EMPRESA MULTISERVICIOS CIA.

LTDA

LA EMPRESA MULTISERVICIOS CIA. LTDA INICIA SUS ACTIVIDADES EL 1 DE JULIO 2020, CON LOS SIGUIENTES

EFECTIVO $15,000.00
ÚTILES DE OFICINA $220.00
SUMINISTROS DE LIMPIEZ $580.00
MUEBLES Y ENSERES $3,000.00
MAQUINARIA $7,700.00
GASTOS DE CONSTITUCIÓ $2,800.00
DOCUMENTOS X PAGAR $320.00
(LC A FAVOR DE KIWI 25 d/p)
PRESTAMO BANCARIO $2,000.00
CAPITAL PAGADO $26,980.00

TRANSACCIONES:

Jul-03 SE ABRE LA CUENTA CORRIENTE N° 627528305 EN EL PRODUBANCO Y SE DEPOSITA $14.500 PAPELETA DE DE

Jul-04 SE PAGA A CARLOS MESA $300 + IVA POR ARRIENDO DE LOCAL DE 2 MESES ($150 MENSUALES A PARTIR DE J

Jul-05 SE PRESTA SERVICIOS DE LAVANDERÍA A LA EMPRESA LA JOYA POR $800 + IVA AL CONTADO FACTURA N°01.

Jul-08 SE DEPOSITA EN EL PRODUBANCO $896 P/D N°101

Jul-10 SE ADQUIERE UN COMPUTADOR SEGÚN FACTURA N° 86 POR $950 + IVA , 50% SE PAGA CON CHEQUE N°02 Y

Jul-15 SE PAGA PUBLICIDAD POR $120 + IVA (CORRESPONDIENTES A 2 MESES $60 C/U) CHEQUE N°03.

Jul-18 SE PRESTA SERVICIOS A LA EMPRES AMAZÓNICA POR $760 + IVA AL CONTADO, FACTURA N°02.

Jul-19 SE PRESTA SERVICIOS A LA EMPRESA SAN CARLOS POR $900 + IVA , 80% AL CONTADO Y 20% A CREDITO DOC

Jul-20 SE DEPOSITA EN CUENTA CORRIENTE DEL PRODUBANCO LA RECAUDACIÓN DE LOS DÍAS ANTERIORES PD N° 1

Jul-25 SE CANCELA A KIWI EL DOCUMENTO PENDIENTE POR $320 MAS EL INTERES DE 25 DÍAS AL 18% ANUAL CHEU

Jul-28 SE PAGA POR CONSUMO DE LUZ, Y AGUA $48,44, AL CONTADO.

Jul-29 LA EMPRESA SAN CARLOS CANCELA EL DOCUMENTO MÁS INTERES DE 10 DÍAS AL 16% ANUAL, AL CONTADO

Jul-30 SE PAGA SUELDOS DEL MES DE JULIO POR $350 CON CHEUQE N°06(REGISTRAR LOS APORTES AL IESS)

SE REQUIERE:
1. ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
2. LIBRO DIARIO
3. MAYOR T
4. BALANCE GENERAL
5. ESTADO DE RESULTADOS

DATOS PARA AJUSTES

LIQUIDACIÓN IVA
EXISTENCIA DE ÚTILES DE OFICINA $166, 50
EXISTENCIA SUMINISTROS DE LIMPIEZA $420
DEPRECIACIONES
AMORTIZACIONES
REGISTRO DE INTERÉS DEVENGADO NO PAGADO EN EL PRESTAMO BANCARIO AL 18% ANUAL
VALORES DEVENGADOS EN PAGOS ANTICIPADOS
SERVICIOS CIA. LTDA

DE JULIO 2020, CON LOS SIGUIENTES VALORES:

DEPOSITA $14.500 PAPELETA DE DEPOSITO N° 100

SES ($150 MENSUALES A PARTIR DE JULIO 1) CHEQUE N°01.

+ IVA AL CONTADO FACTURA N°01.

, 50% SE PAGA CON CHEQUE N°02 Y LA DIFERENCIA A CRÉDITO PERSONAL.

60 C/U) CHEQUE N°03.

TADO, FACTURA N°02.

AL CONTADO Y 20% A CREDITO DOCUMENTADO LC N°28 A 15 DÍAS PLAZO, FACTURA N°03.

ÓN DE LOS DÍAS ANTERIORES PD N° 120.

RES DE 25 DÍAS AL 18% ANUAL CHEUQE N°04.

0 DÍAS AL 16% ANUAL, AL CONTADO

STRAR LOS APORTES AL IESS)

CARIO AL 18% ANUAL
 EMPRESA MULTISERVICIOS CIA. LTA
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
AL 1 DE JULIO 2020

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA $15,000.00
ÚTILES DE OFICINA O
$800.00
SUMINISTROS
ÚTILES DE OFICINA $220.00

SUMINISTROS DE LIMPIEZA $580.00

$15,800.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDADES,PLANTA Y
$10,700.00
EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES $3,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $7,700.00
TOTAL ACTIVO NO
$10,700.00
CORRIENTE

ACTIVO INTENGIBLE

MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE,

$2,800.00
CUOTAS PATRIMONIALES Y OTROS

TOTAL ACTIVO INTANGIBLE $2,800.00

TOTAL ACTIVO $29,300.00

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
DOCUMENTOS POR PAGAR $320.00
PRÉSTAMOS BANCARIOS POR $2,000.00
PAGAR
TOTAL PASIVO CORRIENTE $2,320.00

TOTAL PASIVO $2,320.00

PATRIMONIO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL $26,980.00 Total Activo
CAPITAL PAGADO $26,980.00 $29,300.00
 TOTAL PATRIMONIO $26,980.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $29,300.00

GERENTE CONTADOR
Total Activo = Total Pasivo y Patrimonio
$29,300.00 = $29,300.00
 EMPRESA MULTISERVICIOS CIA. LTDA
LIBRO DIARIO 2
Nombre Ronnie Cevallos Curso: Octavo A
FECHA DETALLE CÓDIGO REFERENCIA DEBE HABER

Julio 1 La Empresa MULTISERVICIOS, inicia sus actividades

con los siguientes valores:
1
CAJA 10101 $15,000.00
ÚTILES DE OFICINA O SUMINISTROS 10108 $800.00
PROPIEDADES,PLANTA Y EQUIPO 10201 $10,700.00
MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE, CUOTAS 1020302 $2,800.00
PATRIMONIALES Y OTROS
DOCUMENTOS POR PAGAR 20102 $320.00
PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 20114 $2,000.00
CAPITAL PAGADO 30102 $26,980.00
2
Julio 3 BANCOS 10103 $14,500.00
Produbanco 101031 $14,500.00
CAJA 10101 $14,500.00
(depósito según p/d Nº 100 del produbanco)
3
Julio 4 ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO 10109 $300.00
IVA COMPRAS 10110 $36.00
BANCOS 10103 $336.00
(valor por pago de arriendo del local por 2 meses,
cheque Nº 01
4
Julio 5 CAJA 10101 $896.00
PRESTACIÓN DE SERVICIOS 4102 $800.00
IVA VENTAS 20108 $96.00
(valor por servicio prestado según factura Nº 01)
5
Julio 8 BANCOS 10103 $896.00
CAJA 10101 $896.00
(valor por depósito según p/d Nº 101)
6
Julio 10 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 1020108 $ 950.00
IVA COMPRAS 10110 $ 114.00
BANCOS 10103 $ 589.00
CUENTAS POR PAGAR 20101 $ 475.00
(valor por compra según factura Nº 86, cheque Nº 02
7
Julio 15 PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO 10115 $ 120.00
IVA COMPRAS 10110 $ 14.40
BANCOS 10103 $ 134.40
(Valor por pago de publicidad por 2 meses, según
cheque N°03)
8
Julio 18 CAJA 10101 $ 851.20
PRESTACIÓN DE SERVICIOS 4102 $ 760.00
IVA VENTAS 20108 $ 91.20
(valor por servicio prestado según factura N°02)
9
Julio 19 CAJA 10101 $ 828.00
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR 10106 $ 180.00
PRESTACIÓN DE SERVICIOS 4102 $ 900.00
IVA VENTAS 20108 $ 108.00
Valor por servicio prestado según Factura N° 03
10
Julio 20 BANCOS 10103 $ 1,679.20
CAJA 10101 $ 1,679.20
(valor por depósito según p/d Nº 120)
11
Julio 25 DOCUMENTOS POR PAGAR 20102 $ 320.00
INTERESES ACUMULADO POR PAGAR 20110 $ 3.95
BANCOS 10103 $ 323.95
Valor pago documento KIWI según cheque Nº 04
12
Julio 28 AGUA, ENERGÍA, LUZ Y TELECOMUNICACIONES 520109 $48.44
CAJA 10101 $48.44
Valor de pago por servicios generales
13
Julio 29 CAJA 10101 $180.79
DOCUMENTOS POR COBRAR 10106 $180.00
INTERESES GENERADOS POR VENTAS A CRÉDITO 4103 $0.79
Cobro del Documento a la Empresa San Carlos
14
Julio 30 SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES 520101 $350.00

APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL 520102 $39.03

BANCOS 10103 $316.93

IESS POR PAGAR 20103 $72.10
Pago de Sueldos del Mes de Julio con cheque Nº 06
TOTAL $51,607.00 $51,607.00
 AJUSTES
Julio 31 15 a
IVA VENTAS 20108 $295.20
IVA COMPRAS 10110 $164.40
IVA POR PAGAR 20107 $130.80
(valor por liquidación IVA)
16 b
Julio 31 CONSUMO DE ÚTILES DE OFICINA O SUMINISTROS 520105 $213.50
ÚTILES DE OFICINA O SUMINISTROS 10108 $213.50
(Valor por útiles de oficina consumidos en Julio
17c
Julio 31 DEPRECIACIÓN PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
52010701 $25.00
(MUEBLES Y ENSERES)
DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y
1020112 $25.00
EQUIPO (MUEBLES Y ENSERES)
(valor 10% anual, y registrado mensualmente)
18d
Julio 31 DEPRECIACION PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
52010701 $64.17
(MAQUINARIA)
DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y
1020112 $64.17
(MAQUINARIA)
(valor 10% anual, y registrado mensualmente)
19e
Julio 31 DEPRECIACION PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
52010701 $29.26
(EQUIPOS DE COMPUTACIÓN)
DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y
1020112 $29.26
(EQUIPOS DE COMPUTACIÓN)
(valor 33% anual, y registrado mensualmente)
20f
Julio 31 AMORTIZACIÓN INTANGIBLES (MARCAS, PATENTES,
DERECHOS DE LLAVE, CUOTAS PATRIMONIALES Y 1020302 $46.67
OTROS)

(MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE, CUOTAS

1020304 $46.67
PATRIMONIALES Y OTROS)

(valor 20% anual amortizado, y registrado

mensualmente)
21g
Julio 31 INTERESES 520201 $30.00
INTERÉS ACUMULADO POR PAGAR 20110 $30.00
(valor interés vencido en prestamo bancario, y
registrado mensualmente)
22h
Julio 31 ARRENDAMIENTO OPERATIVO 520106 $150.00
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO 10109 $150.00
(valor arriendo vencido en julio)
23i
Julio 31 PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 520202 $60.00
PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO 10115 $60.00
(valor publicidad vencida en julio)
24
Julio 31 RESULTADOS DEL EJERCICIO $1,060.02
INTERESES 304 $33.95
AGUA, LUZ, ENERGÍA Y TELECOMUNICACIONES 520201 $48.44
SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES 520109 $350.00
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL 520101 $39.03
CONSUMO DE ÚTILES DE OFICINA 520102 $213.50
DEPRECIACIÓN PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
520105 $25.00
(MUEBLES Y ENSERES)
DEPRECIACION PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
52010701 $64.17
(MAQUINARIA)
DEPRECIACION PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
52010701 $29.26
(EQUIPOS DE COMPUTACIÓN)
AMORTIZACIÓN INTANGIBLES (MARCAS, PATENTES,
DERECHOS DE LLAVE, CUOTAS PATRIMONIALES Y 52010802 $46.67
OTROS)
ARRENDAMIENTO OPERATIVO 520106 $150.00
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 520202 $60.00
25
Julio 31 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 4102 $2,460.00
INTERESES GENERADOS POR VENTAS A CRÉDITO 4103 $0.79
RESULTADOS DEL EJERCICIO 304 $2,460.79
(valor para cerrar las cuentas de ingresos)
26
Julio 31 RESULTADOS DEL EJERCICIO 304 $1,400.79
15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 61 $210.12
22% IMPUESTO A LA RENTA 63 $261.95
GANANCIA NETA DEL PERIODO 30401 $928.72
(valor para determinar la utilidad neta)
TOTAL $57,442.40 $57,442.40