MARGIE ALBAN 2DO SEMESTRE ECONOMÍA

CONTABILIDAD GENERAL

TALLER N°4

Ejercicios por desarrollar: Realizar el Libro Diario, Libro Mayor, Balance de

Comprobación DATOS DE ENTRADA:
El día 1 de diciembre de 2017, los socios Srs. Lopez y Castro deciden formar la empresa
FUTURCORPO Ltda., para lo cual aportan los siguientes bienes y recursos:
Socio A:
$ 500.000 en efectivo, $ 12.000.000 en Maquinarias, $ 6.000.000 enMercaderías y Vehículo
por $ 3.200.000.
Socio B:
$ 800.000 en efectivo, $ 4.000.000 en Equipos de Oficina, $ 5.000.000en Mercaderías, de las
cuales está debiendo $ 1.500.000. - Respecto a esta deudael Socio A acepta que la empresa pague
la deuda a futuro, con cargo a la actividadde la empresa.

02/12/17
Se vende el 25% de las mercaderías aportadas, con una rentabilidad sobre elcosto de un 80%,
según Fact. N° 001, la cual se pagó en efectivo un 50% y el saldo conletras a 30 y 60 días.

02/12/17
Se abre cuenta corriente en el Banco del Austro, con un depósito en efectivo de $400.000,
entregando el Banco el primer talonario de cheques, por el cual cargó un valor de$ 6.500 en la
cuenta corriente.

03/12/17
Se paga con cheque el arriendo correspondiente al mes, por un valor de $300.000

04/12/17
Se vende el 50% del saldo en Mercaderías, según Fact. N° 2, con un margen deutilidad sobre el
costo de venta de 60%. El cliente paga un 50% al contado con cheque delBanco Santander, un
25% aceptando letra a 30 días y el saldo con crédito simple. Elcheque recibido es depositado el
día siguiente.

06/12/17
Se otorga anticipo a los trabajadores, en efectivo, por un valor de $ 200.000.

07/12/17
Los Socios retiran para su uso particular $ 100.000 cada uno, en cheque.

09/12/17
Se compran nuevas Mercaderías, por un valor de $ 2.400.000 , las cuales sonpagadas: 30%
con cheque del Banco del Austro y el saldo aceptando 3 letras a 30, 60, 90 días.

14/12/17
Se compran Mercaderías por un valor de $ 1.180.000, la cual se pagará en basea un crédito simple.

20/12/17
Se pagan en efectivo la cuenta de la luz por $ 24.500 y del teléfono por $36.000, IVA incluido
 FUTUROCORPO LTDA.

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
FOLIO N° 1
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
1/12/201 1
7
1. ACTIVOS
1.1. ACTIVOS CORRIENTES
1.1.01 Caja 1,300,000
Socio A 500,000
Socio B 800,000
1.1.1.3 Inventario de mercaderías 9,500,000
Socio A 6,000,000
Socio B 3,500,000
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.06 Equipo de oficina 4,000,000
1.2.09 Vehículo 3,200,000
1.2.12 Equipo de Cómputo y maquinaria 12,000,000
2. PASIVOS
2.1 PASIVOS CORRIENTES
2.1.18 Cuentas por pagar a Proveedores 1,500,000
3. PATRIMONIO
3.1 CAPITAL SOCIAL
3.1.01 Capital de acciones comunes y
preferidas 28,500,000
V/R Registro del aporte de los Socios A y B.
2/12/201 2
7
1. ACTIVOS
1.1 ACTIVOS CORRIENTES
1.1.02 Bancos 2,137,500
(4.275.000*50%)
1.1.08 Cuentas por Cobrar a clientes 2,137,500
Documento a 30 días 1,068,750
Documento a 60 días 1,068,750
(2.137.500/2)
4. RENTAS
4.1. OPERATIVAS
4.1.01 Ventas de mercaderia 4,275,000
Socio A & B
(9.500.000*25%)=2.375.000*180%

V/R Registro de la venta de la mercadería, el 50% al

contado y el otro 50%, a crédito sustentado con
documento por cobrar, mediante Fact. 001

SUMA Y PASA 34,275,000 34,275,000

 FUTUROCORPO LTDA.

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
FOLIO N° 2
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENE 3 34,275,000 34,275,000
2/12/2017 1. ACTIVOS
1.1 ACTIVOS CORRIENTES
1.1.02 Bancos
400,000
Cuenta Corriente 400,000
1. ACTIVOS
1.1. ACTIVOS CORRIENTES
400,000
1.1.01 Caja
V/R Registro de la apertura de la cuenta corriente en el
Banco del Austro
2/12/2017
4
2 PASIVOS
2.1 PASIVOS CORRIENTES
2.1.18 Cuentas por pagar a Proveedores 6,500
Cheque N°1 6,500
1 ACTIVOS
1.1 ACTIVOS CORRIENTES
6,500
1.1.02 Bancos
Cuenta Corriente 6,500
V/R Registro del cargo del Cheque N°1 del Banco del
Austro
3/12/2017
5
2 PASIVOS
2.1 PASIVOS CORRIENTES
2.1.2.1 Arriendo Acumulado por pagar 300,000
1 ACTIVOS
1.1 ACTIVOS CORRIENTES 300,000
1.1.02 Bancos
Cuenta Corriente
Banco del Austro Cheque N°2
V/R Registro el pago de arriendo correspondiente al
mes de noviembre con cheque N° 2

SUMA Y PASA 34,981,500 34,981,500

 FUTUROCORPO LTDA.

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
FOLIO N° 3
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENE 34,981,500 34,981,500
4/12/2017 6
1 ACTIVOS
1.1 ACTIVOS CORRIENTES
1.1.02 Bancos 2,850,000
Cuenta Corriente
Cheque N°3 2,850,000
1.1.08 Cuentas por Cobrar a clientes 2,850,000
Documento a 30 días 1,425,000
Cuentas por pagar a Proveedores 1,425,000
4. RENTAS
4.1. OPERATIVAS
4.1.01 Ventas de mercaderia 5,700,000
Socio A & B 5,700,000
(7.125.000*50%)=3.562.500*160%
V/R Registro de la venta de la mercadería, el 50% al
contado mediante cheque de Banco Santander, el otro
25%, a crédito simple y el 25% sustentado con letra
por cobrar.
6/12/2017 7
1 ACTIVOS
1.1 ACTIVOS CORRIENTES
1.1.2.3 Anticipo Sueldos 200,000
1. ACTIVOS
1.1. ACTIVOS CORRIENTES
1.1.01 Caja 200,000
V/R Se cancela anticipo sueldo a trabajadores en
efectivo.
7/12/2017 8
3. PATRIMONIO
3.1 CAPITAL SOCIAL
3.1.01 Capital de acciones comunes y preferidas 200,000
1 ACTIVOS
1.1 ACTIVOS CORRIENTES
1.1.02 Bancos 200,000
Cuenta Corriente
Cheque N°3 100,000
Cheque N°4 100,000
V/R Registro el retiro de capital por parte de los
Socios A y B, para uso personal meidante cheques N°
3&4

SUMA Y PASA 41,081,500 41,081,500

 FUTUROCORPO LTDA.

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
FOLIO N° 4
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENE 41,081,500 41,081,500
9/12/2017 9
1. ACTIVOS
1.1. ACTIVOS CORRIENTES
1.1.1.3 Inventario de mercaderías 2,400,000
1 ACTIVOS
1.1 ACTIVOS CORRIENTES
1.1.02 Bancos 720,000
Cuenta Corriente
Cheque N° 5
(2.400.000*30%) 720,000
2 PASIVOS
2.1 PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar a
2.1.18 Proveedores 1,680,000
Documento a 30 días 560,000
Documento a 60 días 560,000
Documento a 90 días 560,000
( 2.400.000-720.000)=168.000/3=
V/R Registro la compra de la nueva mercadería
cancelada con Cheque N° 5 y a crédito.
14/12/201 10
7
1. ACTIVOS
1.1. ACTIVOS CORRIENTES
1.1.1.3 Inventario de mercaderías 1,180,000
2 PASIVOS
2.1 PASIVOS CORRIENTES
2.1.18 Cuentas por pagar a Proveedores 1,180,000
V/R Registro la compra de la nueva mercadería a
crédito simple.
20/12/201 11
7
2 PASIVOS
2.1 PASIVOS CORRIENTES
Servicios acumulados por pagar empresa
2.1.1.2 públicas 60,500
Luz 24,500
Teléfono 36,000
1. ACTIVOS
1.1. ACTIVOS CORRIENTES
1.1.01 Caja 60,500
V/R. Registro el pago de los servicios básicos en
efectivo.
TOTAL LIBRO DIARIO 44,722,000 44,722,000
 MAYORIZACIÓN

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

1. ACTIVOS
FECHA REFE DESCRPCION DE CUENTA DEBE HABER SALDO
1/12/20 1 Caja 1,300,00 1,300,000
17 0
2/12/20 3 Caja 400,000 900,000
17
6/12/20 7 Caja 200,000 700,000
17
20/12/2 11 Caja 60,500 639,500
017

1. ACTIVOS
FECHA REFE DESCRPCION DE CUENTA DEBE HABER SALDO
2/12/20 2 Bancos 2,137,500 2,137,500
17
2/12/20 3 Bancos 400,000 2,537,500
17
2/12/20 4 Bancos 6,500 2,531,000
17
3/12/20 5 Bancos 300,000 2,231,000
17
4/12/20 6 Bancos 2,850,000 5,081,000
17
7/12/20 7 Bancos 200,000 4,881,000
17
9/12/20 9 Bancos 720,000 4,161,000
17

1. ACTIVOS
FECHA REFE DESCRPCION DE CUENTA DEBE HABER SALDO
1/12/20 1 Inventario de mercaderías 9,500,00 9,500,000
17 0
9/12/20 9 Inventario de mercaderías 2,400,00 11,900,000
17 0
14/12/2 10 Inventario de mercaderías 1,180,00 13,080,000
017 0

1. ACTIVOS
FECHA REFE DESCRPCION DE CUENTA DEBE HABER SALDO
1/12/20 1 Equipo de oficina 4,000,00 4,000,00
17 0 0

1. ACTIVOS
FECHA REFE DESCRPCION DE CUENTA DEBE HABER SALDO
2/12/20 2 Cuentas por Cobrar a clientes 2,137,50 2,137,500
17 0
4/12/20 6 Cuentas por Cobrar a clientes 2,850,00 4,987,500
17 0

1. ACTIVOS
FECHA REFE DESCRPCION DE CUENTA DEBE HABER SALDO
1/12/20 1 Vehículo 3,200,00 3,200,00
17 0 0

1. ACTIVOS
FECHA REFE DESCRPCION DE CUENTA DEBE HABER SALDO
6/12/20 7 Anticipo Sueldos 200,000 200,000
17

1. ACTIVOS
FECHA REFE DESCRPCION DE CUENTA DEBE HABER SALDO
1/12/20 1 Equipo de Computo y maquinaria 12,000,0 12,000,0
17 00 00
 2. PASIVOS
FECHA REFE DESCRPCION DE CUENTA DEBE HABER SALDO
1/12/20 1 Cuentas por pagar a Proveedores 1,500,000 1,500,000
17
2/12/20 4 Cuentas por pagar a Proveedores 6,50 1,493,500
17 0
9/12/20 9 Cuentas por pagar a Proveedores 1,680,000 3,173,500
17
14/12/2 10 Cuentas por pagar a Proveedores 1,180,000 4,353,500
017

2. PASIVOS
FECHA REFE DESCRPCION DE CUENTA DEBE HABER SALDO
3/12/20 4 Arriendo Acumulado por pagar 300,0 300,0
17 00 00

2. PASIVOS
FECHA REFE DESCRPCION DE CUENTA DEBE HABER SALDO
Servicios acumulados por pagar
20/12/2 11 empresa 60,50 60,50
017 Públicas 0 0

3. PATRIMONIO
FECHA REFE DESCRPCION DE CUENTA DEBE HABER SALDO

1/12/20 1 Capital de acciones comunes y 28,500,0 28,500,0

17 preferidas 00 00

7/12/20 8 Capital de acciones comunes y 200,0 28,300,0

17 preferidas 00 00

4. RENTAS
FECHA REFE DESCRPCION DE CUENTA DEBE HABER SALDO
2/12/20 2 Ventas de mercaderia 4,275,000 4,275,000
17
4/12/20 6 Ventas de mercaderia 5,700,000 9,975,000
17
 FUTUROCORPO LTDA.

BALANCE DE COMPROBACIÓN

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

SUMAS SALDOS
CÓDIGO CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1.1.01 Caja 1,300,000 660,500 639,500
1.1.02 Bancos 5,387,500 1,226,500 4,161,000

1.1.1.3 Inventario de 13,080,000 0 13,080,000

mercaderías
1.2.06 Equipo de oficina 4,000,000 0 4,000,000
Cuentas por Cobrar a
1.1.08 clientes 4,987,500 0 4,987,500
1.1.2.3 Anticipo Sueldos 200,000 0 200,000
1.2.09 Vehículo 3,200,000 0 3,200,000
Equipo de Computo y
1.2.12 12,000,000 0 12,000,000
maquinaria
Cuentas por pagar a
2.1.18 Proveedores 6,500 4,360,000 4,353,500
Arriendo Acumulado
2.1.2.1 300,000 300,000
por pagar
Servicios acumulados
2.1.1.2 por 60,500 0 60,500
pagar empresa públicas
Capital de acciones
3.1.01 200,000 28,500,000 28300000
comunes y preferidas
4.1.01 Ventas de mercaderia 0 9,975,000 9975000
TOTAL 44,722,000 44,722,00 42,628,500 42,628,500
0