Comisin Nacional sobre Cambio Climtico Aprobacin del Reglamento Interno de la Comisin Nacional sobre Cambio Climtico Realizar investigaciones para definir la metodologa para atender las recomendaciones del Panel Intergubernamental de Cambio Climtico Formalizacin y actualizacin del Plan Nacional de Ciencia y Tecnologa e Innovacin 35 Tecnolgica para el Desarrollo Productivo y Social Sostenible (2008-2012)

Recomendaciones 3.
4.

AUDITORIA CUENCA AMAZNICA

La Amazona es un regin trascendental para el equilibrio ambiental del planeta Est en riesgo, porque existen actividades sociodemogrficas, econmicas, poltico-institucionales y cientfico-tecnolgicas, que la afectan El Per ha suscrito el Tratado de Cooperacin Amaznica TCA, asumiendo los compromisos respectivos La CGR particip en esta auditora junto con 4 EFS: Brasil, Colombia, Ecuador y Venezuela Evaluar la gestin de las entidades gubernamentales de cada pas encargadas del cumplimiento de los objetivos y compromisos del Tratado de Cooperacin Amaznica - TCA

Problemtica

Auditora

Objetivo

Reunin Final Informe final concluy que existen esfuerzos aislados y desiguales en Lima-Per por la poca voluntad poltica de los gobiernos para cumplir con el (Agosto - 2010) TCA, lo que pone en riesgo la sostenibilidad de la regin amaznica
36

PROTECCIN Y CONSERVACIN DE LOS RECURSOS NATURALES EN LA REGIN AMAZNICA

N Informe de Gestin
333-2010-CG/MAC-AG, 334-2010-CG/MAC-AG, 335-2010-CG/MAC-AG, 045-2011-CG/MAC-AG, 046-2011-CG/MAC-AG, 134-2011-CG/MAC-AG
Periodo 2010: Ministerio de Relaciones Exteriores Instituto de Investigaciones de la Amazona Peruana Instituto Nacional de Desarrollo de Pueblos Andinos, Amaznicos y Afroperuano Servicio Nacional de reas Naturales Protegidas Gobierno Regional de Loreto 1. 2. No se cuenta con una delimitacin geogrfica oficial para formular el plan de manejo y desarrollo de la cuenca amaznica No existe una Poltica Nacional de Desarrollo Integral de los Pueblos Andinos, Amaznicos y Afroperuano Los gobiernos regionales de Loreto, Ucayali, Madre Dios y San Martn no impulsan proyectos y programas a favor de los pueblos andinos, amaznicos y afroperuanos No se han desarrollado instrumentos de gestin que neutralicen los riesgos que afecten la conservacin de las reas Protegidas Naturales El Gobierno Regional de Loreto no cuenta con una propuesta de Zonificacin Ecolgica Econmica (ZEE), ni con un Plan y Poltica de Ordenamiento Territorial Regional Al Ministerio de RREE: Reactivacin de la Comisin Nacional Permanente Peruana del Tratado de Cooperacin Amaznica, fortaleciendo su institucionalidad Formular proyectos de inversin para el desarrollo de la cuenca Aprobar la Poltica Nacional de Desarrollo Integral de los Pueblos Andinos, 37 Amaznicos y Afroperuanos

Alcance

Hechos Detectados

3. 4. 5.

Recomendaciones

EXTRACCIN IRREGULAR DE CAOBA Y CEDRO

N Informe Especial Alcance
100-2010-CG/MAC-EE, 327-2010-CG/MAC-EE 096-2011-CG/MAC-EE, 225-2011-CG/MAC-EE Periodo: 2002-2008 Ex INRENA (Ministerio de Agricultura) 1. Se detect que a pesar de la veda forestal, se permiti la movilizacin de especies maderables, lo que ocasion la afectacin de 4 mil m3 de madera aserrada de cedro y caoba, generando un perjuicio econmico de S/. 2,2 millones 2. Funcionarios autorizaron irregularmente, la devolucin de madera aserrada de cedro que haba sido decomisada por haberse extrado de manera ilegal 3. Informacin perteneciente a 10 Planes Operativos Anuales correspondientes a la Zafra 2006 2007, no concuerda con las verificaciones efectuadas

Hechos Detectados

Responsabilidad Dao Directo al Estado

Penal, Civil y Administrativa

S/. 2.2 Millones

Se denunci a los responsables ante el Cuarto Juzgado Penal de Maynas, encontrndose en la etapa de instruccin Se emitieron recomendaciones para que las nuevas entidades que tienen a 38 su cargo la gestin forestal para que mejoren sus controles y supervisin

Medidas Tomadas por la CGR

Salud

39

ESSALUD: AUDITORAS EN CURSO

CGR Exmenes especiales A la administracin y control de los recursos captados por la SUNAT, por S/. 3 512 millones A la ejecucin de las obras del Hospital Policlnico Negreiros y Centro Asistencial Vir, por S/. 44 millones A la adquisicin de equipos biomdicos por S/. 21 millones A ESVICSAC para verificar denuncias sobre contratacin de personal, de bienes y servicios por S/. 236 millones A la ejecucin de la obra Hospital Nuevo Chiclayo, Hospital I Tumbes y Clnica Geritrica San Isidro Labrador por S/. 66 millones A los contratos de asociaciones pblico - privadas que involucran una inversin de S/. 623 millones A la compra de equipos biomdicos gestionados por UNOPS, por S/. 38 millones A la compra de equipos biomdicos directamente adquiridos por ESSALUD, por S/. 42 millones Auditora financiera 2010 a ESSALUD, a cargo de Caipo & Asociados SCRL representante de KPMG EEUU
40

OCI Exmenes especiales, con la supervisin de la CGR SOA

Auditora financiera

ESSALUD: AUDITORA FINANCIERA EJERCICIO 2009

Tipo de Informe
Informe Corto Dictamen con Salvedades

1. No se ha registrado provisin por incobrabilidad por S/. 2 331 millones por aportaciones vencidas de aos anteriores

Hechos Detectados

2. No se han incluido S/. 5 000 millones en los Estados Financieros por obligaciones previsionales 3. Existen entregas pendientes de rendir cuenta por S/. 367 millones, por transferencias efectuadas a Organismos Internacionales

Total Activos

S/. 5 016 millones

41

ESSALUD: PAGO DE INDEMNIZACIN A FUNCIONARIOS DE CONFIANZA

N Informe
072-2011-CG/SSO-EE

1. Pago al Sr. Barrios ex Presidente Ejecutivo por indemnizacin por despido arbitrario sin sustento, ascendente a S/. 89,938

Hecho Detectado
2. Ex Presidente Ejecutivo se ausent sin autorizacin y no se le efectu descuentos en sus remuneraciones por S/. 7 000

Responsabilidad Monto Auditado Dao Directo para el Estado Recomendacin

Administrativa

S/. 180 815 S/. 89 938

1. El reclculo y ajuste de la liquidacin 2. La recuperacin de S/. 7 000, por la va administrativa 3. El deslinde de responsabilidades administrativas

42

HOSPITALES: ADMISIN - CITAS

N Informe
10 Informes de Veedura al rea de Admisin y Emisin de Citas Mdicas 1. Incumplimiento de la atencin de pacientes citados

2. Carencia de estudios de la demanda de pacientes de consulta externa

3. Carencia de centros de informacin y de personal para la orientacin a los pacientes

Riesgos Detectados

4. Carencia de criterios uniformes en la programacin de mdicos 5. Inadecuado ambiente para el archivo de historias clnicas 6. Infraestructura inadecuada para la atencin de pacientes con discapacidad 7. Condiciones inadecuadas de infraestructura y mantenimiento del Mdulo de Triaje 8. Inseguridad en las diferentes puertas de acceso al Hospital Se identificaron y comunicaron al Titular del Sector Salud, los Riesgos y/o Aspectos relevantes para cada hospital
43

Recomendaciones

HOSPITALES: FARMACIA
N Informe
Informes de Veedura al Departamento de Farmacia de 10 Hospitales 1. Prescripcin de medicamentos de marca y no de genricos 2. Omisin en consignar los datos obligatorios en las Recetas nicas Estandarizadas

Riesgos Detectados

3. Medicamentos oncolgicos no distribuidos injustificadamente

4. Inadecuado almacenamiento de los medicamentos

5. Inadecuado control de stock de almacenes

Recomendaciones

Se identificaron y comunicaron al Titular del Sector Salud, los Riesgos y/o Aspectos relevantes para cada hospital

44

Saneamiento

45

SEDAPAL - CONSTRUCCIN DEL INTERCEPTOR NORTE

N Informe
055-2008-CG/OEA-EE, 023-2009-CG/OEA-EE, 141-2009-CG/OEA-EE, 296-2009-CG/OEA-EE 1. Se inicio la obra sin la construccin de la planta de tratamiento de aguas servidas. Derivndose las aguas al mar directamente 2. Por la falta de viabilidad y autorizacin de vertimientos, hubo perjuicio de S/. 8,63 millones por: reajustes por retraso en la suscripcin del contrato, mayores gastos generales y legales 3. Se invirti S/. 3,25 millones en construccin de un sistema de emergencia, cuya utilizacin fue suspendida por incumplir normas (prohibidas) sanitarias 4. Se modificaron las bases de licitacin, que permitieron al contratista postergar la fecha de inicio de obra, lo que produjo un perjuicio econmico de S/. 630 mil

Hechos Detectados

Monto Auditado

S/. 160 millones

Dao Directo para S/. 12,5 millones el Estado

Medidas Tomadas por la CGR Se dispuso el deslinde de responsabilidades de los funcionarios

comprendidos
46

Se demand a los responsables, antes el 22 Juzgado Civil de Lima y 12vo. Juzgado Civil de Lima

SEDAPAL SAN BARTOLO

N Informe
296-2010-CG/DAE-AR 1. Irregularidades en el proceso de adquisicin de dos plantas de tratamiento de aguas residuales posibilitaron la contratacin directa de la empresa TFKC REPREX S.A.C. por S/. 13,6 millones

Hechos Detectados

2. El Concejo Distrital de San Bartolo autoriz de forma ilegal el uso de terrenos destinados a parques pblicos

Responsabilidad Monto Auditado Medida Tomada por la CGR

Penal

S/. 13,6 millones

Denunci a los miembros del Directorio de SEDAPAL y funcionarios de la Municipalidad Distrital de San Bartolo, se encuentra en la etapa de investigacin preparatoria a cargo de la Sexta Fiscala Provincial Penal

47

PROGRAMA AGUA PARA TODOS

Marco Legal Ubicacin de las obras Proyectos de agua y saneamiento periodo 2007- julio de 2011 Decreto Supremo N 006-2007-VIVIENDA (22.Feb.2007) crea el Programa Agua para Todos - PAPT en el Viceministerio de Construccin y Saneamiento, del Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento - MVCS A nivel nacional Nmero de proyectos 1 035 Poblacin beneficiaria 3 262 280 Monto ejecutado y/o transferido 2 745 991 884

Intervencin de CGR Ao de realizacin N de obras auditadas (concludas) N de obras auditadas (en proceso) Monto revisado Ao de realizacin N de veeduras Monto de las obras inspeccionadas 2009 2009 55 362 227 581 84 632 104 2010 113 572 907 752 2010 6 2011 2 5 49 270 445 2011 16 112 694 361 Total 8 5 133 902 549 Total 184 1 047 829 694
48

Auditora

Veeduras

* Segn reportes del SIAF

PROGRAMA AGUA PARA TODOS: GOBIERNO REGIONAL DE JUNN

N Informe Alcance Obra
174-2010-CG/OEA-EE 321-2010-CG/OEA-EE 2006 - 2009 Ampliacin y Mejoramiento de los Sistemas de Agua potable y alcantarillado de las ciudades de San Ramn, Pichanaki-Sangani y Satipo 1. No se exigi al contratista cumplir con su obligacin de contar con la disponibilidad de los terrenos para la construccin de la planta de tratamiento de aguas servidas Se pag el adelanto por S/. 11,7 millones, para la compra de materiales sin los requisitos de la normativa, bases y contrato

Hechos Detectados

2.

3.

Se construyeron dos reservorios en lugares inadecuados con riesgo de perder la inversin de ms de S/. 1,5 millones

Responsabilidad Monto Auditado

Penal y administrativa

S/. 46,6 millones

Se denunci ante la Segunda Fiscala Provincial Penal de Chanchamayo

Medidas Tomadas por la CGR

Se dispuso el deslinde de responsabilidades administrativas

49

PROGRAMA AGUA PARA TODOS: GOBIERNO REGIONAL DE ICA

N Informe Obra Hecho Detectado
175-2010-CG/OEA-EE 287-2010-CG/OEA-EE
Construccin de Galeras Filtrantes en el Vaso Minaqueros y lnea de conduccin para abastecimiento de agua potable de la ciudad de Chincha Se cambi tuberas sin contar con sustento tcnico, generando incremento en los costos de S/. 2,1 millones

Responsabilidad
Monto Auditado

Civil y Administrativa

S/. 18 millones

Dao Directo para S/. 2,1 millones el Estado Medidas tomadas Se demand a los responsables la reparacin civil, ante el 40 Juzgado Civil de Lima por la CGR
50

PROGRAMA AGUA PARA TODOS: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MAYNAS

N Informe Obra Hechos Detectados Responsabilidad Monto Auditado
161-2010-CG/OEA-EE 237-2010-CG/OEA-EE Construccin del Sistema de Alcantarillado calle los Girasoles y Anexos, del Asentamiento Humano Fernando Lores Iquitos Se otorgaron mayores montos para adelanto directo y para compra de materiales, por un monto de S/. 4,1 millones, favoreciendo al contratista

Penal y Administrativa

S/. 13,3 millones

Dao Directo para S/. 4,1 millones el Estado

Medidas tomadas por la CGR
Se denunci a los responsables y se encuentra en la etapa de instruccin ante el Juzgado Penal de Maynas

Se recomend el deslinde de responsabilidades administrativas

51

PROGRAMA AGUA PARA TODOS: EMPRESA MUNICIPAL DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO EPS EMAPICA
N Informe Obra
135-2010-CG/OEA-EE 076-2011-CG/OEA-EE Rehabilitacin Integral de Redes de Agua Potable y Alcantarillado de Manzanilla y Botijera Angulo Sur de Ica

Hechos Detectados
Responsabilidad Monto Auditado

Gastos sin sustento por S/. 144 455, de personal administrativo y por servicios distintos a las necesidades de la obra
Penal y Administrativa

S/. 4,2 millones

Dao Directo para S/. 144 455 el Estado

Se denunci a los responsables y actualmente se encuentra en la etapa de investigacin preliminar ante la 2da. Fiscala Provincial Penal Corporativa de Ica

Medidas tomadas por la CGR

Se recomend acciones correctivas y deslinde de responsabilidades administrativas

52

PROGRAMA AGUA PARA TODOS: EMPRESA MUNICIPAL DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE SAN MARTIN S.A.
N Informe Obra Hechos Detectados Responsabilidad Monto Auditado
203-2010-CG/OEA-EE 236-2010-CG/OEA-EE Mejoramiento del Sistema y Optimizacin del Servicios de Agua Potable de la localidad de La Banda de Shilcayo y Bario Huayco, Tarapoto II Etapa Se aprob ampliaciones de plazo por 278 das sin sustento tcnico, impidiendo la aplicacin de penalidades por S/. 382 800

Civil y Administrativa

S/. 3,6 millones

Dao Directo para S/. 382 800 el Estado Medidas tomadas Se demand a los responsables ante el Juzgado Civil de Tarapoto por la CGR Se recomend el deslinde de responsabilidades administrativas
53

PROGRAMA AGUA PARA TODOS: EMPRESA DE SERVICIO MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE CHINCHA S.A.
N Informe Obra Hechos Detectados
123-2010-CG/OEA-EE 224-2011-CG/OEA-EE Agua Potable y Desage del Centro Poblado de Hoja Redonda

Se efectuaron modificaciones en el fondo de la laguna de oxidacin, incrementando innecesariamente el costo de la obra en S/ 51 295 Civil y Administrativa

Responsabilidad
Monto Auditado

S/. 2,7 millones

Dao Directo para S/. 51 295 el Estado Medidas tomadas Se demand a los responsables civiles ante el juzgado de Paz Letrado de San Luis por la CGR

54

PROGRAMA AGUA PARA TODOS VEEDURAS

LABOR DE CONTROL
Veeduras

PRODUCTO
Ao 2009 - 55 veeduras Ao 2010 - 113 veeduras

RESULTADOS
430 Riesgos 719 Riesgos

RIESGOS
En los aos 2009 2010 se inspeccionaron 168 obras, cuyos montos contratados ascienden a la suma de S/. 935 millones, habindose comunicado 1 149 riesgos, referidos a: Deficiencias en la formulacin de los expedientes tcnicos, que han dado lugar a ampliaciones de plazo. Las obras presentan deficiencias constructivas que afectan su calidad y vida til. Ausencia del ingeniero residente en la obra, que pone en riesgo los trabajos ejecutados en obra Incumplimiento del personal tcnico propuesto por el contratista y supervisin de la obra Cartas fianzas vencidas, no permiten a la entidad contar con el respaldo financiero ante incumplimientos. Adelanto de materiales se otorgaron antes del inicio de la ejecucin de las obras, habiendo otorgado al contratista anticipos que no correspondan Se valorizaron trabajos no ejecutados Ausencia del cuaderno de obra, no permite conocer las incidencias principales en obra

Transportes

56

PROYECTO CORREDOR VIAL INTEROCENICO SUR TRAMOS 2, 3 Y 4 IIRSA SUR

TRAMO

LONGITUD ASFALTADA (KM.)

CONCESIONARIO

INVERSIN (US$ MM) CONTRATADO EJECUTADO

PLAZO CONCESIN (DESDE AGO.2005)

Tramo 2: URCOS INAMBARI Tramo 3: INAMBARI IAPARI

300,00 403,20

INTEROCEANICA SUR S.A. INTEROCEANICA SUR S.A.

204,6 316,5 171,6

628,2 506,7 422,6

25 aos 25 aos 25 aos

Tramo 4: INAMBARI AZNGARO

305,90 CONCESIONES S.A.

INTERSUR

TOTAL

1 009,10

692,7

1 557,5

57

IIRSA SUR PROCESO DE CONTRATACIN

N Informe
117-2011-CG/OEA-EE 1. Al no estar considerado en el contrato los costos de transitabilidad segn el MTC se ha ocasionado un mayor costo por US$ 3 millones

Hecho Detectado

2. Pavimento del Tramo 3 no cumple con las exigencias mnimas para transitar en condiciones ptimas 3. Pagos en exceso por US$ 500 mil por concepto de reajustes de precios calculados con una formula irregular. Este valor seguir creciendo hasta la culminacin de la obra

Responsabilidad

Administrativa. La Ley N 28670 convalid los problemas durante el proceso de contratacin

Monto Auditado
Medida Tomada por la CGR

US$ 892 millones

1. Se remiti el Informe al Congreso de la Repblica
2. Se formularon las recomendaciones a ProInversin y MTC 3. En ejecucin el Examen Especial al tramo 3 de la Carretera IIRSA SUR.

58

TREN ELCTRICO TRAMO 1 (VILLA EL SALVADOR HOSP. 2 DE MAYO)

Endeudamiento externo CAF: estudio definitivo y obras civiles Monto: US$ 300 millones Contrato MEF-CAF: 23.mar.2010 Opinin previa CGR: 11.mar.2010 Licitacin pblica: 3-2009/MTC/20 Contratista: Consorcio Tren Elctrico Odebrecht) Monto contrato: US$ 410,2 millones Supervisor de obra: Consorcio CESEL-Poyri Monto supervisin: US$ 13,3 millones (G&M,

FINANCIAMIENTO

OBRA PBLICA

CONTRATACIN

EJECUCIN

Monto ejecutado (en obras): US$ 519,1 millones Monto cofinanciamiento: US$ 2 566 millones (de 2011 a 2041) Contrato MEF - Consorcio G&M - Ferrovas S.A. Monto: US$ 2 050,7 millones Opinin previa CGR: 18.feb.2011
59

CONCESIN TRAMO 1 Y 2

TREN ELCTRICO TRAMO 2 (HOSP. 2 DE MAYO S.J. LURIGANCHO)

Endeudamiento externo CAF: estudio definitivo y obras civiles Monto: US$ 300 millones Contrato MEF-CAF: 28.jun.2011 Opinin previa CGR: 27.jun 2011 Licitacin pblica: 1-2011/AATE Contratista: Consorcio Tren Elctrico Odebrecht) Monto contratado: US$ 583,4 millones Supervisor de obra: Consorcio CESEL-Poyri Monto supervisin: US$ 26,7 millones Plazo de ejecucin: 900 das calendario (G&M,

FINANCIAMIENTO

OBRA PBLICA

CONTRATACIN

EJECUCIN

60

VEEDURAS A LAS OBRAS CIVILES DEL TREN ELCTRICO 1/2

N Informe
196-2010-CG/L555 448-2010-CG/L555 Primera veedura - Informe N 196 1. La estructura del presupuesto base no permite el control adecuado del avance de la obra 2. El contratista consider montos que exceden los costos del valor referencial de las interferencias de lneas elctricas, ocasionando un incremento de US$ 1.4 millones

Hechos Detectados

Segunda veedura - Informe N 448 1. Se constat daos estructurales en algunas columnas de la Estacin Jorge Chvez 2. Se verific que el fierro colocado en la cimentacin y en placas de la Estacin Jorge Chvez afectan su comportamiento estructural y no cumplen con el Reglamento Nacional de Edificaciones 3. La obra se inici sin contar con un Ingeniero Residente de Obra y el designado posteriormente no reuna las calificaciones propuestas por el contratista, afectando la direccin tcnica de la obra 61

VEEDURAS A LAS OBRAS CIVILES DEL TREN ELCTRICO 2/2

N Informe
207-2011-CG/OEA-VE

Tercera veedura - Informe N 207

1. Se aprob Expediente Tcnico con un incremento mayor a los US$ 108 millones (26.55% respecto al contrato original), sin autorizacin previa de la Contralora

Hechos Detectados

2. Riesgo de duplicidad del pago por las interferencias detectado en una primera veedura se increment de US$ 2.9 millones a US$ 7 millones
3. No se evidenciaron los manuales de mantenimiento y programa de entrenamiento del personal que estar a cargo de la operacin y mantenimiento de los equipos

Medidas Tomadas Se comunicaron 32 deficiencias al titular (en las tres veeduras) por la CGR Estado Situacional
1.
2.

Se encuentran en proceso de implementacin parte de los riesgos comunicados

Examen Especial ( Auditora) programada para ser iniciada el 15 de setiembre

62

METROPOLITANO COSAC I CONSTRUCCIN DEL CORREDOR SUR, TRAMO I Y II

Obras administradas por ProTransportes
Periodo 2005 - 2008
Entidad administradora del Contrato Cant. de Obras Monto (S/.) Obras auditadas Monto auditado (S/.) 78,905,402

MML - Protransportes

17

259,115,835

UNOPS

123,649,293

TOTAL

18

382,765,128

78,905,402

63

METROPOLITANO COSAC I CONSTRUCCIN DEL CORREDOR SUR, TRAMO I Y II

N Informe Alcance
112-2010-CG/L555 2006 - 2008 1. El 54,5 % de la inversiones a cargo de PROTRANSPORTE y EMAPE es administrado por Organismos Internacionales, impidiendo acceso a los documentos respectivos 2. Se ejecutaron trabajos de mejoramiento, sin tomar en cuenta lo establecido en los informes tcnicos, generando mayor costo de obra (US$ 109 123) 3. PROTRANSPORTE demor en realizar modificaciones al contrato, conllevando a reconocer al contratista US$ 154 248 (ms intereses) 4. Se acept una ampliacin de plazo, generando mayores gastos generales (US$ 113 612 ms S/. 70 890) 5. El diseo geomtrico de la va y el control de calidad en la ejecucin de la obra no se ajust a las normas

Hechos Detectados

Monto Auditado

US$ 21,5 millones

Dao Directo para US$ 410 mil el Estado Medida Tomada por la CGR
Se recomend reclamar la devolucin del perjuicio por la va administrativa al contratista (contrato no cerrado) 64

AEROPUERTO JORGE CHVEZ

N Informe Obra
162-2010-CG/OEA-EE Concesin Aeropuerto Internacional Jorge Chvez 1. No se consider el presupuesto para la expropiacin de los terrenos para la ampliacin del aeropuerto 2. Ausencia de mecanismos de control que garanticen la confiabilidad del registro y reportes del concesionario, respecto a sus ingresos brutos, sobre los cuales se calcula la retribucin al Estado

Hechos Detectados

3. Reconocimiento al concesionario de un mayor costo de inversiones afectando el compromiso de inversin contractual 4. El contrato no establece reglas para la aplicacin del reajuste tarifario a las canastas de servicios regulados 5. El cargo por almacenamiento y abastecimiento de combustible tiene un valor superior al promedio de los aeropuertos de la regin 6. Se han efectuado modificaciones al contrato con efectos favorables para el Concesionario, sin considerar al Concedente ni al usuario.

Responsabilidad Monto Auditado

Recomendacin

Administrativa

S/. 178,5 millones

Mejor control del contrato por el regulador y el representante del Estado

El Deslinde de responsabilidades administrativas

65

PROVAS NACIONAL: CARRETERA IZCUCHACA HUANCAVELICA, TRAMOS I, II Y III

N Informe
Obra
279 y 297-2009-CG/OEA-EE , 103-2010-CG/OEA-EE, 077-2011-CG/OEA-EE
Perodo 2006 - 2008 Tramo I: Se otorg indebidamente 2 ampliaciones de plazo por 21 das, generando mayores gastos generales por S/. 345 mil y mayor pago de servicios de supervisin por S/. 130 mil Tramo II: Se otorg indebidamente una ampliacin de plazo por 20 das, generando mayores gastos generales por S/. 400 mil y un mayor pago de servicios de supervisin por S/. 169 mil Tramo III: Se otorg indebidamente ampliaciones de plazo por 55 das mayores gastos generales por S/. 1,1 milln y un mayor pago de servicios de supervisin por S/ 168 mil Civil S/ 36,7 millones

Hechos Detectados

Responsabilidad Monto Auditado

Dao Directo para S/ 2,3 millones el Estado Estado Situacional

Se ha demandado a los responsables ante el Poder Judicial
66

TRANSPORTES: AUDITORIAS EN PROCESO

Obra Carretera Puente Pumahuasi Puente Chino CGR Exmenes especiales Obra Rehabilitacin y Mejoramiento de la Carretera Ingenio Divisin Leymebamba Perodo: 2007 2010. PROVIAS NACIONAL Monto Auditado: S/. 171 millones A la obra Rehabilitacin y Mejoramiento de la Carretera Punta Bombon Fundicin Ilo a cargo de PROVIAS NACIONAL Periodo Abril 2010 Abril 2011. Monto Auditado: S/. 88 millones A la obra de Mantenimiento Peridico de la Carretera Pativilca Pontn Quebrada Seca a cargo de PROVIAS NACIONAL. Periodo 2009-2010 Monto Auditado: S/. 972 443

OCI

Exmenes especiales

67

Infraestructura Educativa

68

REMODELACIN DE COLEGIOS EMBLEMTICOS

Marco Legal Decreto de Urgencia N 004-2009 del 9 de enero de 2009 crea el Programa Nacional de Recuperacin de las Instituciones Pblicas Educativas Emblemticas y Centenarias 218 a nivel nacional S/. 1 803 millones

Instituciones Educativas programadas a ejecutarse

Presupuesto del Programa

Intervencin de CGR Instituciones Educativas auditadas Auditora Veeduras Monto auditado Instituciones Educativas inspeccionadas (veeduras) 6 en Lima 1/ S/. 80 millones 8 a nivel nacional

1/ El Programa se inici con 20 colegios emblemticos

69

COLEGIOS EMBLEMTICOS
N Informe Obra
206-2011-CG/OEA-EE Remodelacin de la Institucin Educativa Melitn Carvajal Se aprob de forma irregular el presupuesto adicional de obra, que gener un perjuicio econmico al Estado

Hechos Detectados Responsabilidad

Monto Auditado

Penal

S/. 19,3 millones

Dao Directo para S/. 531 357 el Estado

Se denunci a los responsables ante la 3ra. Fiscala Provincial Corporativa Especializada en Delitos de Corrupcin de Funcionarios de Lima, encontrndose en la etapa de investigacin preliminar
Se viene elaborando un informe con el resultado de la evaluacin a 6 colegios emblemticos, vinculado a deficiencias encontradas Se vienen elaborando los informes de comunicacin de riesgos de 8 veeduras realizadas al mismo nmero de colegios emblemticos 70

Estado Situacional

REHABILITACIN, REMODELACIN Y EQUIPAMIENTO DEL ESTADIO NACIONAL - IPD

Proceso de seleccin:
Sistema de contratacin: Modalidad de ejecucin contractual: Monto contratado a julio 2011 Exoneracin de Procesos de Seleccin con el
Decreto de Urgencia N004-2009 del 10 de enero de 2009

Varios Recursos Ordinarios

S/.199,8 millones
Cantidad de Monto S/. contratos Obra - Primera etapa 7 5 334 618,46 Obra - Campo Futbol 6 1 482 953,88 Obra - Zona A 25 60 526 349,79 Obra - Zona B 13 54 402 314,16 Obra - Estacionamiento 2 22 755 376,16 Obra - Techo 2 20 319 503,80 Servicio - Bienes generales 19 31 302 766,96 Servicio - Consultora 23 1 293 839,00 Servicio - Expediente 21 2 387 069,85 118 199 804 792,06 05.Mar.2009 inicio de Elaboracin del expediente Tcnico 14.Jul.2009 inicio de ejecucin de la primera obra. En ejecucin Descripcin
71

Obras

Total General Inicio del Proyecto: Estado situacional de la obra

ESTADIO NACIONAL
N Informe de Veedura
559-2010-CG/OEA 259-2011-CG/OEA-VE 261-2011-CG/OEA-VE 560-2010-CG/OEA 260-2011-CG/OEA-VE 262-2011-CG/OEA-VE

Obra
Alcance

Rehabilitacin, remodelacin y equipamiento de infraestructura

4 contratos, detectndose 37 riesgos en la ejecucin de las obras 1. Se aprobaron ampliaciones de plazo debido a que las instalaciones preexistentes no se encontraban disponibles, lo que increment los costos

Riesgos Detectados

2. Deficiencia en ciertas estructuras y otros aspectos que incrementaron los costos previstos 3. Deficiencias en expedientes tcnicos originaron la aprobacin de adicionales de obras eludiendo el control previo de la CGR 4. Se retiraron partidas de seguridad y electricidad y se elaboraron expedientes tcnicos, firmndose nuevos contratos con precios mayores

Estado Situacional

La entidad ha adoptado algunas acciones correctivas Examen Especial en proceso

72

Energa y Minas

73

SECTOR ENERGA : AUDITORIAS EN PROCESO

Al fondo de estabilizacin de precios de los combustibles derivados del petrleo, perodo: enero 2009 junio 2010. Ministerio de Energa y Minas y OSINERGMIN Monto Auditado: S/. 2 003 millones Al cumplimiento de los Contratos de Licencia para la Explotacin de Hidrocarburos de los Lotes 88 y 56, as como el proceso de renegociacin del Contrato del Lote 88 periodo junio 2004 diciembre 2010, con proyeccin a junio 2011 en algunos aspectos. PERUPETRO Monto Auditado: US$ 1 380 millones

CGR

Exmenes especiales

A los procesos de adquisiciones de crudo a cargo de PETROPERU, perodo: aos 2008 al 2010 Monto Auditado: US$ 7 038 millones

74

SECTOR ENERGA: AUDITORIAS EN PROCESO

Proceso de evaluacin y aprobacin del Plan de Cierre de Minas a cargo del Ministerio de Energa y Minas, perodo: enero 2009 diciembre 2010. Ministerio de Energa y Minas. Monto Auditado: S/. 1 803 millones OCI Exmenes especiales Proceso de otorgamiento de crditos y cobranzas de la venta de productos combustibles. PETROPERU periodo enero 2009 diciembre 2010. Monto Auditado: S/. 1 710 millones

Obras ejecutadas en Operaciones Talara y Oleoducto PETROPERU periodo enero 2007 diciembre 2008. Monto Auditado: S/. 9 millones

75

Defensa e Interior

76

SECTOR DEFENSA: AUDITORIAS EN PROCESO

Comando Conjunto de las Fuerzas Armadas: Adquisicin de raciones de campaa por el Comando Conjunto de las Fuerzas Armadas Perodo: Enero 2009 Diciembre 2010

CGR
Exmenes especiales

Comando Conjunto de las Fuerzas Armadas: Contratacin de asesora especializada para la lucha contra el terrorismo - VRAE Perodo: Enero 2009 Diciembre 2010
Fuerza Area del Per: Disposicin de terreno en Chiclayo de propiedad de la Fuerza Area del Per a favor de terceros Perodo: Enero 2008 Abril 2011 Marina de Guerra del Per: Adquisiciones y Contrataciones en el Marco del Ncleo Bsico de Defensa Misiles OTOMAT Periodo Enero 2009 - Marzo 2010

77

SECTOR INTERIOR: AUDITORIAS EN PROCESO

Ministerio del Interior: Adquisicin de 31 vehculos porta tropas para el uso de las operaciones de la PNP que operan en el VRAE Periodo: 2009 2010 Municipalidad Provincial del Callao y la PNP : Uso de fondos girados por la Municipalidad Provincial del Callao al jefe de la Direccin Territorial Policial del Callao en el marco del convenio entre ellos Periodo 2007-2010

OCI Exmenes especiales

78

Vivienda y Construccin

79

BANMAT: DESAPARICIN DE 5 000 EXPEDIENTES

OCI
Exmenes especiales Verificar presuntas irregularidades relacionadas con la desaparicin de 5 000 carpetas de crdito, supuesto trfico de influencias y cobro de cupos por crditos otorgados en la sucursal Lima Sur del BANMAT El 23 de agosto de 2011 se acredit una comisin

80

COFOPRI: TITULACIN DE PREDIOS

N Informe
232-2011-CG/OEA-EE 249-2011-CG/OEA-EE 1. COFOPRI Cusco, irregular formalizacin de la propiedad de 8 predios rurales de ms de 160 hectreas, en algunos casos ubicados en zonas pertenecientes al patrimonio forestal nacional, utilizando informacin falsa 2. COFOPRI La Libertad, venta directa de un predio de 3 758 m2 a un precio subvaluado a favor de la Asociacin de Pequeos Industriales y Artesanos de Trujillo, ocasionando un perjuicio econmico de S/. 956 420 3. COFOPRI Lima Callao, titul e inscribi 30 hectreas de terrenos eriazos de propiedad del Estado ubicados en Chilca, calificndolo irregularmente como eriazos habilitados Penal y Civil

Hechos Detectados

Responsabilidad

Dao Directo para S/. 956 420 el Estado

Se ha dispuesto el inicio de las acciones legales

En el caso de Lima y Callao, se remiti el informe al 2do. Juzgado Penal Especial de la Corte Superior de Justicia de Lima Se encuentran en proceso de elaboracin los informes de COFOPRI Ayacucho, Moquegua, Lima , Trujillo y SUNARP ICA. En este ltimo caso se evala la irregular independizacin a favor de un tercero, de 2 175 hectreas ubicadas 81 en una zona reservada

Estado Situacional

FONDO MI VIVIENDA: PROGRAMA TECHO PROPIO

Marco Legal Ente director de los recursos pblicos Componente R.M. N 054-2002-VIVENDA

Programa de Apoyo al Sector Habitacional (PASH)

Bono Familiar Habitacional (BFH) Prstamo para el inicio del programa (2003)

Entidad prestataria Contrato de prstamo Monto total del prstamo Monto para componente BFH

Banco interamericano de desarrollo (BID) N 1461/OC-PE DEL 21 DE JULIO 2003 US$ 60 millones US$ 44,2 millones

Periodo 2003 - 2009

Recursos presupuestales para financiar el BFH Monto ejecutado BFH financiados

S/. 943,9 millones

S/. 690,5 millones 46 886 bonos
82

FONDO MI VIVIENDA
N Informe
006-2009-2-4733 007-2009-2-4733

Proyecto Piloto El Mirador - Nuevo Pachactec - Callao: 1. Otorgaron bonos por cerca de S/. 19 millones, para financiar un proyecto que utiliza un sistema constructivo no autorizado por SENCICO

Hechos Detectados

Proyecto Condominio Residencial Las Garzas - Chiclayo: 1. Incumplimiento del contratista en la construccin de 109 viviendas, no ejecutndose las cartas fianzas por ms de US$ 600 mil para recuperar el dinero desembolsado 2. Se destin ms de un US$ 1 milln como financiamiento adicional de gastos administrativos, desvirtundose los fines del programa

Responsabilidad Monto Auditado Recomendacin

Penal

S/. 10,4 millones

Intervencin al Proyectos del Programa Techo Propio, determinndose incumplimiento de contratos, deficiencias en la asignacin y trmites de bonos, 83 valuacin y destino de costos irregulares para viviendas, entre otros

FONDO MI VIVIENDA
Informe Macro
226-2011-CG/OEA

1. De la verificacin de 264 viviendas en 7 regiones del pas se determin: Sobre la calidad y costo de la obra:
80% carece de pistas y veredas 30% no cuenta con alumbrado pblico, sistemas de redes de agua y desage as como con conexiones domiciliarias

Hechos Detectados

30% de las viviendas tienen diferencias en las dimensiones con respecto al expediente tcnico presentado
11.4% de las viviendas inspeccionadas no cuenta con bao completo

Sobre los beneficiarios:

Beneficiarios que no utilizan las viviendas para los fines previstos (no estn habitadas, son alquiladas o vendidas a terceros antes del periodo permitido)

2. Se visitaron 1 071 viviendas en el 2008, detectndose 383 deshabitadas, incumplindose el objetivo del subsidio

Monto Analizado Recomendacin

S/. 944 millones

Al Ministerio de Vivienda y al Fondo se le recomend tomar las medidas correctivas
84

Sismo 2007

85

RECONSTRUCCIN SISMO 2007

LABOR DE CONTROL ALCANCE PRODUCTO 7 Informes de Verificacin de Denuncia Perodo 2007-2008 14 Informes Administrativos 2 Informes Especiales 75 Informes de Veedura RESPONSABILIDAD

Accin Rpida
Examen Especial Veeduras OBSERVACIONES

Civil, Penal
Administrativa, Civil Evidencian riesgos del Proceso

Irregularidades en la suscripcin y ejecucin del contrato para adquirir 725 mdulos pre fabricados de madera, ocasionaron perjuicio de S/. 117 mil Irregularidades en la adquisicin e instalacin de 157 mdulos prefabricados ocasionaron perjuicio de S/. 376 mil por prestaciones no ejecutadas Se contrat a una empresa que no contaba con maquinarias que cumplan con especificaciones tcnicas por un monto de S/. 2 millones Se registraron salidas de bienes del almacn por un monto de S/. 116 mil que no fueron entregados a sus beneficiarios En la instalacin de mdulos bsicos se pagaron S/. 89 mil por trabajos no ejecutados

RECOMENDACIN
Se dispuso el inicio de las acciones administrativas y judiciales correspondientes de acuerdo a la 86 naturaleza de cada caso

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PISCO

N Informe Obra
377-2009-CG/ORIC-AR Rehabilitacin y Mejoramiento de la Avenida Fermin Tangis 1. 2. Se otorg adelantos no previstos en el contrato. Se otorg conformidad por trabajos no ejecutados. Se aprob ampliaciones de plazo sin sustento tcnico No se aplicaron las penalidades correspondientes. El contratista no termin de ejecutar la obra.

Hecho Detectado

3. 4. 5.

Responsabilidad Penal - Negociacin Incompatible Monto Auditado S/. 10,2 millones Dao Directo para el Estado

S/. 2 millones

Medida Tomada Se denunci a los responsables y actualmente se encuentra en la etapa de la investigacin Preliminar a cargo de la 1era. Fiscala Provincial de Pisco por la CGR
87

Contrataciones

88

EXONERACIONES A PROCESOS DE SELECCIN

Exoneraciones 2007 - ago.2011
(Cantidad de procesos y monto acumulado)
2,550.00

3,000 2,500 Cantidad de exoneraciones 2,000 1,500

618.00

2,494.00 1,908.00

2,550 2,050 Millones de S/. 1,550 1,050

1,194.00 2,460 2,083 1,774

1,000 500 0 2,007

2,090 1,000

550 50 -450

2,008

2,009

2,010

2,011

Cantidad de exoneraciones COMENTARIOS

Monto acumulado (millones de S/.)

Fuente: Sistema de Contrataciones y Adquisiciones (agosto 2011)

En 2009, se increment en 38% el nmero de procesos de exoneracin y en ms de 300% el monto total exonerado, respecto de 2007. Esto se explica en parte, por Decretos de Urgencia que exoneraron procesos de seleccin, como por ejemplo la remodelacin del Estadio Nacional y Colegios Emblemticos (DU 004-2009) y Electroper (DU 037-2008) En 2010, se observa una reduccin de 15% el nmero de proceso pero de slo 3% en monto 89 En lo que va del ao 2011, el monto acumulado es de S/.1, 908 millones

EXONERACIONES EN PROCESOS DE CONTRATACIONES

LABOR DE CONTROL Examen Especial PRODUCTO RESPONSABILIDAD Operativos de control: 41 Informes administrativos y Admin. 13 Informes especiales Perodo auditado: 2007 2008 Informe consolidado N 001-2010-CG/COT Perodo auditado: 2009 Informe consolidado N 010-2010-CG/COT 119 53

Civil
5 4

Penal
4 -

Estudio

OBSERVACIONES RECURRENTES 1. 2. 3. 4. 5. Exoneracin sin sustento vlido Valores referenciales sin estudios de mercado Exoneraciones motivadas por negligencia en planificacin de procesos de seleccin regulares Expedientes tcnicos incompletos Pagos sin conformidad del servicio contratado

RECOMENDACIONES
Implementar herramientas tecnolgicas como las compras electrnicas Excluir el desabastecimiento inminente como causal de exoneracin en la contratacin de obras Eliminar la causal de servicios personalsimos o que se restrinja para el caso de personas 90 naturales

CONTRATACIONES VA ORGANISMOS INTERNACIONALES

PRINCIPALES ORGANISMOS
Organizacin de Estados Iberoamericanos (OEI) Organizacin Internacional para las Migraciones (OIM)

2009
Registradas OSCE: 47 Monto: S/. 24 millones Entidades que suscribieron convenios: Municipalidad de Lima SBS Programa PROJOVEN Municipalidad de San Miguel en Lima

2010
Registradas OSCE: 1504 Monto : S/. 686 millones Entidades que suscribieron convenios:
Ministerio de Transportes y Comunicaciones Gob. Regional de Ancash Programa Nacional De Infraestructura Educativa Programa Educacin Bsica para Todos Programa Nacional de Movilizacin por la Alfabetizacin Programa de Desarrollo de Sanidad Agropecuaria

Fuente: Registrados en la Base de datos del Organismo Superior de Contrataciones del Estado (OSCE SEACE)

COMENTARIOS
1. La Contralora General no ha tenido acceso a la documentacin sobre recursos pblicos transferidos por las entidades pblicas a organismos internacionales, quienes muchas veces ejecutan obras por encargo. Ello, al amparo de Convenios de Inmunidad y Privilegios suscritos con el Estado Peruano Existen casos emblemticos como los convenios de administracin de recursos suscritos con los Gobiernos Regionales de Ancash y Cusco, en los que no se ha entregado documentacin a la Contralora General, que permita el ejercicio adecuado del control gubernamental
91

2.

Gobiernos Regionales

92

GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH

N Informe Obra
367-2009-CG/ORHZ-AR Mejoramiento del Canal de Riego Wecrococha - Pochgoj y Ampliacin del Canal tramo: Pochgoj - Lucma - Llumpa, Mariscal Luzuriaga Ancash 1. 2. Se pag por adelantos no considerados en el contrato Se pago por valorizaciones de avance de obras no ejecutadas.

Hecho Detectado

Responsabilidad Monto Auditado

Penal - Colusin Desleal y Falsedad Genrica Negociacin Incompatible

S/. 4,4 millones

Dao Directo para S/. 3,6 millones el Estado Medida Tomada por la CGR
Se denunci a los responsables, actualmente se encuentra en la etapa de instruccin ante el Primer Juzgado Penal de Huaraz

93

GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH SUB REGIN PACIFICO

N Informe Obra
375-2009-CG/ORHZ-AR 4 proyectos de inversin sobre "Mejoramiento de la Vigilancia Epidemiolgica para la prevencin del dengue y enfermedades trasmisibles por los roedores 1. 2. 3. 4. 5. No eran proyectos de inversin No exista necesidad del servicio Se adjudic ilegalmente la buena pro Se pag sin la conformidad del servicio Se pag el integro del servicio a la empresa supervisora sin que haya cumplido con su trabajo

Hecho Detectado

Responsabilidad Monto Auditado

Penal Peculado, Negociacin Incompatible y otros

S/. 3,3 millones

Dao Directo para S/. 2,1 millones el Estado Medida Tomada por la CGR
Se denunci a los responsables, actualmente se encuentra en la etapa de instruccin ante el Juzgado Mixto de Nuevo Chimbote
94

GOBIERNO REGIONAL DE MOQUEGUA

N Informe
172-2010-CG/ORTA-EE

Obra

Construccin e Implementacin del Hospital de Ilo 1. Se otorg la buena pro a una empresa cuya propuesta tcnica no cumpla los requisitos tcnicos exigidos en las bases
2. Los profesionales que present el postor ganador son los mismos que fueron propuestos por otro postor para la ejecucin de la obra: Ampliacin y Mejoramiento del Hospital de Moquegua 3. Se aprob y pag al contratista por un expediente tcnico incompleto 4. Se pagaron valorizaciones que no reflejan el avance real de la obra 5. Se aprobaron indebidamente ampliaciones de plazo y no se aplicaron penalidades por S/. 1,5 millones

Hechos Detectados

Responsabilidad Monto Auditado Medida Tomada por la CGR

Penal

S/. 30,8 millones

Se present denuncia por delito de negociacin incompatible. Esta en el primer juzgado de investigacin preparatoria de ILO.
95

GOBIERNO REGIONAL DE MOQUEGUA

N Informe Obra
173-2010-CG/ORTA-EE Ampliacin y Mejoramiento del Hospital de Moquegua 1. Se otorg la buena pro a un postor cuya propuesta tcnica no reuna los requerimientos mnimos exigidos en las bases del proceso.

Hechos Detectados

2. Los profesionales que present el postor ganador son los mismos que fueron propuestos por otro postor para la ejecucin de la obra: Construccin e implementacin del Hospital de Ilo Penal

Responsabilidad Monto Auditado Medida Tomada por la CGR

S/. 42,8 millones

Se present denuncia por delito de negociacin incompatible. Esta en el segundo juzgado de investigacin preparatoria de Mariscal Nieto
96

Gobiernos Locales

97

MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA - COMUNICORE

N Informe
482-2010-1-C821 253-2011-1-C821 1. Pago anticipado de la deuda de la MML a COMUNICORE ascendente a S/. 36 millones le gener un mayor costo por S/. 4,8 millones; habindose efectuado dicho pago sin contar con la disponibilidad financierapresupuestal Indebidamente la MML reembols a COMUNICORE S/. 142 mil por gastos financieros que eran de cargo nicamente de la citada empresa En la conciliacin de la deuda a RELIMA acumulada al 01 de julio de 1998, se reconoci indebidamente la suma de S/. 1,9 millones

Hecho Detectado

2. 3.

Responsabilidad
Monto Auditado Medida Tomada por la CGR

Administrativa y Penal

S/. 36 millones
Se denunci penalmente a los funcionarios involucrados, se encuentra en la etapa de instruccin en el 12 Juzgado Penal Como resultado de la observacin se recuper S/. 1,9 millones
98

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MAGDALENA DEL MAR

N Informe
396-2010-1-C821, 187-2011-2-C821 215-2011-1-C821, 216-2011-1-C821 1. Favorecimiento al postor en la contratacin del servicio de recoleccin de residuos slidos, cuyo monto contractual ascendi a S/. 3 millones Pago de bienes y servicios a dos proveedores que no tuvieron vnculo contractual con la entidad por S/. 151 mil y S/. 83 mil Pago a supuestos proveedores de bienes y servicios no prestados , por un monto de S/. 432 mil

Hecho Detectado

2. 3.

Responsabilidad Penal y civil Monto Auditado S/. 7,7 millones Dao Directo para el Estado

S/. 1 milln

Medida Tomada Se denunci a los responsables ante la Segunda y Tercera Fiscala Delitos de Corrupcin de Funcionarios, encontrndose en la etapa de investigacin por la CGR preliminar
99

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SULLANA - PIURA

N Informe
169-2010-CG/ORPI-EE

1.

En Adjudicacin Directa Pblica se otorg Buena Pro a postor cuya propuesta incumpla los requerimientos tcnicos mnimos y se acept cartas fianzas emitidas por entidad no supervisada por la Superintendencia de Banca y Seguros.
En Licitaciones Pblicas para las obras Construccin del Puente Hroes del Cenepa y Culminacin de la construccin del Centro de Convenciones I Etapa Sullana, se admitieron propuestas que no cumplan los requerimientos mnimos y no se aplicaron penalidades por incumplimiento de contrato.

Hecho Detectado

2.

Responsabilidad Monto Auditado

Penal

S/. 5,2 millones

Dao Directo para S/. 477 mil el Estado Medida Tomada por la CGR
Se dispuso a la Procuradura de la CGR denunciar a los responsables
100

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUNUCO

N Informe
121 -2010-CG/ORHC-EE 122-2010-CG/ORHC-EE 1. En la obra Construccin del sistema de drenaje de la ciudad de Hunuco se pag 2 veces por el servicio de supervisin de la elaboracin del expediente tcnico Demora en el inicio de la elaboracin del Expediente Tcnico y en la ejecucin de la obra Construccin del sistema de drenaje de la ciudad de Hunuco, lo que ocasion pagos adicionales por concepto de reajuste de precios

Hecho Detectado

2.

Responsabilidad Monto Auditado

Penal y Civil

S/. 4,6 millones

Dao Directo para S/. 392 mil el Estado

Estado Situacional

Se denunci a los responsables, encontrndose en la etapa de instruccin ante el 5to. Juzgado Penal de Hunuco

Se demand a los responsables, ante el 1er Juzgado de Paz Letrado de Hunuco

101

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLASCA

N Informe
374-2009-CG/ORHZ-AR En la adquisicin de un Camin Volquete: 1. No se cumplieron las especificaciones tcnicas 2. Se expidi conformidad sin haber recibido el vehculo 3. Se pag S/. 164 mil por encima de su valor de mercado En la adquisicin de un cargador frontal y una mezcladora: 1. Se pag S/. 253 mil por encima de su valor de mercado 2. Se adulter la marca del cargador frontal

Hecho Detectado

Responsabilidad Penal - Colusin Desleal Monto Auditado S/. 910 mil Dao Directo para el Estado

S/. 417 mil

Medida Tomada Se denunci a los responsables y se encuentra en la etapa de investigacin preliminar ante la Segunda Fiscala Provincial Penal Especializada en Control por la CGR Gubernamental
102

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVO CHIMBOTE

N Informe
371-2009-CG/ORHZ-AR
En la adquisicin de combustible para las unidades vehiculares se detect que: 1. Se otorg la buena pro a un postor que no cumpli con presentar la documentacin exigida por las bases Se pag sin sustento reajustes a los precios de combustibles El proveedor prest los servicios dentro de un local alquilado por la Municipalidad

Hecho Detectado

2. 3.

Responsabilidad Monto Auditado Medida Tomada por la CGR

Penal - Colusin

S/. 968 mil

Se denunci a los responsables, encontrndose en la etapa de instruccin ante el Juzgado Penal del Santa

103

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUITO ARMA ICA

N Informe Hecho Detectado
134-2010-CG/ORIC-EE En la obra Construccin de trocha carrozable Huaytar Quito Arma, se pag por un servicio no realizado

Responsabilidad Civil Monto Auditado S/. 366 mil Dao Directo para el Estado Estado Situacional

S/. 33 mil
Se demand a los responsables ante el 2do Juzgado de Paz Letrado de Huancavelica

104

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MARISCAL NIETO - MOQUEGUA

N Informe
Obra
137-2010-CG/ORTA-EE
Colocacin de Carpeta Asfltica en la Carretera Chilligua-Carumas 1. El espesor de la carpeta asfltica es menor que el de las especificaciones contratadas

2. Se pag por un tramo de 2 257 metros que no fue ejecutado

Hechos Detectados

3. Se pag indebidamente por obras adicionales relacionadas con el mal proceso constructivo realizado por el contratista 4. No se aplicaron penalidades por demoras injustificadas 5. Se permiti la reduccin de las garantas sin sustento

Responsabilidad Monto Auditado

Penal

S/. 12 millones

Dao Directo para S/. 3,8 millones el Estado Estado Situacional

Se denunci a los funcionarios, ante la Fiscala Mixta de Mariscal Nieto, encontrndose en la etapa de investigacin preliminar
105

MUNICIPALIDAD DISTRITAL GREGORIO ALBARRACN - TACNA

N Informe Obra
138-2010-CG/ORTA-EE Construccin del Estadio Joel Gutirrez 1. Se otorg buena pro a empresas que no reunan los requisitos establecidos en las bases de la Licitacin Pblica y que adems presentaron documentacin falsificada Se favoreci ilegalmente a un postor en un proceso de seleccin de un Supervisor de Obra, asignndole un puntaje por experiencia mayor al establecido en las bases

Hecho Detectado

2.

Responsabilidad Monto Auditado Medida Tomada por la CGR

Penal

S/. 8,2 millones

Se denunci a los responsables ante la Fiscala Provincial Mixta Corporativa de Gregorio Albarracn, encontrndose en la etapa de investigacin preliminar

106

MUNICIPALIDAD DISTRITAL GREGORIO ALBARRACIN - TACNA

N Informe Obra
171-2010-CG/ORTA-EE Ampliacin y Equipamiento del Estadio Joel Gutirrez 1. El consultor que elabor el estudio de factibilidad no cumpli los requisitos establecidos en las bases y present un estudio de preinversin con precios de insumos sobrevalorados

Hechos Detectados

2. Se otorg la buena pro para la elaboracin del expediente tcnico y ejecucin de la obra a una empresa que no reuna los requisitos tcnicos mnimos y que present una propuesta que no consider todos los componentes del proyecto: albergue, mini coliseo de box, losa deportiva de uso mltiple, entre otros Penal

Responsabilidad Monto Auditado Medida Tomada por la CGR

S/. 27,8 millones

Se denunci a los responsables ante la Fiscala Provincial Mixta Corporativa de Gregorio Albarracn, encontrndose en la etapa de investigacin preliminar
107

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TABALOSOS SAN MARTN

N Informe
Obra
125-2010-CG/ORMO-EE
Mejoramiento de los Jirones Lamas, Iquitos y Lima 1. Se realizaron pagos en exceso y sin sustento Se pag por la elaboracin del expediente tcnico, sin que exista previo proceso de seleccin ni conformidad del servicio Se pag por servicios no realizados

Hecho Detectado

2.

3.

Responsabilidad Monto Auditado

Penal

S/. 40 mil

Dao Directo para S/. 31 mil el Estado

Medida Tomada por la CGR

Se denunci a los responsables ante la Fiscala Provincial Especializada en Delitos de Corrupcin de funcionarios de Moyobamba, encontrndose en la etapa de investigacin preparatoria
108

Cuenta General de la Repblica

109

CUENTA GENERAL DE LA REPBLICA

ALCANCE DE LA AUDITORA
(Expresado en Millones de Nuevos Soles)
2010 DICTAMEN
N ENTIDADES ACTIVO INGRESOS GASTOS N ENTIDADES

2009
ACTIVO INGRESOS GASTOS

Limpio Salvedades Adverso Abstencin de Opinin Total Muestra Total Recibidos Total Integrado Alcance de la Auditora - Recibidos (%) Alcance de la Auditora - Muestra (%)

19 14 4 9 46 157 2 305 2

227 215 43 576 4 214 48 209 323 214 353 483 440 673 73

42 172 13 780 4 066 101 714 161 732 174 142 223 871 72

46 102 12 029 3 619 43 074 104 824 115 970 156 116 67

14 9 3 4 30 114 2 287 1

189 434 56 099 2 693 17 705 265 931 283 368 384 000 69

38 939 22 478 4 338 89 419 155 174 161 316 210 931 73

34 046 20 960 4 260 44 193 103 459 108 698 150 725 69

80

78

74

74

76
110

72

INFORME DE AUDITORA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

EFECTO DE LAS CALIFICACIONES EN LOS ACTIVOS DEL BALANCE GENERAL Y LOS INGRESOS DEL ESTADO DE GESTIN
(Expresado en Millones de Nuevos Soles)
2010 CONCEPTOS
ACTIVOS IMPORTE % INGRESOS IMPORTE % ACTIVOS IMPORTE %

2009
INGRESOS IMPORTE %

Sobreestimaciones
Subestimaciones Limitaciones / Incertidumbres Total Importes Calificados Muestra Total Importes Calificados Recibidos Total Estados Financieros

360
89 50 457 50 906 52 294 362 017

0
0 14 14 14 100

75
22 3 100 101 150 830

0
0 0 0 0 100

729
839 31 621 33 189 35 924 312 313

0
0 10 11 12 100

0
821 2 796 3 617 3 643 145 641

0
1 2 3 3 100

Fuente: Punto 7 del Dictamen

111

CUENTA GENERAL DE LA REPBLICA - 2010

Cuenta General de la Repblica

Estados Financieros del Sector Pblico al 31 de diciembre del 2010

OPININ

Dictamen con Salvedades

Dictamen Limpio Dictamen con Salvedad Dictamen Abstencin de Opinin Dictamen Adverso

112

CUENTA GENERAL DE LA REPBLICA 2010 PRINCIPALES PROBLEMAS

N PROBLEMA
Bienes patrimoniales, diferencia inventario y saldos contables
Gastos pendientes de rendir cuenta Obras contabilizadas como contribucin no reembolsable, a valor actualizado genera diferencia por conciliacin con el MEF Sin confirmacin de saldos y documentacin que sustente las entregas a Organismo Internacional Obras

MONTO OBSERVADO (S/. MM)

entre

TOTAL ACTIVO (S/. MM)

% MONTO OBSERVADO / TOTAL ACTIVO

ENTIDAD
Ministerio de Defensa M. P. de Maynas Gobierno Regional La Libertad SEDAPAL

1 2

398
54 203 411

12 933
359 3 457 6 544

3
15 6 6

1 478

4 369

34

Municipalidad Metropolitana de Lima Ministerio de Educacion M. P. de Maynas Ministerio de Comercio Exterior M. P. de Mariscal Nieto

1 190
5 Sin inventario fsico de activos

2 571
259 147 627

46
15 37 73

54 54

Obras culminadas y en funcionamiento, sin saneamiento legal ni depreciacin Obras culminadas sin saneamiento legal ni depreciacin Activo Fijo sin sustento de registros contables Sin informe de auditora de unidad ejecutora Provias Nacional

460

661
10 513 20 318

666
12 933 26735

99
81 76

M.D. de Echarate
Ministerio de Defensa Ministerio de Transportes y Comunicaciones

7 8

CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICA - 2009

Cuenta General de la Repblica

Estados Financieros del Sector Pblico al 31 de diciembre del 2009

OPININ Dictamen con Salvedades

Dictamen Limpio Dictamen con Salvedad Dictamen Abstencin de Opinin Dictamen Adverso

114

CUENTA GENERAL DE LA REPBLICA 2009 PRINCIPALES PROBLEMAS

N PROBLEMA MONTO OBSERVADO (S/. MM) TOTAL ACTIVO (S/. MM) % MONTO OBSERVADO / TOTAL ACTIVO ENTIDAD
Ministerio de Transportes y Comunicaciones SEDAPAL Universidad Nacional de Santa Ministerio de Salud Poder Judicial Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento M.D. de Echarate Ministerio de Salud

15 743
1 Sin inventario fsico de Activos Fijos

21 636
6 047 121 1 493

73
91 45 9

5 475 55 131

Obras culminadas y en funcionamiento, sin saneamiento legal ni depreciacin

58
584 444

569
1 615 631 1 493

10
36 70 11

Gastos pagados por anticipado pendientes de rendicin de cuentas Encargos Sin registro contable y/o faltantes no contabilizados Pasivos contingentes Obras contabilizadas como contribucin no reembolsable Cambio de poltica en los Estados Financieros Falta de conciliacin entre inventarios fsicos y saldos contables

168

132
256 1 299 742 1 018

569
569 121 6 047 3 663 2 100

23
45 0.4 5 20 48

Poder Judicial
Poder Judicial Universidad Nacional de Santa SEDAPAL SUNAT Ministerio de Educacin

5 6 7

Control Concurrente
116

VEEDURAS A LAS OBRAS

DEPARTAMENTO VEEDURAS REALIZADAS MONTO EN MILLONES S/.

LIMA
JUNN ICA LA LIBERTAD

49
30 56 35 7 22 20 23 17 25 10 19 6 6 12 21 7 6 8 5 9 10 16 3

2,655
468 370 248 190 169 166 152 109 101 97 83 78 70 63 58 53 48 45 41 32 32 25 7

7 17 20 09 22 10 35 25 08 Loreto

UCAYALI CAJAMARCA LAMBAYEQUE HUNUCO PIURA ANCASH PASCO PUNO TACNA

23 10 Lima 49 30 16 56 21

07 03

MOQUEGUA CUSCO AYACUCHO TUMBES APURIMAC LORETO AREQUIPA

12
06 19 05 06 06

AMAZONAS SAN MARTN HUANCAVELICA MADRE DE DIOS

En millones de soles Mas de 100 Entre 50 y 100 Menos de 50

TOTAL

422

5,358

117

RIESGOS ENCONTRADOS EN VEEDURAS A LAS OBRAS

ENERO 2009 - JULIO 2011

Cantidad

MONTO (S/.)

CANTIDAD DE RIESGOS

422 Por Tipo de Obra

VIAL SANEAMIENTO IRRIGACIN INFRAESTRUCTURA ELECTRIFICACIN HOSPITALES OTROS 9% 6% 5% 23%

5,357,760,533

2,646 Por Tipo de Riesgo

50%

GESTIN DE LOS CONTRATOS

38%

CALIDAD EN LA EJECUCIN DE LA OBRA

35%

EXPEDIENTE TCNICO

15%

ATRASO EN LA EJECUCIN DE LA OBRA 5% 1%

8%

DISPONIBILIDAD DE TERRENO

4% 118

RIESGOS ENCONTRADOS EN VEEDURAS A TRANSFERENCIA DE GESTIN GOB. REGIONALES

0% Inventario fsico de bienes Inventario de cuentas bancarias 11% 10% 10% 6% 6% 5% 5% 10% 15% 16% 20%

Libros de contabilidad
Situacin de los juicios seguidos Relacin del personal indicando su rgimen contratacin Informacin de cada Oficina, Gerencia o Direccin Regional Informacin Financiera Rendicin de los anticipos y/o prstamos concedidos al personal

4%
4%
119

Declaracin Jurada de Compromiso

RIESGOS ENCONTRADOS EN VEEDURAS A TRANSFERENCIA DE GESTIN GOB. LOCALES

0% Inventario fsico de bienes 5% 10% 12% 10% 10% 8% 7% 6% 15%

Informe estado de servicios pblicos

Balance y resultados de gestin Documentos normativos gestin municipal Libros de contabilidad Expedientes judiciales y administrativos en trmite Libros de planillas y relacin de personal

6%
6% 5% 4%
120

Relacin documentada de las deudas pendientes

Inventario de cuentas bancarias Proyectos de inversin

VEEDURAS A LA INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA

UNIVERSO
40 503 Instituciones Educativas Gasto en mantenimiento S/. 125,5 millones

MUESTRA
2 200 Instituciones visitadas Gasto en mantenimiento S/. 16,1 millones

PROBLEMAS DETECTADOS
1. 7 849 deficiencias en la administracin de los recursos pblicos y en los trabajos de mantenimiento, afectando el alcance de los objetivos del programa del periodo 2011

2.
3. 4. 5.

Frecuentes cambios de los directores no permiti que 6 313 de ellos utilicen S/. 14 millones
33 712 directores han omitido rendir cuenta por S/. 103 millones (82% del total del financiamiento del programa) encontrndose el plazo vencido (31 de mayo) Depsitos en cuentas bancarias del Banco de la Nacin por S/. 1,2 millones, a nombre de personas distintas a los directores Ausencia de apoyo administrativo y fiscalizacin de parte de las Direcciones Regionales de Educacin y de las Unidades de Gestin Educativa Locales

121

DECLARACIONES JURADAS DE FUNCIONARIOS Y SERVIDORES PBLICOS: AUMENTO VA WEB

45 000 40 000 35 000 2 261 7 460 18 412 19 761 35 646 Recibidas por fuente (2005 2011)

30 000
25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 (1) Declaraciones Juradas Fsicas
(1) Datos al 31 de julio del 2011.

31 096 25 867

33 869

30 188 23 693

16 071

Declaraciones Juradas WEB

122

Control Previo
123

AUTORIZACIONES PREVIAS EN ADICIONALES DE OBRAS

Periodo 2009 Julio 2011 (Expresado en nuevos soles) Concepto Solicitado a la CGR Autorizado por la CGR Supervisin de Obras 16 320 154 11 325 133 Adicionales de Obra 285 149 202 199 254 024 Total 301 469 356 210 579 157

No autorizado por la CGR

4 995 021

85 895 178

90 890 199

Se evit gasto innecesario por S/. 91 millones

124

OPININ PREVIA SOBRE ENDEUDAMIENTO, AVALES Y GARANTA

Periodo 2009 Julio 2011
(Expresado en millones de nuevos soles)

Tipo de Operacin Administracin de deuda Emisin de bonos Infraestructura y Concesiones Apoyo a la Balanza de Pagos Adquisicin de Bienes

2009 22 315 7 930 6 343 1 529 176

2010 15 662 307 12 830 4 080 372

2011 0 2 660 8 618 346 56

Monto Evaluado 37 977 10 897 27 791 5 955 604

Totales
PRINCIPALES RECOMENDACIONES

38 293

33 251

11 680

83 224

Concesin del Tren Elctrico: Reduccin del costo medio ponderado de capital (WACC) de 12.4% a 10.07%, disminuyendo el cofinanciamiento del Estado en ms de US$ 505 millones Endeudamiento interno del Gobierno Regional de Arequipa para carretera: Desembolso de los recursos necesarios para la ejecucin del proyecto (S/. 9,9 millones) y no todo el monto solicitado (S/. 30 millones)
125

EXONERACIONES POR SECRETO MILITAR

Ao 2009
2010

Operaciones 3
2

Solicitado (S/. MM)

Autorizado (S/. MM)

Denegado (S/. MM)

41,5
16,8

41,2
13,2

0,3
3,6

TOTALES

58,3

54,4

3,9

126

PROGRAMA DE LUCHA CONTRA LA CORRUPCIN

127

Estrategia Anticorrupcin
128

LINEAMIENTOS ANTICORRUPCIN DE LA CGR

1 2

Compromiso al ms alto nivel

Legislacin 360
Gestin Pblica: Poltica de Estado Educacin y Valores

3
4

5
6

Sector Privado Decidido

Comunicacin y Transparencia Objetivos, Medicin y Seguimiento
129

CONSTRUYENDO LA ESTRATEGIA
Nuevo Enfoque de Control Nueva Cultura Estructura Organizacional

CIUDADANOS

ESTADO PERUANO

Gestin del Conocimiento

MODERNIZACIN DEL SNC

Alianzas Estratgicas

Desconcentracin y Descentralizacin
Gestin de Recursos Humanos Clima Laboral

Gestin por Resultados

Gestin de Tecnologas Nueva Imagen
130 130

Gestin de Proyectos Reingeniera de Procesos

ASEGURANDO LA GENERACIN DE VALOR PARA LA SOCIEDAD

NUEVO ENFOQUE DE CONTROL

Control Preventivo Sanciones Administrativas

Enfoque Producto / Cliente

DESARROLLO Y BIENESTAR

RECURSOS PBLICOS

Inteligencia y Anlisis de Informacin

CONTROL INTEGRAL

Auditoras Especializadas

Auditoras de desempeo

Evaluacin de cumplimiento de polticas pblicas

CONTRIBUYENDO CON LA REFORMA DEL ESTADO

131

FACTORES CRTICOS EN LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIN

Sancin Administrativa Efectiva

Difusin de Valores

ESTADO MODERNO Y EFICIENTE

GESTIN PBLICA

Rendicin de Cuentas de Funcionarios

Entidades Pblicas

Gestin de procesos

Transparente Administracin de Recursos

Gestin por Resultados

132

MAPA DE OBJETIVOS ESTRATGICOS

Objetivos de Visin
Ser reconocida como una institucin de excelencia que crea valor y contribuye a mejorar la calidad de vida de los ciudadanos.

A. Lograr un alto nivel de confianza y el apoyo de la ciudadana.

Objetivos de Misin

Promover el desarrollo de una gestin eficaz y moderna de los recursos pblicos en beneficio de todos los peruanos.

B. Definir, disear e implantar el Nuevo Enfoque de Control y de lucha contra la Corrupcin. C. Definir los Clientes, Productos y Servicios. D. Reorganizar, descentralizar e integrar la CGR.

Habilitadores

E. Establecer un nuevo Modelo de Gestin del Talento Humano.

F. Disear e implantar Polticas, Procesos y Normativa que respondan al Nuevo Enfoque de Control.

G. Tener una Tecnologa y Sistemas de Informacin para soportar los nuevos procesos.

H. Asegurar una Infraestructura adecuada y un esquema de soporte 133 administrativo eficiente.

REINGENIERA DE PROCESOS: NUEVO MODELO

IDENTIFICACIN DE RESPONSABILIDADES
PROCESO SANCIONADOR ADMINISTRATIVO

DENUNCIAS

DEMANDA

BACK OFFICE

CLIENTES

PRODUCTOS

MP PJ

Control Previo

PREVENCIN

Veeduras Auditorias de Cumplimiento, Financieras y de Desempeo

Auditoria Forense
134

Legislacin Anticorrupcin
135

LEYES APROBADAS
Ley N 29542 Proteccin al denunciante de casos de corrupcin, a cargo de la Contralora Ley N 29555 Ley de incorporacin de las plazas y presupuesto de los Jefes y personal de los OCI a la Contralora

Ley N 29622
Facultad Sancionadora de la Contralora por responsabilidad administrativa funcional por infracciones graves y muy graves Ley N 29743 Reactivacin de la implementacin de Ley de Control Interno en las entidades
136

AGENDA PENDIENTE PROYECTOS DE LEY

Control Previo en Contratos y Adendas de Proyectos de Inversin Privada Informe previo de la operacin principal y de las adendas que afectan la capacidad financiera del Estado. Proyecto de Ley N 0094/2011-CGR

Control de Recursos Pblicos Administrados por Organismos Internacionales Acceso irrestricto a la informacin referida a los convenios de administracin de recursos que se suscriben con Organismos Internacionales para la ejecucin de obras. Proyecto de Ley N 0095/2011-CGR

Prdida de Dominio para Casos de Delitos de Corrupcin

Incorporar los delitos de concusin, colusin, peculado, cohecho propio e impropio en los que se hubiere afectado el patrimonio del Estado y enriquecimiento ilcito, como supuestos habilitantes para el inicio del procedimiento de prdida de dominio. Proyecto de Ley N 0097/2011-CGR
137

AGENDA PENDIENTE PROYECTOS DE LEY

Mejorar el Marco Legal de las Declaraciones Juradas de Ingresos y de Bienes y Rentas
Incorporacin de nuevos obligados: todos los alcaldes y regidores, Parlamentaros Andinos, entre otros funcionarios. Simplificacin del procedimiento de presentacin. Proyecto de Ley N 0096/2011- CGR

Garantizar los Resultados del Control Fortalecer los mecanismos de defensa de los auditores ante acciones legales como represalias que obstruyan el ejercicio de sus funciones y los resultados del control. Proyecto de Ley N 0098/2011- CGR

138

Sistema Nacional de Atencin de Denuncias

139

INCREMENTO EXPEDIENTES DE DENUNCIAS A NIVEL NACIONAL

N DE EXPEDIENTES - DENUNCIAS A NIVEL NACIONAL Periodo 2006-2011

2011*

84 1092 228 2149 321 1713 360 1790 273 1471

2010

2009

2008

2007
124

2006

1535
* A Julio 2011

CONGRESO

CIUDADANOS

140

CREACIN DEL SISTEMA NACIONAL DE ATENCIN DE DENUNCIAS DIRECTIVA N 006-2011-CG/GSND

Como parte del Nuevo Modelo de Gestin y en cumplimiento de la Ley N 29542 de Proteccin al Denunciante, se cre el Sistema Nacional de Atencin de Denuncias con la finalidad de recibir, y atender en forma descentralizada y con mayor eficiencia las denuncias de la ciudadana El nuevo procedimiento comprende las etapas de recepcin, admisin, organizacin del caso denunciado, programacin, verificacin y comunicacin de resultados Este procedimiento incorpora el otorgamiento de beneficios de proteccin al denunciante. El Sistema entrar en plena vigencia a partir de Enero del 2012

Descentralizacin
142

DESCENTRALIZACIN DE LA CONTRALORA
MACROREGIONES IMPLEMENTADAS

Macro Regin Norte (Sede Chiclayo) Inaugurada: 17.12.2010

Macro Regin Centro (Sede Huancayo) Inaugurada: 12.08.2011 Macro Regin Sur (Sede Arequipa) Inaugurada: 23.09.2010

Macro Regin Lima-Callao (Sede Lima)

143

DESCENTRALIZACIN DE LA CONTRALORA
ORC INAUGURADAS AL 2011

Hunuco

Huancavelica
VRAE

Moquegua

144

DESCENTRALIZACIN DE LA CONTRALORA
ORC A INAUGURAR EN EL 2012

Madre de Dios Tumbes

145

Auditorias Especializadas Operativos Sorpresa

146

OPERATIVOS SORPRESA CNDOR

(Expresado en Nuevos Soles)

Cndor I Alcance de la Auditora Informes Especiales Emitidos Informes Administrativos Emitidos Auditado a la Fecha Delitos de Funcin Delitos de Resultado Perjuicio Econmico 70 163 843 19 549 424 50 525 308 15 769 378 276 70 163 843 40

Cndor II

Cndor III

Total

660 362 302 2 099 494 925 3 418 876 738 41 8 27 83 108 91

264 881 058 1 024 263 731 1 359 308 633 155 380 257 71 227 576 16 612 838 239 142 44 970 188 354 042 144 11 417 528 75 157 219 899 869 475 795 028 43 799 744 590 299
147

Funcionarios Demandados/Denunciados
Funcionarios Resp. Admin.

OPERATIVO SORPRESA: MACHU PICCHU

ENTIDADES AUDITADAS
OPERATIVO MACHU PICCHU MONTO AUDITADO (S/. MM)

% AVANCE

ENTIDADES

REGIONES

PERSONAL

Total general

68.13

92

23
OTROS 9%

327

837.8

EMPRESA 3% MUNICIPALIDAD 70% GOBIERNO REGIONAL 10% INSTITUCIN PBLICA DESCENTRALIZADA 5%

148

MINISTERIO 3%

OPERATIVO SORPRESA: MACHU PICCHU

ACCIONES DE CONTROL POR REGIONES
DEPARTAMENTO AMAZONAS ANCASH APURIMAC AREQUIPA AYACUCHO EXMENES ESPECIALES 1 7 3 6 1 6 6 1 1 2 3 5 3 20 4 2 2 5 6 4 2 2 MONTO AUDITADO EN MM (S/.) 2.7 50.5 17.6 78.7 2.1

2 5 3 6 5 7 1 4 1
20

CAJAMARCA

21.5
16.9 2.1 2.8 6.4 12.5 244.5 26.8 175.8 12.5 7.3 2.8 109.5 26.9 3.9 0.8 7.8 8.0

CUSCO HUANCAVELICA HUNUCO ICA JUNN LA LIBERTAD LAMBAYEQUE

LIMA LORETO

3 1
2 1 3 6

MADRE DE DIOS MOQUEGUA PIURA PUNO

6
6 2 2

SAN MARTN TACNA TUMBES UCAYALI

TOTAL

93

837.8

149

PROCESOS JUDICIALES INICIADOS EN EL PERODO 2009 - 2011

1,903

426 Procesos Judiciales iniciados

2,447 funcionarios denunciados

544

295
131 Civiles Procesos Penales Funcionarios Denunciados
150

Alianzas Estratgicas
151

ALIANZAS ESTRATGICAS

Defensora del Pueblo

Prevencin de la corrupcin

Jurado Nacional de Elecciones

Ministerio de Educacin

152

ALIANZAS ESTRATGICAS

Poder Judicial
Investigacin, Sancin de corrupcin

Ministerio Pblico Consejo Nacional de la Magistratura

153

ALIANZAS ESTRATGICAS
Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) Organismo Superior de las Contrataciones del Estado - OSCE

Acceso a Base Datos, Informacin

Superintendencia Nacional de los Registros Pblicos - SUNARP

RENIEC
Ministerio de Economa y Finanzas
Organismo de Evaluacin y Fiscalizacin Ambiental OEFA

Ministerio de la Mujer
EDITORA PER
154

Prevencin Promocin de Valores

155

PROGRAMAS DE PREVENCIN Y VALORES

156

RECOMENDACIONES

157

PENSIONISTAS - SENTENCIA DE LA CORTE INTERAMERICANA DE DDHH

CONTINGENCIA JUDICIAL DE S/. 257 MILLONES POR PAGO A 250 EX TRABAJADORES Reintegro de devengados no percibidos por los pensionista (1993 2002), por cambio de rgimen laboral (de D.Leg. 276 a D.Leg.728) Sentencia emitida por la Corte Interamericana de Derechos Humanos del 01 de julio de 2009, dispone que el Estado Peruano cumpla el pago

Sentencias del Tribunal Constitucional del 21.10.1997 y 26.01.2001

Se recomienda transferir la deuda al MEF y que este asuma el pago

158

RECOMENDACIONES
Fortalecer las relaciones tcnicas, generando mayor comunicacin entre el Congreso y la Contralora General de la Repblica para sumar esfuerzos con el fin de lograr resultados eficientes y eficaces en la funcin de fiscalizacin

Fortalecer la lucha contra la corrupcin apoyando a la Contralora General de la Repblica en la implementacin de la capacidad sancionadora administrativa Los Decretos de Urgencia y Decretos Legislativos vinculados con el control gubernamental deben merecer opinin previa de la Contralora General como parte del ejercicio del control constitucional que ejerce el Congreso de la Repblica Priorizar el debate y la aprobacin de las iniciativas legislativas presentadas por la Contralora General y otros proponentes, para fortalecer la labor de control y la lucha contra la corrupcin
159