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Sistema Integrado de Gestión para Entes del Sector Publico

SIGESP ENTRERPRISE 2021
Código: SIGESP-G02

SUBSISTEMA CONTABILIDAD

GUÍA DEL CASO PRÁCTICO

PROGRAMA INTEGRAL DE FORMACIÓN CERTIFICADO

SUBSISTEMA DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD
SIGESP V.2.0

GUÍA DE PRÁCTICA

MODULO 3
CONTABILIDAD PATRIMONIAL
Tema I
CONTABILIDAD PATRIMONIAL

Facilitador:
Rubén Morales Mera
Consultor Certificado
rubenmoralesmera@gmail.com
0416 906.92.61

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Historial de Revisiones

Fecha Versión Descripción Autor

Marzo 2012 1.0 Elaboración Primera Versión
Rubén Morales Mera

José M. Méndez G.
Julio 2016 2.0 Mejoras al contenido.
Rubén Morales Mera
Marzo 2021 3.0 Mejoras al contenido.
Rubén Morales Mera

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PRACTICA # 3.1
Tarea
Elabore un comprobante contable que registre el movimiento del gasto por “Honorarios
Profesionales”, calcule la Retención de ISLR y efectué el pago afectando al
beneficiario correspondiente en su respectiva cuenta.

Actividades

Paso1: PLAN DE CUENTAS

1.- Cree una cuenta contable de la categoría “Cuentas por Pagar” con sus Apellidos y
Nombres en el catalogo de “Plan de Cuentas”.

(Pantalla del Sistema para crear la Estructura Presupuestaria)

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Paso 2: BENEFICIARIO
1.- Cree un beneficiario con sus datos e intégrele la “Cuentas por Pagar” en el
catalogo de Beneficiarios.

PANTALLA:

(Pantalla del Sistema para crear el Beneficiario)

TENGA PRESENTE QUE:

1.- Solo registre los campos obligatorios (*).

2.- Asígnele la cuenta contable que creo en el paso 1.

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Paso 3: COMPROBANTE CONTABLE

Registre un comprobante contable que cause el gasto de los Honorarios Profesionales
en dos parte:

Primero: Cause el gasto y abone a la cuenta por pagar.

ITEMS CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

01

02

TOTALES:

Segundo: Cargar a la cuenta por pagar, abone a la Retención del Impuesto por el
concepto de Honorarios Profesionales a una Persona Natural y abone a la cuenta de
banco.

ITEMS CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

01

02

03

TOTALES:

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PANTALLA:

(Pantalla del Sistema para crear los Comprobantes Contables)

TENGA PRESENTE QUE:

1.- Inicie el número de comprobante con sus iniciales. Ejemplo: RMM00000000001.

2.- Este pendiente de la fecha.
3.- En el campo de “Tipo”, asígnele el Beneficiario que creo el paso 2.

4.- El campo No. Documento déjelo en blanco.

5.- Este pendiente del campo: “Operación” debe ser = Debe o Haber.
6.- Una vez ingresado el “Monto”, haga clic en la opción:

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7.- Cuando termine de ingresar todos los items, revise el comprobante y si todo esta
bien, haga clic en la opción de: <GUARDAR>.

Paso 4: REPORTES

Emita los siguientes reportes:

a.- Los comprobantes contables registrados por usted.

b.- El mayor analítico de su cuenta por pagar.

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PRACTICA # 3.2
Tarea
Elabore un comprobante contable de apertura de saldos para dar inicio al periodo
fiscal.

Actividades

Paso 1: COMPROBANTE CONTABLE DE APERTURA

Elaborar y registrar en el sistema SIGESP un comprobante contable de

apertura de saldos con las siguientes características:

 Utilice un mínimo de diez (10) cuentas que estén previamente creadas en el

catalogo del “Plan de Cuentas”.
 Solo debe utilizar las cuentas nominales (Activo, Pasivo y Patrimonio).
 Recuerde que el comprobante debe ser creado por partida doble.

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

 Ingrese al sistema el comprobante de apertura.

ITEMS CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

01
02
03
04
05
06
07

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TOTALES:

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Paso 2: REPORTES

Una vez que registre el comprobante contable de apertura, emita los

siguientes reportes:

 Comprobante de Apertura.
 Balance General Mensual.
 Balance de Comprobación.

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