"COMPAÑÍA PINARGOTE S.A.

"

01/10/2022: Apertura cuenta corriente en Banco Pichincha con $2.350,00 en efectivo y dos cheque

ANÁLISIS
1. RECONOCIMIENTO
DEBE
¿QUÉ RECIBO?
Papeleta depósito por apertura de cuenta

2. PERSONIFICACIÓN DE CUENTAS

1.01.01 Efectivo y equivalentes al efectivo

1.01.01.03 Bancos $ 5,850.00

06/10/2022: Cancela $600,00 a la empresa Pérez, por una deuda pendiente.

ANÁLISIS
1. RECONOCIMIENTO
DEBE
¿QUÉ RECIBO?
Comprobante de pago por deuda pendiente

2. PERSONIFICACIÓN DE CUENTAS

2.01.03 Cuentas y documentos por pagar $600.00

08/10/2022: Vende al contado, mercaderías por $6.500,00 más IVA, nos cancelan con cheque girad

ANÁLISIS
1. RECONOCIMIENTO
DEBE
¿QUÉ INGRESA?
Dinero
Cheque
2. PERSONIFICACIÓN DE CUENTAS
1.01.01 Efectivo y equivalentes al efectivo
1.01.01.01 Caja $ 7,280.00

10/10/2022: El banco nos concede un préstamo por $25.000,00 a 1 año plazo al 12% iva, pagaderos

periodo cuota interes

1 $ 2,221.22 $ 250.00
2 $ 2,221.22 $ 230.29
3 $ 2,221.22 $ 210.38
4 $ 2,221.22 $ 190.27
5 $ 2,221.22 $ 169.96
6 $ 2,221.22 $ 149.45
7 $ 2,221.22 $ 128.73
8 $ 2,221.22 $ 107.81
9 $ 2,221.22 $ 86.67
10 $ 2,221.22 $ 65.33
11 $ 2,221.22 $ 43.77
12 $ 2,221.22 $ 21.99
$ 26,654.64 $ 1,654.64

ANÁLISIS
1. RECONOCIMIENTO
DEBE
¿QUÉ INGRESA?
Dinero

2. PERSONIFICACIÓN DE CUENTAS

1.01.01 Efectivo y equivalentes al efectivo

1.01.01.03 Bancos $ 25,000.00

 2. PERSONIFICACIÓN DE CUENTAS PRIMER AB

2.02 Pasivo no corriente

2.02.02 Cuentas y documentos por pagar

2.02.02.01 Locales
2.02.02.01.01 Préstamos $ 1,971.22
5.02.03 Gastos financieros
5.02.03.01 Interéses $ 250.00

12/10/2022: Cancela a Seguros Continental $1.250,00 con cheque por el seguro de su vehículo.

ANÁLISIS
1. RECONOCIMIENTO
DEBE
¿QUÉ INGRESA?
Comprobante de pago seguro del vehículo

2. PERSONIFICACIÓN DE CUENTAS

5.02 Gastos
5.02.01 Gastos de venta
Seguros y reaseguros (primas y
5.02.01.14 cesiones) $ 1,250.00

14/10/2022: Rita Pérez PNSC), cancela 3 meses (sept, oct, nov) de arriendo de un local, con cheque

ANÁLISIS
1. RECONOCIMIENTO
DEBE
¿QUÉ RECIBO?
Cheque

2. PERSONIFICACIÓN DE CUENTAS

1.01.01 Efectivo y equivalentes al efectivo

1.01.01.01 Caja $ 1,200.00
17/10/2022: Recibe las planillas por consumo de servicios básicos , mes de febrero (luz, teléfono y

ANÁLISIS
1. RECONOCIMIENTO
DEBE
¿QUÉ RECIBO?
Planilla luz $ 95.00
Planilla teléfono $ 80.00
Planilla agua $ 20.00
2. PERSONIFICACIÓN DE CUENTAS

5.02 Gastos
5.02.01 Gastos de venta
Agua, energía, luz y
5.02.01.18 telecomunicaciones $ 195.00

18/10/2022: Adquiere a Casa Baca (CE), una camioneta en $25.000,00 mas IVA según factura #2345

ANÁLISIS
1. RECONOCIMIENTO
DEBE
¿QUÉ RECIBO?
Camioneta
Iva
Descuento $ 2,000.00
2. PERSONIFICACIÓN DE CUENTAS

1.02 Activos no corrientes

1.02.01 Propiedad,planta y equipo
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA
1.02.01.12 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Vehículos, equipos de transporte y

1.02.01.12.09 equipo caminero móvil $ 23,000.00
1.01 Activo corriente
1.01.05 Activos por impuestos corrientes
1.01.05.01 Crédito tributario a favor de la empresa IVA
1.01.05.01.01 Iva pagado $ 2,760.00
19/10/2022: Deposita en su cuenta corriente $4.350,00

ANÁLISIS
1. RECONOCIMIENTO
DEBE
¿QUÉ RECIBO?
Papeleta depósito

2. PERSONIFICACIÓN DE CUENTAS

1.01.01 Efectivo y equivalentes al efectivo

1.01.01.03 Bancos $ 4,350.00

21/10/2022: Adquiere para la oficina; escritorios en $1.500,00 , computadoras e impresoras $2.800,0

ANÁLISIS
1. RECONOCIMIENTO
DEBE
¿QUÉ RECIBO?
Escritorios $ 1,500.00
Computadoras, impresoras $ 2,800.00
Sillas giratorias $ 700.00

2. PERSONIFICACIÓN DE CUENTAS

1.02.01 Propiedad, planta y equipo

1.02.01.05 Muebles y enseres $ 2,200.00
1.02.01.08 Equipos de computación $ 2,800.00

24/10/2022: Se paga con cheque por $2.500,00 a prensa la verdad por publicidad

ANÁLISIS
1. RECONOCIMIENTO
DEBE
¿QUÉ RECIBO?
Publicidad

2. PERSONIFICACIÓN DE CUENTAS
5.02 Gastos
5.02.01 Gastos de venta
5.02.01.11 Promoción y publicidad $ 2,500.00

30/10/2022: El señor Luis Valle, cancela su cuenta pendiente por $600,00 más los interéses de 2 me

I= 600x2x12 = $ 12.00
1200

ANÁLISIS
1. RECONOCIMIENTO
DEBE
¿QUÉ RECIBO?
dinero

2. PERSONIFICACIÓN DE CUENTAS

1.01.01 Efectivo y equivalentes al efectivo

1.01.01.01 Caja $ 612.00
 efectivo y dos cheques por $3.500,00

NÁLISIS
NOCIMIENTO
HABER
¿QUÉ ENTREGO?
Dinero

ACIÓN DE CUENTAS

1.01.01 Efectivo y equivalentes al efectivo

1.01.01.01 Caja $ 5,850.00

NÁLISIS
NOCIMIENTO
HABER
¿QUÉ ENTREGO?
Cheque

ACIÓN DE CUENTAS

1.01.01 Efectivo y equivalentes al efectivo

1.01.01.01 Caja $ 600.00

celan con cheque girado contra el Banco Porvenir por $5.000,00 y el saldo se cancela en efectivo.

NÁLISIS
NOCIMIENTO
HABER
¿QUÉ EGRESA?
Mercadería

ACIÓN DE CUENTAS
 4.01.01
2.01.07
201.07.01.01
o al 12% iva, pagaderos en forma mensual. Cumplido el mes realiza el primer abono.
cap amort
$ 1,971.22
$ 1,990.93
$ 2,010.84
$ 2,030.95
$ 2,051.26
$ 2,071.77
$ 2,092.49
$ 2,113.41
$ 2,134.55
$ 2,155.89
$ 2,177.45
$ 2,199.23
$ 25,000.00
Cuota mensual:
NÁLISIS
NOCIMIENTO
¿QUÉ EGRESA?
Obligacion bancaria corto plazo
ACIÓN DE CUENTAS
2.02
2.02.02
2.02.02.01
2.02.02.01.01
Venta de bienes
Otras obligaciones corrientes $ 6,500.00
Iva cobrado $ 780.00
saldo
$ 25,000.00
$ 23,028.78
$ 21,037.85
$ 19,027.01
$ 16,996.06
$ 14,944.80
$ 12,873.03
$ 10,780.54
$ 8,667.12
$ 6,532.57
$ 4,376.68
$ 2,199.23
$ 0.00
$ 2,221.22
HABER
Pasivo no corriente
Cuentas y documentos por pagar
Locales
Préstamos $ 25,000.00
E CUENTAS PRIMER ABONO)

1.01.01 Efectivo y equivalentes al efectivo

1.01.01.03 Bancos $ 2,221.22

uro de su vehículo.

NÁLISIS
NOCIMIENTO
HABER
¿QUÉ EGRESA?
cheque

ACIÓN DE CUENTAS

1.01.01 Efectivo y equivalentes al efectivo

1.01.01.01 Caja $ 1,250.00

de un local, con cheque $1.200,00

NÁLISIS
NOCIMIENTO
HABER
¿QUÉ ENTREGO?
Comprobante de pago por arriendo

ACIÓN DE CUENTAS

4.01.11 Otros ingresos

4.01.11.03 Otros
 4.01.11.03.01 Arriendos $ 1,200.00

febrero (luz, teléfono y agua): $95,00 Empresa eléctrica, $80,00 Empresa de teléfono, y $20,00 la Empresa de

NÁLISIS
NOCIMIENTO
HABER
¿Qué ENTREGO?
Cheque $ 195.00

ACIÓN DE CUENTAS
Efectivo y equivalentes al
1.01.01 efectivo
1.01.01.01 Caja $ 195.00

A según factura #2345, nos conceden un descuento del 8%. Cancela con cheque.

NÁLISIS
NOCIMIENTO
HABER
¿QUÉ ENTREGO?
Cheque

ACIÓN DE CUENTAS

1.01.01 Efectivo y equivalentes al efectivo

1.01.01.01 Caja $ 25,760.00
NÁLISIS
NOCIMIENTO
HABER
¿QUÉ ENTREGO?
Dinero

ACIÓN DE CUENTAS

1.01.01 Efectivo y equivalentes al efectivo

1.01.01.01 Caja $ 4,350.00

s e impresoras $2.800,00 , y sillas giratorias en $700,00 , a Almacenes ATU (CE)

NÁLISIS
NOCIMIENTO
HABER
¿QUÉ ENTREGO?
cheque

ACIÓN DE CUENTAS

1.01.01 Efectivo y equivalentes al efectivo

1.01.01.01 Caja $ 5,000.00

NÁLISIS
NOCIMIENTO
HABER
¿QUÉ ENTREGO?
cheque

ACIÓN DE CUENTAS
 1.01.01 Efectivo y equivalentes al efectivo
1.01.01.01 Caja $ 2,500.00

s los interéses de 2 meses al 12% iva.

NÁLISIS
NOCIMIENTO
HABER
¿QUÉ ENTREGO?
comprobante de pago por cancelación de deuda.

ACIÓN DE CUENTAS

2.01 Pasivo corriente

2.01.03 Documentos por pagar $ 600.00
Porción no corriente de valores
2.02.05 emitidos
2.02.05.05 Interés por pagar $ 12.00
en efectivo.
y $20,00 la Empresa de agua potable. Cancela en ?