PARTICIPANTE:

Juan de Jesús Caba Paulino

MATRICULA:
2018-02823
ESCUELA:
Negocio (Mercadotecnia)
CORREO ELECTRONICO:
201802823@p.uapa.edu.do
FACILITADOR:
Paulino Antonio Feliz Espinosa.
Contabilidad 1.
TEMA:
Unidad llI (Registro de transacciones contable-continuación)
FECHA:
Lunes 20 de Mayo del 2019
Provincia de Santo
Domingo, República
Dominicana.

Realice los siguientes ejercicios prácticos de asientos de diario de la

empresa Salto Aguayo, SRL:

1. La empresa vende mercancía al contado a la empresa Manantial LTD

por valor de 150,000.00 y lo deposita en el banco Berdeo.
2. Se pagó servicios eléctricos a la empresa EDESTE por valor 2,300.00
pagando con cheque del banco Berdeo.
3. Se recibió pago de factura numero 0038 por valor de 15,000.00 departe
de la empresa líneas aéreas, sas y se depositó en el banco berdeo
 4. La empresa obtuvo un préstamo de 600,000.00 el cual fue depositado
en el mismo banco Berdeo
5. Se compró a crédito mercancías para la venta por valor de 76,000.00 a
la empresa Distribuidora Celtice.
6. Se recibió un aporte a capital por parte del socio Rafael Pena en efectivo
por valor 1,000,000.00
7. Se pago por reparación de plomería del edificio la suma de 5,600.00 en
efectivo al sr Percio Núñez del banco Berdeo
8. Se pago combustible para el vehículo de transporte la suma de
10,500.00 en efectivo del banco Berdeo
9. Se compro vehículo a la empresa Llantas del Caribe por la suma de
450,000.00 al contado y del banco Berdeo
10. Se vendió a crédito mercancías por valor de 98,000.00 a la empresa
Líneas aéreas, SAS.

Se pide:
Elaborar en las hojas de cuatro columnas los asientos
correspondientes

Fecha Detalle Aux Debito Crédito

Efectivo caja 150,000.00

@ 150,000.00
1
Venta

Banco

@ 150,000.00

Efectivo caja 150,000.00

 Gastos eléctricos 2,300.00

@ 2,300.00

Efectivo en banco
2 verdeo
2,300.00 2,300.00
P /R pago eléctrico

Efectivo 15,000.00

@ 15,000.00

cuenta por cobrar 15,000.00

línea aérea
3

banco
15,000.00
@
15,000.00
Caja

Banco 600,000.00

4 @ 600,000.00

Prestamos por
pagar

Compra 76,000.00
5
@ 76,000.00

Cuentas por pagar 76,000.00

distribuidora celtice
 Caja 1000,000.00

@ 1000,000.00
6
Capital Rafael peña

P /R 1000,000.00

Gastos de plomería 5,600.00

@
7
Banco 5,600.00

P /R gasto de
plomería

Gastos de 10,500.00
combustible
8 10,500.00
@

Banco

Equipo de 450,000.00
transporte

@
9 450,000.00
Banco

P /R equipo de
transporte

Cuenta por cobrar 98,000.00

10
@ 98,000.00

Venta

Cuenta T:

Caja Venta

150,000.00 150, 000.00 150,000.00

15,000.00 15, 000.00 98,000.00

1, 000,000.00 248,000.00

1, 000,000.00

Banco Cuenta por cobrar

150,000.00 2,300.00 98,000.00 15,000.00

15,000.00 5,600.00 83,000.00

600,000.00 10,500.00

450,000.00

296,600.00

Gastos de electricidad Equipo de transporte

2,300.00 450,000.00

Compras Capital Rafael peña

76,000.00 1, 000,000.00 1, 000,000.00

Prestamos por pagar Cuenta por pagar Gastos de plomería

600,000.00 76,000.00 5,600.00