UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE LOS ANDES “UNIANDES”

FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA

SOFTWARE CONTABLE

1 Con la siguiente información del mes de enero del 2021 desarrolle el proceso contable de la empresa WILSON
AYALA S.A. es contribuyente especial. Módulos

Caja $ 70,000.00 BC
Bancos $ 35,000.00 BC
Clientes $ 8,750.00 Contabilidad
(-) Provisión Cuentas Incobrables $ -875.00 Contabilidad
Inventario de Mercadería $ 13,300.00 Bodega
chocolates 5000 libras $ 2.50 $ 12,500
caramelos 800 libras $ 1.00 $ 800
Escritorios $ 14,000.00 Contabilidad
-Depreciación Equipos Oficina $ -1,400.00 Contabilidad
Marcas $ 7,000.00 Contabilidad
.-Amortización de Marcas $ -1,400.00 Contabilidad
Seguros Prepagados $ 3,000.00 Contabilidad
Proveedores $ -17,500.00 Contabilidad
Capital …………………………. Contabilidad
Reserva Legal $ -1,166.67 Contabilidad
Utilidades Acumuladas $ -2,000.00 Contabilidad

Enero 06: Se compra la cantidad de 400 libras de chocolates a $ 2,60 y 50 caramelos a $ 1,10 c/u a Ricardo Arjona P. N.
3 sin Contabilidad cancelamos el 50% en efectivo, y el 50% a crédito. CXP
Enero 07: Se cancela a transporte Ambato S.A. contribuyente especial el transporte de la mercadería anterior, el valor es de
4 $100 cancelamos de caja. CXP
Enero 08: Se adquiere un vehículo para distribución por un valor de $ 10.0000 a NISSAN sn f/ 120, ASSA es contribuyente
5 especial, todo el valor se cancelada con cheque. CXP
Enero 10: De la compra de enero 06 por estar caducadas se devuelven 20 libras de chocolates se afecta al crédito.
6 CXP
Enero 11: Se realiza el pago con una liquidación de compra por servicios del limpieza de oficinas, se cancela $200 en ch#2.
7 CXP
Enero 12 Se compra 100 libras caramelos a $ 1,25 c/u a Comercial Alban S.A. nos conceden un descuento del 2%,
8 cancelan mediante una transferencia bancaria a la cuenta de la empresa. CXP
Enero 14: Los seguros prepagados se devengan en 24 meses, calcule el valor correspondiente a Enero del 2021.
9 Contabilidad
Enero 16: Se vende 5200 libras de chocolates aumentando un 35% al valor del costo, 700 libras de caramelos aumentando
35% al valor del costo, se vende a Supermercado Mi Cacerita S.A. es contribuyente especial nos cancelan con tarjeta de
10 crédito el 20% y la diferencia a 20 días crédito, se realiza las respectivas retenciones. CXC
Enero 20: De la venta del 16 de enero nos devuelven 15 libras de caramelos,la devolución la realizamos en efectivo.
11 CXC
Enero 20: Se decide realizar un aporte de parte de los accionista para futuras capitalizaciones, mediante la entrega de 1
equipo de computación avaluado en $ 1.000,00, muebles y enseres por $ 6.000,00 y dinero en efectivo que se ingresa a la
12 caja por $ 15.000,00. Contabilidad
13 Enero 25: Se cancela el 20% de crédito a Ricardo Arjona Proveedor: CXP
14 Enero 28: Se compra hojas de papel bond en Paco S.A. Contribuyente Especial por $10, cancelamos con caja. CXP
15 Enero 28: Se paga por honorarios al abogado P N sin Contabilidad un valor de $100 en efectivo. CXP
16 Enero 28: Se concede un anticipo al Conseje por 50.00 en efectivo. Contabilidad
17 Enero 29: Se cancela energia eléctirca EEASA por $ 35 en CNT sector público en efectivo CXP
18 Enero 30: Se paga por mantenimiento del edificio a David PAllo P N contribuyente RISE sin C. $70 c/u con caja. CXP
19 Enero 30: Los arriendos prepagados se devengan en 12 meses, calcule el valor correspondiente a enero del 2021. Contabilidad
20 Enero 31: Nos cancelan el credito concedido a Mi Cacerita S.A. en efectivo. CXC
Enero 31: Se realiza pago de sueldos por el siguiente detalle elabore el rol de pagos de acuerdo con la ley e indique sus
22 Contabilidad
provisiones legales y retenciones IR. Cancelo en cheque.
Nota: Existe una orden judicial para retener 120 por pensiones alimenticias al Sr. Gerente, el Conserje tiene un préstamo en
el IESS del $100, Elabore las retenciones del Impuesto a la Renta 2021

CARGO SUELDO HE ES COMISIONES

Gerente 1550 10h 4h
Vendedor 775 100
Secretaria 487.5 20h 10h
Conserje 400 3h 2h

Se pide:
a) Elabore los Documentos Fuente
b) Elabore los Estados de Situaciòn Inicial
c) Elabore la jornalizaciòn de las transacciones
d) Elabore la mayorización de las transacciones
e) Elabore los asientos de cierre
.-Depreciaciones Contabilidad
.-Amortizaciones Contabilidad
.-Provision Cuentas Incobrables Contabilidad
.-Impuesto al Valor Agregado Contabilidad
.-15% trabajadores Contabilidad
.-Impuesto a la Renta Contabilidad
.-Reserva Legal 10% Contabilidad
f) kardex de lo productos
g) Rol de Pagos
h) Elabore el Balance de Comprobación
i) Elabore los Estados de Resultados
j) Elabore los Estados de Situaciòn Final
 UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE LOS ANDES “UNIANDES”
FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
SOFTWARE CONTABLE

1 Con la siguiente información del mes de enero del 2021 desarrolle el proceso contable de la empresa ANDERSON
CISNEROS S.A. es contribuyente especial. Módulos

Caja $ 62,000.00 BC
Bancos $ 31,000.00 BC
Clientes $ 7,750.00 Contabilidad
(-) Provisión Cuentas Incobrables $ -775.00 Contabilidad
Inventario de Mercadería $ 17,100.00 Bodega
camisetas 3000 unid $ 4.50 $ 13,500
chompas 300 unid $ 12.00 $ 3,600
Escritorios $ 12,400.00 Contabilidad
-Depreciación Equipos Oficina $ -1,240.00 Contabilidad
Marcas $ 6,200.00 Contabilidad
.-Amortización de Marcas $ -1,240.00 Contabilidad
Seguros Prepagados $ 3,000.00 Contabilidad
Proveedores $ -15,500.00 Contabilidad
Capital …………………………. Contabilidad
Reserva Legal $ -1,033.33 Contabilidad
Utilidades Acumuladas $ -2,000.00 Contabilidad

Enero 06: Se compra la cantidad de 400 camisetas a $ 4,30 y 50 chompas a $ 11,90 c/u a Ricardo Arjona P. N. sin
3 Contabilidad cancelamos el 50% en efectivo, y el 50% a crédito. CXP
Enero 07: Se cancela a transporte Ambato S.A. contribuyente especial el transporte de la mercadería anterior, el valor es de
4 $100 cancelamos de caja. CXP
Enero 08: Se adquiere un vehículo para distribución por un valor de $ 10.0000 a NISSAN sn f/ 120, ASSA es contribuyente
5 especial, todo el valor se cancelada con cheque. CXP
Enero 10: De la compra de enero 06 por estar defectuosa se devuelven 20 camisetas se afecta al crédito.
6 CXP
Enero 11: Se realiza el pago con una liquidación de compra por servicios del limpieza de oficinas, se cancela $200 en ch#2.
7 CXP
Enero 12 Se compra 100 chompas a $ 13,50 c/u a Comercial Alban S.A. nos conceden un descuento del 2%, cancelan
8 mediante una transferencia bancaria a la cuenta de la empresa. CXP
Enero 14: Los seguros prepagados se devengan en 24 meses, calcule el valor correspondiente a Enero del 2021.
9 Contabilidad
Enero 16: Se vende 3200 camisetas aumentando un 35% al valor del costo, 250 chompas aumentando 35% al valor del
costo, se vende a Supermercado Mi Cacerita S.A. es contribuyente especial nos cancelan con tarjeta de crédito el 20% yla
10 diferencia a 20 días crédito, se realiza las respectivas retenciones. CXC
Enero 20: De la venta del 16 de enero nos devuelven 15 chompas,la devolución la realizamos en efectivo.
11 CXC
Enero 20: Se decide realizar un aporte de parte de los accionista para futuras capitalizaciones, mediante la entrega de 1
equipo de computación avaluado en $ 1.000,00, muebles y enseres por $ 6.000,00 y dinero en efectivo que se ingresa a la
12 caja por $ 15.000,00. Contabilidad
13 Enero 25: Se cancela el 20% de crédito a Ricardo Arjona Proveedor: CXP
14 Enero 28: Se compra hojas de papel bond en Paco S.A. Contribuyente Especial por $10, cancelamos con caja. CXP
15 Enero 28: Se paga por honorarios al abogado P N sin Contabilidad un valor de $100 en efectivo. CXP
16 Enero 28: Se concede un anticipo al Conseje por 50.00 en efectivo. Contabilidad
17 Enero 29: Se cancela energia eléctirca EEASA por $ 35 en CNT sector público en efectivo CXP
18 Enero 30: Se paga por mantenimiento del edificio a David PAllo P N contribuyente RISE sin C. $70 c/u con caja. CXP
19 Enero 30: Los arriendos prepagados se devengan en 12 meses, calcule el valor correspondiente a enero del 2021. Contabilidad
20 Enero 31: Nos cancelan el credito concedido a Mi Cacerita S.A. en efectivo. CXC
Enero 31: Se realiza pago de sueldos por el siguiente detalle elabore el rol de pagos de acuerdo con la ley e indique sus
22 Contabilidad
provisiones legales y retenciones IR. Cancelo en cheque.
Nota: Existe una orden judicial para retener 120 por pensiones alimenticias al Sr. Gerente, el Conserje tiene un préstamo en
el IESS del $100, Elabore las retenciones del Impuesto a la Renta 2021

CARGO SUELDO HE ES COMISIONES

Gerente 1460 10h 4h
Vendedor 730 100
Secretaria 465 20h 10h
Conserje 400 3h 2h

Se pide:
a) Elabore los Documentos Fuente
b) Elabore los Estados de Situaciòn Inicial
c) Elabore la jornalizaciòn de las transacciones
d) Elabore la mayorización de las transacciones
e) Elabore los asientos de cierre
.-Depreciaciones Contabilidad
.-Amortizaciones Contabilidad
.-Provision Cuentas Incobrables Contabilidad
.-Impuesto al Valor Agregado Contabilidad
.-15% trabajadores Contabilidad
.-Impuesto a la Renta Contabilidad
.-Reserva Legal 10% Contabilidad
f) kardex de lo productos
g) Rol de Pagos
h) Elabore el Balance de Comprobación
i) Elabore los Estados de Resultados
j) Elabore los Estados de Situaciòn Final
 UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE LOS ANDES “UNIANDES”
FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
SOFTWARE CONTABLE

1 Con la siguiente información del mes de enero del 2021 desarrolle el proceso contable de la empresa XAVIER
CORDOVA S.A. es contribuyente especial. Módulos

Caja $ 30,000.00 BC
Bancos $ 15,000.00 BC
Clientes $ 3,750.00 Contabilidad
(-) Provisión Cuentas Incobrables $ -375.00 Contabilidad
Inventario de Mercadería $ 300,000.00 Bodega
mesas 1500 unid $ 100.00 $ 150,000
camas 1000 unid $ 150.00 $ 150,000
Impresora $ 6,000.00 Contabilidad
.-Depreciación Equipo de Computo $ -1,800.00 Contabilidad
Marcas $ 3,000.00 Contabilidad
.-Amortización de Marcas $ -600.00 Contabilidad
Seguros Prepagados $ 3,000.00 Contabilidad
Proveedores $ -7,500.00 Contabilidad
Capital …………………………. Contabilidad
Reserva Legal $ -500.00 Contabilidad
Utilidades Acumuladas $ -2,000.00 Contabilidad

Enero 06: Se compra la cantidad de 40 mesas a $ 100,60 y 50 camas a $ 145,10 c/u a Ricardo Arjona P. N. sin Contabilidad
3 cancelamos el 50% en efectivo, y el 50% a crédito. CXP
Enero 07: Se cancela a transporte Ambato S.A. contribuyente especial el transporte de la mercadería anterior, el valor es de
4 $100 cancelamos de caja. CXP
Enero 08: Se adquiere un vehículo para distribución por un valor de $ 10.0000 a NISSAN sn f/ 120, ASSA es contribuyente
5 especial, todo el valor se cancelada con cheque. CXP
Enero 10: De la compra de enero 06 por estar defectuosa se devuelven 2 mesas se afecta al crédito.
6 CXP
Enero 11: Se realiza el pago con una liquidación de compra por servicios del limpieza de oficinas, se cancela $200 en ch#2.
7 CXP
Enero 12 Se compra 10 camas a $ 152,00 c/u a Comercial Alban S.A. nos conceden un descuento del 2%, cancelan mediante
8 una transferencia bancaria a la cuenta de la empresa. CXP
Enero 14: Los seguros prepagados se devengan en 24 meses, calcule el valor correspondiente a Enero del 2021.
9 Contabilidad
Enero 16: Se vende 1400 mesas aumentando un 35% al valor del costo, 900 camas aumentando 35% al valor del costo, se
vende a Supermercado Mi Cacerita S.A. es contribuyente especial nos cancelan con tarjeta de crédito el 20% y la diferencia
10 en efectivo, se realiza las respectivas retenciones. CXC
Enero 20: De la venta del 16 de enero nos devuelven 15 camas,la devolución la realizamos en efectivo.
11 CXC
Enero 20: Se decide realizar un aporte de parte de los accionista para futuras capitalizaciones, mediante la entrega de 1 equipo
de computación avaluado en $ 1.000,00, muebles y enseres por $ 6.000,00 y dinero en efectivo que se ingresa a la caja por $
12 15.000,00. Contabilidad
13 Enero 25: Se cancela el 20% de crédito a Ricardo Arjona Proveedor: CXP
14 Enero 28: Se compra hojas de papel bond en Paco S.A. Contribuyente Especial por $10, cancelamos con caja. CXP
15 Enero 28: Se paga por honorarios al abogado P N sin Contabilidad un valor de $100 en efectivo. CXP
16 Enero 28: Se concede un anticipo al Conseje por 50.00 en efectivo. Contabilidad
17 Enero 29: Se cancela energia eléctirca EEASA por $ 35 en CNT sector público en efectivo CXP
18 Enero 30: Se paga por mantenimiento del edificio a David PAllo P N contribuyente RISE sin C. $70 c/u con caja. CXP
19 Enero 30: Los arriendos prepagados se devengan en 12 meses, calcule el valor correspondiente a enero del 2021. Contabilidad
20 Enero 31: Nos cancelan el credito concedido a Mi Cacerita S.A. en efectivo. CXC
Enero 31: Se realiza pago de sueldos por el siguiente detalle elabore el rol de pagos de acuerdo con la ley e indique sus
22 Contabilidad
provisiones legales y retenciones IR. Cancelo en cheque.
Nota: Existe una orden judicial para retener 120 por pensiones alimenticias al Sr. Gerente, el Conserje tiene un préstamo en el
IESS del $100, Elabore las retenciones del Impuesto a la Renta 2021

CARGO SUELDO HE ES COMISIONES

Gerente 1790 10h 4h
Vendedor 895 100
Secretaria 547.5 20h 10h
Conserje 400 3h 2h

Se pide:
a) Elabore los Documentos Fuente
b) Elabore los Estados de Situaciòn Inicial
c) Elabore la jornalizaciòn de las transacciones
d) Elabore la mayorización de las transacciones
e) Elabore los asientos de cierre
.-Depreciaciones Contabilidad
.-Amortizaciones Contabilidad
.-Provision Cuentas Incobrables Contabilidad
.-Impuesto al Valor Agregado Contabilidad
.-15% trabajadores Contabilidad
.-Impuesto a la Renta Contabilidad
.-Reserva Legal 10% Contabilidad
f) kardex de lo productos
g) Rol de Pagos
h) Elabore el Balance de Comprobación
i) Elabore los Estados de Resultados
j) Elabore los Estados de Situaciòn Final
 UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE LOS ANDES “UNIANDES”
FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
SOFTWARE CONTABLE

1 Con la siguiente información del mes de enero del 2021 desarrolle el proceso contable de la empresa JONNY
TORRES S.A. es contribuyente especial. Módulos

Caja $ 22,000.00 BC
Bancos $ 11,000.00 BC
Clientes $ 2,750.00 Contabilidad
(-) Provisión Cuentas Incobrables $ -275.00 Contabilidad
Inventario de Mercadería $ 40,750.00 Bodega
semillas 12500 unid $ 1.00 $ 12,500
fertilizantes 11300 unid $ 2.50 $ 28,250
Impresora $ 4,400.00 Contabilidad
.-Depreciación Equipo de Computo $ -1,320.00 Contabilidad
Marcas $ 2,200.00 Contabilidad
.-Amortización de Marcas $ -440.00 Contabilidad
Seguros Prepagados $ 3,000.00 Contabilidad
Proveedores $ -5,500.00 Contabilidad
Capital …………………………. Contabilidad
Reserva Legal $ -366.67 Contabilidad
Utilidades Acumuladas $ -2,000.00 Contabilidad

Enero 06: Se compra la cantidad de 40 libras de semillas a $ 1,10 y 50 fertilizantes a $ 2,65 c/u a Ricardo Arjona P. N. sin
3 Contabilidad cancelamos el 50% en efectivo, y el 50% a crédito. CXP
Enero 07: Se cancela a transporte Ambato S.A. contribuyente especial el transporte de la mercadería anterior, el valor es de
4 $100 cancelamos de caja. CXP
Enero 08: Se adquiere un vehículo para distribución por un valor de $ 10.0000 a NISSAN sn f/ 120, ASSA es contribuyente
5 especial, todo el valor se cancelada con cheque. CXP
Enero 10: De la compra de enero 06 por estar caducadas se devuelven 2 semillas se afecta al crédito.
6 CXP
Enero 11: Se realiza el pago con una liquidación de compra por servicios del limpieza de oficinas, se cancela $200 en ch#2.
7 CXP
Enero 12 Se compra 100 fertilizante a $ 2,40 c/u a Comercial Alban S.A. nos conceden un descuento del 2%, cancelan
8 mediante una transferencia bancaria a la cuenta de la empresa. CXP
Enero 14: Los seguros prepagados se devengan en 24 meses, calcule el valor correspondiente a Enero del 2021.
9 Contabilidad
Enero 16: Se vende 12800 semillas aumentando un 35% al valor del costo, 10000 fertilizante aumentando 35% al valor del
costo, se vende a Supermercado Mi Cacerita S.A. es contribuyente especial nos cancelan con tarjeta de crédito el 20% y la
10 diferencia en efectivo, se realiza las respectivas retenciones. CXC
Enero 20: De la venta del 16 de enero nos devuelven 15 fertilizante,la devolución la realizamos en efectivo.
11 CXC
Enero 20: Se decide realizar un aporte de parte de los accionista para futuras capitalizaciones, mediante la entrega de 1 equipo
de computación avaluado en $ 1.000,00, muebles y enseres por $ 6.000,00 y dinero en efectivo que se ingresa a la caja por $
12 15.000,00. Contabilidad
13 Enero 25: Se cancela el 20% de crédito a Ricardo Arjona Proveedor: CXP
14 Enero 28: Se compra hojas de papel bond en Paco S.A. Contribuyente Especial por $10, cancelamos con caja. CXP
15 Enero 28: Se paga por honorarios al abogado P N sin Contabilidad un valor de $100 en efectivo. CXP
16 Enero 28: Se concede un anticipo al Conseje por 50.00 en efectivo. Contabilidad
17 Enero 29: Se cancela energia eléctirca EEASA por $ 35 en CNT sector público en efectivo CXP
18 Enero 30: Se paga por mantenimiento del edificio a David PAllo P N contribuyente RISE sin C. $70 c/u con caja. CXP
19 Enero 30: Los arriendos prepagados se devengan en 12 meses, calcule el valor correspondiente a enero del 2021. Contabilidad
20 Enero 31: Nos cancelan el credito concedido a Mi Cacerita S.A. en efectivo. CXC
Enero 31: Se realiza pago de sueldos por el siguiente detalle elabore el rol de pagos de acuerdo con la ley e indique sus
22 Contabilidad
provisiones legales y retenciones IR. Cancelo en cheque.
Nota: Existe una orden judicial para retener 120 por pensiones alimenticias al Sr. Gerente, el Conserje tiene un préstamo en el
IESS del $100, Elabore las retenciones del Impuesto a la Renta 2021

CARGO SUELDO HE ES COMISIONES

Gerente 1320 10h 4h
Vendedor 660 100
Secretaria 430 20h 10h
Conserje 400 3h 2h

Se pide:
a) Elabore los Documentos Fuente
b) Elabore los Estados de Situaciòn Inicial
c) Elabore la jornalizaciòn de las transacciones
d) Elabore la mayorización de las transacciones
e) Elabore los asientos de cierre
.-Depreciaciones Contabilidad
.-Amortizaciones Contabilidad
.-Provision Cuentas Incobrables Contabilidad
.-Impuesto al Valor Agregado Contabilidad
.-15% trabajadores Contabilidad
.-Impuesto a la Renta Contabilidad
.-Reserva Legal 10% Contabilidad
f) kardex de lo productos
g) Rol de Pagos
h) Elabore el Balance de Comprobación
i) Elabore los Estados de Resultados
j) Elabore los Estados de Situaciòn Final
 UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE LOS ANDES “UNIANDES”
FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
SOFTWARE CONTABLE

1 CCon la siguiente información del mes de enero del 2021 desarrolle el proceso contable de la empresa de LILIAN
FARINANGO S.A. es contribuyente especial. Módulos

Caja $ 30,000.00 BC
Bancos $ 15,000.00 BC
Clientes $ 3,750.00 Contabilidad
(-) Provisión Cuentas Incobrables $ -375.00 Contabilidad
Inventario de Mercadería $ 62,000.00 Bodega
zapatos 1500 unid. $ 35.00 $ 52,500
zapatillas 380 unid. $ 25.00 $ 9,500
Escritorios $ 6,000.00 Contabilidad
-Depreciación Equipos Oficina $ -600.00 Contabilidad
Marcas $ 3,000.00 Contabilidad
.-Amortización de Marcas $ -600.00 Contabilidad
Seguros Prepagados $ 3,000.00 Contabilidad
Proveedores $ -7,500.00 Contabilidad
Capital …………………………. Contabilidad
Reserva Legal $ -500.00 Contabilidad
Utilidades Acumuladas $ -2,000.00 Contabilidad

Enero 06: Se compra la cantidad de 40 zapatos a $ 36,60 y 50 zapatillas a $ 26,10 c/u a Ricardo Arjona P. N. sin
3 Contabilidad cancelamos el 50% en efectivo, y el 50% a crédito. CXP
Enero 07: Se cancela a transporte Ambato S.A. contribuyente especial el transporte de la mercadería anterior, el valor es de
4 $100 cancelamos de caja. CXP
Enero 08: Se adquiere un vehículo para distribución por un valor de $ 5.0000 a NISSAN sn f/ 120, ASSA es contribuyente
5 especial, todo el valor se cancelada con cheque. CXP
Enero 10: De la compra de enero 06 por estar defectuosos se devuelven 2 zapatillas se afecta al crédito.
6 CXP
Enero 11: Se realiza el pago con una liquidación de compra por servicios del limpieza de oficinas, se cancela $200 en ch#2.
7 CXP
Enero 12 Se compra 100 zapatillas a $ 24,50 c/u a Comercial Alban S.A. nos conceden un descuento del 2%, cancelan
8 mediante una transferencia bancaria a la cuenta de la empresa. CXP
Enero 14: Los seguros prepagados se devengan en 24 meses, calcule el valor correspondiente a Enero del 2021.
9 Contabilidad
Enero 16: Se vende 1800 pares de zapatos aumentando un 35% al valor del costo, 300 zapatillas aumentando 35% al valor
del costo, se vende a Supermercado Mi Cacerita S.A. es contribuyente especial nos cancelan con tarjeta de crédito el 20% y
10 la diferencia en efectivo, se realiza las respectivas retenciones. CXC
Enero 20: De la venta del 16 de enero nos devuelven 15 pares de zapatos,la devolución la realizamos en efectivo.
11 CXC
Enero 20: Se decide realizar un aporte de parte de los accionista para futuras capitalizaciones, mediante la entrega de 1
equipo de computación avaluado en $ 1.000,00, muebles y enseres por $ 6.000,00 y dinero en efectivo que se ingresa a la
12 caja por $ 15.000,00. Contabilidad
13 Enero 25: Se cancela el 20% de crédito a Ricardo Arjona Proveedor: CXP
14 Enero 28: Se compra hojas de papel bond en Paco S.A. Contribuyente Especial por $10, cancelamos con caja. CXP
15 Enero 28: Se paga por honorarios al abogado P N sin Contabilidad un valor de $100 en efectivo. CXP
16 Enero 28: Se concede un anticipo al Conseje por 50.00 en efectivo. Contabilidad
17 Enero 29: Se cancela energia eléctirca EEASA por $ 35 en CNT sector público en efectivo CXP
18 Enero 30: Se paga por mantenimiento del edificio a David PAllo P N contribuyente RISE sin C. $70 c/u con caja. CXP
19 Enero 30: Los arriendos prepagados se devengan en 12 meses, calcule el valor correspondiente a enero del 2021. Contabilidad
20 Enero 31: Nos cancelan el credito concedido a Mi Cacerita S.A. en efectivo. CXC
Enero 31: Se realiza pago de sueldos por el siguiente detalle elabore el rol de pagos de acuerdo con la ley e indique sus
22 Contabilidad
provisiones legales y retenciones IR. Cancelo en cheque.
Nota: Existe una orden judicial para retener 120 por pensiones alimenticias al Sr. Gerente, el Conserje tiene un préstamo en
el IESS del $100, Elabore las retenciones del Impuesto a la Renta 2021

CARGO SUELDO HE ES COMISIONES

Gerente 1330 10h 4h
Vendedor 665 100
Secretaria 432.5 20h 10h
Conserje 400 3h 2h

Se pide:
a) Elabore los Documentos Fuente
b) Elabore los Estados de Situaciòn Inicial
c) Elabore la jornalizaciòn de las transacciones
d) Elabore la mayorización de las transacciones
e) Elabore los asientos de cierre
.-Depreciaciones Contabilidad
.-Amortizaciones Contabilidad
.-Provision Cuentas Incobrables Contabilidad
.-Impuesto al Valor Agregado Contabilidad
.-15% trabajadores Contabilidad
.-Impuesto a la Renta Contabilidad
.-Reserva Legal 10% Contabilidad
f) kardex de lo productos
g) Rol de Pagos
h) Elabore el Balance de Comprobación
i) Elabore los Estados de Resultados
j) Elabore los Estados de Situaciòn Final
 UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE LOS ANDES “UNIANDES”
FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
SOFTWARE CONTABLE

1 Con la siguiente información del mes de enero del 2021 desarrolle el proceso contable de la empresa KENYO MINO
S.A. es contribuyente especial. Módulos

Caja $ 68,000.00 BC
Bancos $ 34,000.00 BC
Clientes $ 8,500.00 Contabilidad
(-) Provisión Cuentas Incobrables $ -850.00 Contabilidad
Inventario de Mercadería $ 68,400.00 Bodega
computadores 100 unid. $ 650.00 $ 65,000
teclados 400 unid. $ 8.50 $ 3,400
Sillas $ 13,600.00 Contabilidad
.-Depreciación Equipos de Oficina $ -1,360.00 Contabilidad
Marcas $ 6,800.00 Contabilidad
.-Amortización de Marcas $ -1,360.00 Contabilidad
Seguros Prepagados $ 3,000.00 Contabilidad
Proveedores $ -17,000.00 Contabilidad
Capital …………………………. Contabilidad
Reserva Legal $ -1,133.33 Contabilidad
Utilidades Acumuladas $ -2,000.00 Contabilidad

Enero 06: Se compra la cantidad de 20 computadores a $ 660,00 y 50 teclados a $ 8,10 c/u a Ricardo Arjona P. N. sin
3 Contabilidad cancelamos el 50% en efectivo, y el 50% a crédito. CXP
Enero 07: Se cancela a transporte Ambato S.A. contribuyente especial el transporte de la mercadería anterior, el valor es de
4 $100 cancelamos de caja. CXP
Enero 08: Se adquiere un vehículo para distribución por un valor de $ 10.0000 a NISSAN sn f/ 120, ASSA es contribuyente
5 especial, todo el valor se cancelada con cheque. CXP
Enero 10: De la compra de enero 06 por estar defectuosa se devuelve 1 computadora se afecta al crédito.
6 CXP
Enero 11: Se realiza el pago con una liquidación de compra por servicios del limpieza de oficinas, se cancela $200 en ch#2.
7 CXP
Enero 12 Se compra 10 computadoras a $ 625,00 c/u a Comercial Alban S.A. nos conceden un descuento del 2%, cancelan
8 mediante una transferencia bancaria a la cuenta de la empresa. CXP
Enero 14: Los seguros prepagados se devengan en 24 meses, calcule el valor correspondiente a Enero del 2021.
9 Contabilidad
Enero 16: Se vende 110 computores aumentando un 35% al valor del costo, 350 teclados aumentando 35% al valor del costo,
se vende a Supermercado Mi Cacerita S.A. es contribuyente especial nos cancelan con tarjeta de crédito el 20% y la diferencia
10 en efectivo, se realiza las respectivas retenciones. CXC
Enero 20: De la venta del 16 de enero nos devuelven 5 teclados,la devolución la realizamos en efectivo.
11 CXC
Enero 20: Se decide realizar un aporte de parte de los accionista para futuras capitalizaciones, mediante la entrega de 1 equipo
de computación avaluado en $ 1.000,00, muebles y enseres por $ 6.000,00 y dinero en efectivo que se ingresa a la caja por $
12 15.000,00. Contabilidad
13 Enero 25: Se cancela el 20% de crédito a Ricardo Arjona Proveedor: CXP
14 Enero 28: Se compra hojas de papel bond en Paco S.A. Contribuyente Especial por $10, cancelamos con caja. CXP
15 Enero 28: Se paga por honorarios al abogado P N sin Contabilidad un valor de $100 en efectivo. CXP
16 Enero 28: Se concede un anticipo al Conseje por 50.00 en efectivo. Contabilidad
17 Enero 29: Se cancela energia eléctirca EEASA por $ 35 en CNT sector público en efectivo CXP
18 Enero 30: Se paga por mantenimiento del edificio a David PAllo P N contribuyente RISE sin C. $70 c/u con caja. CXP
19 Enero 30: Los arriendos prepagados se devengan en 12 meses, calcule el valor correspondiente a enero del 2021. Contabilidad
20 Enero 31: Nos cancelan el credito concedido a Mi Cacerita S.A. en efectivo. CXC
Enero 31: Se realiza pago de sueldos por el siguiente detalle elabore el rol de pagos de acuerdo con la ley e indique sus
22 Contabilidad
provisiones legales y retenciones IR. Cancelo en cheque.
Nota: Existe una orden judicial para retener 120 por pensiones alimenticias al Sr. Gerente, el Conserje tiene un préstamo en el
IESS del $100, Elabore las retenciones del Impuesto a la Renta 2021

CARGO SUELDO HE ES COMISIONES

Gerente 1420 10h 4h
Vendedor 710 100
Secretaria 455 20h 10h
Conserje 400 3h 2h

Se pide:
a) Elabore los Documentos Fuente
b) Elabore los Estados de Situaciòn Inicial
c) Elabore la jornalizaciòn de las transacciones
d) Elabore la mayorización de las transacciones
e) Elabore los asientos de cierre
.-Depreciaciones Contabilidad
.-Amortizaciones Contabilidad
.-Provision Cuentas Incobrables Contabilidad
.-Impuesto al Valor Agregado Contabilidad
.-15% trabajadores Contabilidad
.-Impuesto a la Renta Contabilidad
.-Reserva Legal 10% Contabilidad
f) kardex de lo productos
g) Rol de Pagos
h) Elabore el Balance de Comprobación
i) Elabore los Estados de Resultados
j) Elabore los Estados de Situaciòn Final
 UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE LOS ANDES “UNIANDES”
FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
SOFTWARE CONTABLE

1 Con la siguiente información del mes de enero del 2021 desarrolle el proceso contable de la empresa ARGELY
MINA S.A. es contribuyente especial. Módulos

Caja $ 80,000.00 BC
Bancos $ 40,000.00 BC
Clientes $ 10,000.00 Contabilidad
(-) Provisión Cuentas Incobrables $ -1,000.00 Contabilidad
Inventario de Mercadería $ 66,000.00 Bodega
fundas plasticas 5000 unid $ 10.00 $ 50,000
manteles 800 unid $ 20.00 $ 16,000
Escritorios $ 16,000.00 Contabilidad
-Depreciación Equipos Oficina $ -1,600.00 Contabilidad
Marcas $ 8,000.00 Contabilidad
.-Amortización de Marcas $ -1,600.00 Contabilidad
Seguros Prepagados $ 3,000.00 Contabilidad
Proveedores $ -20,000.00 Contabilidad
Capital …………………………. Contabilidad
Reserva Legal $ -1,333.33 Contabilidad
Utilidades Acumuladas $ -2,000.00 Contabilidad

Enero 06: Se compra la cantidad de 40 fundas a $ 11,60 y 50 manteles a $ 17,10 c/u a Ricardo Arjona P. N. sin
3 Contabilidad cancelamos el 50% en efectivo, y el 50% a crédito. CXP
Enero 07: Se cancela a transporte Ambato S.A. contribuyente especial el transporte de la mercadería anterior, el valor es de
4 $100 cancelamos de caja. CXP
Enero 08: Se adquiere un vehículo para distribución por un valor de $ 10.0000 a NISSAN sn f/ 120, ASSA es contribuyente
5 especial, todo el valor se cancelada con cheque. CXP
Enero 10: De la compra de enero 06 por estar caducadas se devuelven 20 fundas plasticas se afecta al crédito.
6 CXP
Enero 11: Se realiza el pago con una liquidación de compra por servicios del limpieza de oficinas, se cancela $200 en ch#2.
7 CXP
Enero 12 Se compra 10 manteles a $ 10,75 c/u a Comercial Alban S.A. nos conceden un descuento del 2%, cancelan
8 mediante una transferencia bancaria a la cuenta de la empresa. CXP
Enero 14: Los seguros prepagados se devengan en 24 meses, calcule el valor correspondiente a Enero del 2021.
9 Contabilidad
Enero 16: Se vende 5200 libras de fundas plasticas aumentando un 35% al valor del costo, 700 manteles aumentando 35%
al valor del costo, se vende a Supermercado Mi Cacerita S.A. es contribuyente especial nos cancelan con tarjeta de crédito
10 el 20% y la diferencia a 20 días crédito, se realiza las respectivas retenciones. CXC
Enero 20: De la venta del 16 de enero nos devuelven 15 fundas,la devolución la realizamos en efectivo.
11 CXC
Enero 20: Se decide realizar un aporte de parte de los accionista para futuras capitalizaciones, mediante la entrega de 1
equipo de computación avaluado en $ 1.000,00, muebles y enseres por $ 6.000,00 y dinero en efectivo que se ingresa a la
12 caja por $ 15.000,00. Contabilidad
13 Enero 25: Se cancela el 20% de crédito a Ricardo Arjona Proveedor: CXP
14 Enero 28: Se compra hojas de papel bond en Paco S.A. Contribuyente Especial por $10, cancelamos con caja. CXP
15 Enero 28: Se paga por honorarios al abogado P N sin Contabilidad un valor de $100 en efectivo. CXP
16 Enero 28: Se concede un anticipo al Conseje por 50.00 en efectivo. Contabilidad
17 Enero 29: Se cancela energia eléctirca EEASA por $ 35 en CNT sector público en efectivo CXP
18 Enero 30: Se paga por mantenimiento del edificio a David PAllo P N contribuyente RISE sin C. $70 c/u con caja. CXP
19 Enero 31: Nos cancelan el credito concedido a Mi Cacerita S.A. en efectivo. CXC
Enero 31: Se realiza pago de sueldos por el siguiente detalle elabore el rol de pagos de acuerdo con la ley e indique sus
20 Contabilidad
provisiones legales y retenciones IR. Cancelo en cheque.
Nota: Existe una orden judicial para retener 120 por pensiones alimenticias al Sr. Gerente, el Conserje tiene un préstamo en
el IESS del $100, Elabore las retenciones del Impuesto a la Renta 2021

CARGO SUELDO HE ES COMISIONES

Gerente 1350 10h 4h
Vendedor 675 100
Secretaria 437.5 20h 10h
Conserje 400 3h 2h

Se pide:
a) Elabore los Documentos Fuente
b) Elabore los Estados de Situaciòn Inicial
c) Elabore la jornalizaciòn de las transacciones
d) Elabore la mayorización de las transacciones
e) Elabore los asientos de cierre
.-Depreciaciones Contabilidad
.-Amortizaciones Contabilidad
.-Provision Cuentas Incobrables Contabilidad
.-Impuesto al Valor Agregado Contabilidad
.-15% trabajadores Contabilidad
.-Impuesto a la Renta Contabilidad
.-Reserva Legal 10% Contabilidad
f) kardex de lo productos
g) Rol de Pagos
h) Elabore el Balance de Comprobación
i) Elabore los Estados de Resultados
j) Elabore los Estados de Situaciòn Final