Materia

Fundamento de contabilidad

Maestra

Marcia Yakelin Andújar

Asignación

Practica 3

Nombre

Joaquin González Oviedo, ID:1099331

Fecha: 10/12/2021
Ploresa, negocio dedicado a prestar servicios de reparación y
mantenimiento doméstico de plomería, electricidad, albañilería y
carpintería, inició sus operaciones en marzo. A continuación, se presenta
lo ocurrido durante su primer mes de actividades

El 2/3…. Los socios aportaron un total de $800 000 para arrancar el negocio y con este
dinero abrieron una cuenta bancaria a nombre de la empresa.
El 5/3... Se pagaron $10 000 por la renta de un local para ofi cina y almacén de
materiales. El importe pagado corresponde a la renta de un mes.
El 6/3. Se contrataron dos albañiles, dos plomeros, dos carpinteros, dos electricistas y
una secretaria. A los albañiles se les ofreció un sueldo semanal de $1 500, a los plomeros
de $950, a los electricistas de $1 200, a los carpinteros de $1 400 por persona, mientras
que a la secretaria se le pagarán $3 500 quincenales.
El 8/3. Contrataron a una empresa publicitaria para que se encargara de dar a conocer
el nuevo negocio. El contrato incluye la elaboración de volantes, así como anuncios en
radio. Se pagaron $28 900 por un periodo de seis meses de publicidad.
El 11/3. La primera llamada para solicitar un servicio de plomería se recibió y se
cobraron $12 500.
El 12/3. Se compraron herramientas de trabajo por un valor de $24 000 a crédito;
además, se adquirieron diversos materiales como cables, tornillos, refacciones para
baños y cocinas, pinturas y lijas, entre otros, por un total de $15 000, también a crédito.
El 20/3. Se registraron diversos servicios prestados por un total de $10 391.30, todos se
cobraron de contado.
El 20/3. Se pagaron los sueldos semanales a carpinteros, albañiles, plomeros y
electricistas.
El 23/3. Se pagaron $10 000 de las herramientas compradas a crédito el día 12 y $5 000
de los materiales.
El 25/3. Debido a la gran aceptación entre el público, se compraron tres camionetas
compactas para dar mejor servicio a los clientes y proyectar una mejor imagen. El precio
de estos vehículos fue de $480 000, del cual se pagó 50% al contado y por el resto se fi
rmó un documento con un plazo de pago de seis meses. Se estima que las camionetas
tendrán una vida útil de siete años.
El 28/3. Se hizo el registro de los servicios prestados del 21 al 27 de marzo, que sumaron
$18 950 y se cobraron en efectivo.
1.Entrada al diario general
Plosera
Diario general
Su primer mes de Actividad

Fecha Detalle Debito Credito

2-mar Efectivo en Banco 800,000
Capital 800,000
Para registrar la cuenta de apertura del negocio

5-mar Pago local por adelantado 10,000

Efectivo en Banco 10,000
Pago de aquiler por adelantado

8-mar Gasto de Publicidad 28,900

Efectivo en Banco 28,900
Publicidad pagada por adelantada

11-mar Efectivo en banco 12,500

Ingreso por servicios 12,500
Primer servicios de plomeria

12-mar Equipos de trabajos 39,000

Cuenta por pagar 39,000
Herramientas y materiales para la empresa

20-mar Efectivo en banco 10,391.30

Ingreso por servicio 10,391.30
Diversos servicios prestados

20-mar Pago de Sueldo 20,200

Efectivo en Bamco 20,200
Sueldos de dos semanas de los carpinteros, albañiles, plomeros y electricistas

23-mar Cuentas por pagar 15,000

Efectivo en Banco 15,000
Pago de herramientas y materiales

25-mar Equipos de transporte 240,000

Efectivo en Banco 240,000
Para pagar el 50% de contado de la compra de los vehiculos

25-mar Equipos de transporte 240,000

Cuentas por pagar 240,000
Para pagar el 50% a credito de la compra de los vehiculos

28-mar Efectivo en banco 18,950

Ingreso por servicio 18,950

Total 1434941.3 1434941

 2.Pase al mayor del diario general
Efectivo en Banco Capital Pago del Aquiler Gasto por publicidad Ingresos por servicios
Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito
800,000 800,000 10,000 28,900 12,500
10,000 10,391.30
28,900 800,000 10,000 28,900 18,950
12,500
10,391.30 41,841
20,200
15,000 Equipos de trabajos Pago de Suelgo Cuentas por pagar Equipos de transporte
240,000 Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito
18,950 39,000 20,200 39,000 240,000
841,841 314,100 15,000 240,000
527,741 39,000 20,200 240,000
15,000 279,00 480,000
264,000

3.Balance de comprobación

Balance de Comprobación
Ploresa
1 al 28 de marzo
Cuentas Débito Crédito
Efectivo 527,741
Cuentas por Pagar 264,000
Gasto publicidad 28,900
Ingreso por servicio 41,841
Capital 800,000
Equipo de transporte 480,000
Gastos por renta 10,000
Gastos por salarios 20,200
Equipo de trabajo 39,000
Total 1,105,841 1,105,841

4. Estados Financieros

Estados de resultados
Ploresa
1 al 31 de marzo
Cuentas Débito Crédito
Ingreso por servicio 41,841
Gastos por salarios 20,200
Total 20,200 41,841
Ganancias del período 21,641
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Ploresa
1 al 31 de marzo
ACTIVOS PASIVOS
Montos Montos
Efectivo 527,741 Cuentas por Pagar 264,000
Equipo de transporte 480,000 Capital 800,000
Equipo de trabajo 39,000 Ganancias del período 21,641
Total 1,046,741 Total del patrimonio 1,046,741
Total de pasivos + Patrimonio 2,093,482