Cuadernillo de Trabajo

Gestionando
las Finanzas
de tu Negocio
#EllaHaceHistoria
Gestionando las Finanzas de tu Negocio
Salud Financiera Personal
Caso de Estudio:
Ana y La Pastelería
de Ana
#EllaHaceHistoria
Metas Financieras Ana es una mujer emprendedora de 31 años. Esta casada con Tito, con quien tiene
con dos hijos: Luci, de 7 años, y Toni, de 3 años. Tito trabaja para una pequeña
Caso de Estudio: empresa y gana un salario mensual de $ 1.800.000. Ana y Tito viven al lado de los
padres de Ana quienes a menudo cuidan de los niños cuando Ana necesita hacer
Ana mandados u hornear tortas para su negocio.
#EllaHaceHistoria
La pastelería es el pasatiempo y la pasión de Ana. Sus tortas de chocolate con
sabor a fresa son tan amadas por su familia y amigos que decidió iniciar un
negocio para hornearlas y venderlas. Ella tomó prestados $ 1.300.000 de su madre
para iniciar La Pastelería de Ana y debe pagarle en 24 cuotas mensuales sin
ningún interés.
Ana es muy conocida en su comunidad y vende sus tortas caseras a sus amigos y a
sus contactos. También es bastante activa en las redes sociales y vende bastante
a través de sus cuentas de Facebook, Instagram y Whatsapp Business, donde
recibe reseñas muy favorables. Incluso ha recibido consultas y solicitudes por
tortas orgánicas.
Si bien sus tortas pueden ser un éxito, ella siente que el negocio no está
evolucionando y parece no estar ganando mucho dinero. Su familia está luchando
para pagar varios préstamos, incluyendo el préstamo de su casa, préstamos de sus
motocicletas, así como un préstamo personal adquirido para sus suegros y el
préstamo de negocio hecho con su madre.
Gestionando las Finanzas de tu Negocio A Ana le gustaría hacer crecer el negocio y ganar más dinero para ayudar a pagar
Metas Financieras
las deudas familiares. Ella también quiere ahorrar dinero para la educación de sus
hijos, así como para la pensión de ella y Tito. Ana tiene la esperanza de convertirse
Caso de Estudio: en una de las principales productoras de tortas en su país. Sueña con ser dueña de
Ana una cadena de pastelerías bajo su propia marca.
#EllaHaceHistoria
Ella cree que puede hacer crecer sus ventas aumentando su presencia en redes
sociales a través de publicidad y también expandiendo sus ventas en línea. También
se enteró de la posibilidad de suministrar tortas a restaurantes y hoteles de la
ciudad, pero sabe que estos compradores tienen altos niveles de calidad. A Ana le
encantaría venderles sus tortas de chocolate, pero le preocupa que el costo de las
materias primas de alta calidad sea demasiado alto para ella.
Ana trabaja 5 días a la semana, hornea y vende sus tortas desde su casa, pero está
dispuesta a trabajar hasta 6 días para aumentar la producción. Ella ha estado
discutiendo su plan con Tito, quien apoya sus objetivos.
Tito, de hecho, ayuda a Ana en el negocio comprando los suministros necesarios.

También entrega las tortas y hace otros recados después del trabajo. Lleva a Luci a
la escuela por la mañana y ayuda a cuidar a los niños por la noche. Tito le aseguró a
Ana que cuidaría a los niños los sábados si ella tuviera que trabajar y también
ayudaría en el negocio tanto como podría.
Gestionando las Finanzas de tu Negocio Personal/Familiar Negocio
Metas Financieras
Metas de Corto y Mediano Plazo
Caso de Estudio: Pagarse un salario $500.000 /mes

Aumentar ventas a capacidad máxima
$ 4.176.000
Ana de producción: 288 tortas/mes
Metas Personales y de Negocios Pagar los préstamos de las motos $ 4.100.000 Obtener Ganancia Neta Mensual $1.000.000
de Ana
Comprar pólizas de seguro médico
$80.000/mes Pagar préstamo de negocios de madre $1.137.400
#EllaHaceHistoria y personal para la familia
Ahorrar para Reservas en Efectivo

Pagar el préstamo de los suegros $ 5.000.000 $300.000/mes
Mensuales
Alcanzar 5,000 seguidores en

Ahorrar para evento familiar $816.550
Facebook e Instagram
Personal/Familiar Negocio
Metas de Largo Plazo
Pagarme un salario $8.000.000/mes Obtener Ganancia Neta Mensual $40.000.000
Invertir en un taller para producir

Pagar el préstamo del hogar $52.900.000 $35.000.000
5,000 tortas/mes
Ahorrar para la educación Alcanzar 100,000 seguidores en

$50.000.000
universitaria de los niños Facebook e Instagram
Ahorrar para la pensión $250.000.000

Gastos Valor $ Gastos Valor $
1. Necesidades del hogar 13. Cadena o Natillera
Caso de Estudio: 2. Transporte de Tito 14. Donaciones sociales/religiosas
Ana 3. Transporte de Ana 15. Tarifa escolar de Luci, libros, clases
Gastos Mensuales Familiares
4. Gas de Cocina 16. Mesada de Luci
#EllaHaceHistoria
5. Préstamo hogar 17. Pañales y leche de Toni
6. Cuota o parcialidad de pago de

18. Entretenimiento Familiar
préstamo de motocicleta 1
7. Cuota o parcialidad de pago de 19. Cuota o parcialidad de pago de

préstamo de motocicleta 2 préstamo suegros
20. Cuota o parcialidad de pago de

8. Salario de Ama de Casa
préstamo de madre
9. Electricidad 21. Pasatiempos de Tito
10. Agua 22. Compras personales de Ana
11. Gastos de Comunicaciones de Ana 23. Otros
12. Gastos de Comunicaciones de Tito

Caso de Estudio:
Ana Activos Valor $ Pasivos Valor $
Activos y Pasivos Familiares 1. Hogar 55.000.000 1. Préstamo Hogar 52.900

#EllaHaceHistoria
2. Motocicleta 1 2.900.000 2. Préstamo Motocicleta 1 1.900.000
3. Motocicleta 2 2.600.000 3. Préstamo Motocicleta 2 2.200.000
4. Préstamo familiar de
4. Tel. Celular 1 100.000 5.000.000
suegros
5. Préstamo de Negocios de
5. Tel. Celular 2 90.000 1.137.400
Madre
6. Televisión 650.000
7. Nevera 650.000
Listado de Activos
Efectivo y Activos Líquidos
#EllaHaceHistoria
Subtotal - 0
Activos de Uso Personal
Subtotal - 0
Activos de Inversión
Subtotal - 0
Listado de Pasivos Préstamos Productivos Préstamos de Consumo

#EllaHaceHistoria Descripción Monto Descripción Monto
Subtotal - 0 Subtotal - 0
Total - 0
Gestionando las Finanzas de tu Negocio Descripción ENTRA SALE SALDO
Ingreso Mensual
Registro Financiero Ingreso Mensual Salario

Subtotal
Gasto Mensual
Mensual Tarifa Escolar Niños
Mesada Niños
Transporte
#EllaHaceHistoria
Servicio de Vehículo
Alimentos
Necesidades del Hogar
Servicios
Gasto Mensual Gastos de Comunicación
Seguros
Salario de Ama de Casa
Subtotal
Estilo de Vida
Compras Personales
Entretenimiento Familiar
Subtotal
Ahorros
Ahorros
Fondos de Inversión
Ahorros
Cadena o Natillera
Subtotal
Pagos de Préstamos
Préstamo Hogar
Cuota/parcialidad de Pago Tarjeta de Crédito
Subtotal
pago de préstamos
TOTAL
SALDO DE CIERRE
Finanzas Actuales Finanzas Ajustadas
Gestionando las Finanzas de tu Negocio Descripción Monto Problema Solución Monto Ahorros
Salud Financiera Personal Ingreso Mensual
Salario Insuficiente para Gastos Mensuales Se necesita ingreso adicional 1.800.000 -

1.800.000
1.800.000 -
Caso de Estudio:
Subtotal 1.800.000
Gasto Mensual
- 100.000 -
Tarifa Escolar Niños
Ana
100.000
Demasiado para un niño de 7 años Reducir en 1/3 40.000 25.000
Mesada Niños 65.000
- 85.000 -
Transporte Ana y Tito 85.000
- 425.000 -
Registro Financiero Familiar Necesidades del hogar 425.000
Niño de 3 años sigue usando pañales Cortar los pañales y enseñarle a ir al baño 65.000 35.000
Necesidades del bebe 100.000 - 65.000 -
#EllaHaceHistoria Electricidad 65.000
- 16.000 -
Agua 16.000 - 36.000 -
Gas de Cocina 36.000 - 30.000 -
Gastos de Comunicación de Ana 30.000 - 35.000 -
Gastos de Comunicación de Tito 35.000 - - -

Salario de Ama de Casa - - 45.000 -
Otros 45.000 942.000 60.000
Subtotal 1.002.000
Estilo de Vida - 6.500 -
Donaciones sociales/religiosas 6.500 Podría reducirse Reducir entretenimiento en 1/3 43.000 22.000
Entretenimiento Familiar 65.000 Podría reducirse 43.000 22.000
PasatiemposTito 65.000
Viajes/Salidas Podría reducirse 30.000 15.000
Compras Personales de Ana 122.500 59.000

45.000
Subtotal 181.500
Ahorros - 32.000 -
Cadena o Natillera 32.000

Ahorros
32.000 -
Fondos de Inversión
Subtotal 32.000 - 210.000 -
- 245.000 -
Cuotas o Parcialidades de pago de deuda
Vender la motocicleta y devolver el préstamo. Usar
Préstamo Hogar 210.000 No hay necesidad de una segunda moto Transporte público 35.000 160.000
Cuota Motocicleta 1 245.000 65.000 -
Cuota Motocicleta 2 195.000
Prestamo de suegros 65.000 Trasladar a Gastos de Negocio Remover 100% - 54.200
Nuevo préstamo de madre 54.200 555.000 241.200
Subtotal 769.200 - 1.651.500 333.200
Subtotal 1.984.700 148.500

Saldo de Cierre (184.700)
Descripción Medición de salud financiera
Caso de Estudio: Patrimonio Neto (Activos - Pasivos) Activos Pasivos Indicador

Saludable si mayor a 60% de Activos 61.990.000 62.000.000 -0.02%
Ana
Control de Cuotas o Parcialidades de Pago de
Préstamo Ingreso Indicador
Salud Financiera Familiar Préstamos versus Ingreso
#EllaHaceHistoria Cuotas máximo de 30% 715.000 1.800.000 39.72%
Fondo de Emergencia Ahorros Gastos Mensuales Indicador

Idealmente 3 - 6 mess 32.000 1.930.500 0.55%
Ahorros Ahorros Ingreso Indicador

Mínimo 10% de Ingreso 32.000 1.800.000 1.78%
Costos de Estilo
Costos de Estilo de Vida Ingreso Indicador
de Vida
De Ingreso 181.500 1.800.000 10.08%
¿Son sus costos de estilo de vida más altos Costos de Estilo

Ahorros
que sus ahorros? de Vida
Respuesta: Si / No 10.08% 1.78%
Salud Financiera de tu Negocio
Caso de Estudio:
Ana
Inversión de Capital Costo de Equipos : $ 1.270.000
Equipamiento Costo $
#EllaHaceHistoria • Se espera que los equipos
duren 2 años Ollas grandes x 2 130.000
Mezclador 500.000
Moldes para hornear (talla 10) x 2 130.000
Balanzas de Mesa 80.000
Otros Equipos 30.000
Horno 400.000
1.270.00
Costo Total $
0
Gestionando las Finanzas de tu Negocio El precio de mercado de tortas del mismo tamaño que las de La Pastelería de Ana
Salud Financiera de tu Negocio es de $ 15.000. Para competir con otros proveedores, Ana decidió vender sus
tortas a $ 14.500 cada una. Los ingredientes para cada torta cuestan $ 10.789 y
Caso de Estudio: cada torta toma alrededor de 90 minutos en hornearse.
Ana Todas las actividades de horneado y venta se llevan a cabo en la casa. El horno
#EllaHaceHistoria de Ana puede hornear dos tortas al mismo tiempo. Ella recibe pedidos de 4 tortas
en promedio en un día, pero hay días que no recibe ningún pedido.
Ana antes no separaba sus finanzas familiares y de negocios. Ella solía pagar
todos los gastos de la familia y los de negocios con el dinero de la familia.
Después de asistir a una capacitación en Habilidades Financieras de Negocios,

decidió abrir una cuenta bancaria para su negocio.
Ana también se dió cuenta de que, aparte del costo de los ingredientes de torta,
también hay otros gastos, como el uso de su cocina, electricidad, agua, etc., que
no había tenido en cuenta en sus costos y precios.
Ahora comprende que su negocio puede reembolsar a la familia algunos gastos

incurridos por las operaciones del negocio. Entonces, Ana hizo una lista de estos
costos y el uso estimado para calcular y contabilizar estos otros gastos de
negocio.
Salud Financiera de tu Negocio Ingredientes Costo
Caso de Estudio: Yema de huevo x 5 800
Ana Clara de huevo x 2 320
Costo de Mercancía Vendida Sal ¼ cucharadita 30
#EllaHaceHistoria Harina 75 gramos 180
Leche en polvo 20 gramos 400
Costo de Polvo para hornear ¼ cdita 32

Ingredientes por Queso crema 75 gramos 1.700
cada torta $10.789 Leche líquida 20 ml 65
Mantequilla 50 gramos 1.450
Chocolate amargo 50 gramos 3.300
Esencia de vainilla ¼ cdita 32
Crema para batir 25 gramos 230
Fresas 125 gramos 2.250
Costo Total $ 10.789

Caso de Estudio: Factura

Equipamiento % de uso Mensual $
Ana Total
Uso de Activos Familiares
Alquiler Cocina 210.000 10% 21.000
#EllaHaceHistoria
Electricidad 65.000 10% 6.500
Gastos de comunicación de Ana 30.000 30% 9.000
Agua 16.000 20% 3.200
Gas de Cocina 36.000 50% 18.000
Transporte 85.000 20% 17.000
Costo Total $ 74.700

Gestionando las Finanzas de tu Negocio La Pastelería de Ana
Cantidad Unidades Monto $
Caso de Estudio: Ingreso

CDMV
80 14.500 1.160.000
Ana Materia Prima

Empaques
80
80
10.789
900
863.120
72.000
Estado de Resultados - Ene 2019 Mano de Obra
#EllaHaceHistoria Ganancia Bruta 224.880
Gastos Operativos
Gastos de Venta:
Mercadotecnia
Gastos Grales y de Adm:
Mano de Obra
Cocina Alquiler 21.000
Electricidad 6.500
Gastos de Comunicación de Ana 9.000
Agua 3.200
Gas de Cocina 18.000
Transporte 17.000
Depreciación 52.917
Resultado Operativo 97.263
Otros Ingresos 0.00
Otros Gastos
Gastos por Intereses 0.00
Ingreso antes de Impuestos 97.263
Impuesto a la Renta * 21.319
Ganancia Neta 75.944
● Impuesto a la Renta se calculó utilizando un valor ilustrativo.

Caso de Estudio: Descripción Medición de salud financiera Comentarios
Ana
Indicadores Financieros Ganancia/Pérdida Ingreso Gastos Indicador
El negocio está
de Negocio Si Ingreso > Gastos: Ganancia 1.160.000 1.084.056 107.01% obteniendo una pequeña
#EllaHaceHistoria ganancia.
Si Ingreso < Gastos: Pérdida Ganancia
Pasivos/Activos Pasivos Activos Indicador Más del 60%, pero es

normal ya que estas
Posición débil si Pasivos > 60% nuevas negociaciones se
1.310.000 1.270.000 103.15%
Activos financian con deuda.
Deuda/Ingreso Deuda Ingreso Indicador

El indicador es 5% que es
Negocio en peligro si deuda > saludable
54.200 1.160.000 5%
30% Ingreso
Gastos
Aún no se han creado
Reservas en Efectivo Reservas Operativos Indicador
reservas. Es importante
Mensuales
comenzar a crear reservas
Peligroso si < 2 meses de
0 127.617 0%
costos operativos
Reportes Financieros
Control de Ingresos
#EllaHaceHistoria
Control de Ingresos
Costo Ventas Totales $ Pago
Artículo Cantidad Fecha Cliente Recibo # Observaciones
Unitario Efectivo Crédito Fecha
Total Ventas en Efectivo

Total Cuentas por Cobrar
Ventas Totales
Registros Financieros
Registro de Cuentas por Cobrar

#EllaHaceHistoria
Vencimiento Monto
Fecha Recibo # Cliente Monto Pago 1 Pago Fecha Pago 2 Pago Fecha Total Pagado Pendiente Observaciones
de Pago Adeudado
Total $
Caso de Estudio Ana: Control de Ingresos

#EllaHaceHistoria
Control de Ingresos
Ventas
Costo Totales Pago
Artículos Cantidad Fecha Cliente Recibo # Observaciones
Unitario Fecha
Efectivo Crédito
Torta de Chocolate Fresa 3 14.500 01.03.19 Sr. Blanco 43.500 1 01.03.19
Torta de Chocolate Fresa 2 14.500 02.03.19 Sra. Rojo 29.000 29.000 2 05.03.19 vencimiento 05.03.19
Consignación. vencimiento
Torta de Chocolate Fresa 3 14.500 03.03.19 Sra. Rosa 29.000 43.500 3 05.03.19
05.03.19
Torta de Chocolate Fresa 1 14.500 04.03.19 Sr. Azul 14.500 4 04.03.19
Torta de Chocolate Fresa 4 14.500 05.03.19 Sra. Amarillo 58.000 58.000 5 06.03.19 vencimiento 06.03.19
Consignación. vencimiento
Torta de Chocolate Fresa 2 14.500 05.03.19 Sra. Rosa 29.000 6
07.03.19
Torta de Chocolate Fresa 3 14.500 06.03.19 Sr. Verde 43.500 7 vencimiento 11.03.19
Ventas Totales Pagadas 174.000
Total Cuentas por Cobrar 72.500
Ventas Totales 246.500
Caso de Estudio Ana: Cuentas por Cobrar

#EllaHaceHistoria
Pago Balance Observacione

Fecha Recibo No. Cliente Monto Pago 1 Pago Fecha Pago 2 Pago Fecha Total Pagado Pendiente
vencimiento vencimiento s
02.03.19 2 Sra. Rojo 29.000 05.03.19 0.00 29.000 05.03.19 29.000 0.00
05.03.19 5 Sra. Amarillo 58.000 06.03.19 0.00 58.000 06.03.19 58.000 0.00
05.03.19 6 Sra. Rosa 29.000 07.03.19 29.000 29.000
06.03.19 7 Sr. Verde 43.500 11.03.19 43.500 43.500
Total 87.000 72.500

Control de Egresos
#EllaHaceHistoria
Control de Egresos
Gastos Totales $
Artículos Fecha Proveedor Inventario Ventas Operaciones Otros Recibo # Pago Fecha Observaciones
Efectivo Crédito Efectivo Crédito Efectivo Crédito Efectivo Crédito
Subtotal
Gastos Totales
Total Cuentas a Pagar
Gastos Totales
Registro de Cuentas a Pagar

#EllaHaceHistoria
Pago Balance
Fecha Recibo # Proveedor Monto Pago 1 Pago Fecha Pago 2 Pago Fecha Total Pagado Pendiente Observaciones
vencimiento vencimiento
Total $
Caso de Estudio Ana: Control de Egresos

#EllaHaceHistoria
Control de Egresos
Gastos Totales
Proveedo
Artículos Fecha Inventario Ventas Operaciones Otros Recibo # Pago Fecha Observaciones
r
Efectivo Crédito Efectivo Crédito Efectivo Crédito Efectivo Crédito
Tienda de vencimiento
Harina- 10Kg 01.03.19 Harina 24.000 24.000 FS-013 07.03.19 07.03.19
Fresas - 6Kg 01.03.19 Sr. Blanco 108.000 WS-332 01.03.19

Alquiler-
Cocina Alquiler 01.03.19 Ana/Tito 21.000 3 01.03.19
Gastos de
comunicación 02.03.19 Ana/Tito 9.000 COM-3 02.03.19
Tienda de 90.00
Empaques - 100 cajas 03.03.19 Empaques 0 PS-312 03.03.19
Subtotal 222.000
30.000
Gastos Totales
pagados 252.000
Total Cuentas a
Pagar 0.00
Gastos Totales 252.000
Caso de Estudio Ana: Cuentas a Pagar

#EllaHaceHistoria
Vencimiento
Fecha Factura # Proveedor Monto Monto Vencido Pago 1 Pago Fecha Pago 2 Pago Fecha Total Pagado Pendiente Observaciones
Pago
Tienda de
01.03.19 FS-013 24.000 07.03.19 24.000 07.03.19 24.000
Harina
Total 24.000 0.00

Registros Financieros Costo por Cantidad Valor
Artículo 1 2 3 4 5 6 .. 30 31
Unidad Total Total $
Planilla de Registro Saldo de Apertura

Cant.
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
de Inventario
Entrada Cant. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
Nueva Salida Cant. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Saldo de Cierre Cant. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

#EllaHaceHistoria
Saldo de Apertura
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cant.
Entrada Cant.
0
Saldo de Apertura
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cant.
Entrada Cant. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
Saldo de Apertura
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cant.
Entrada Cant. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
Valor
Inventari 0
o Total
Registros Financieros Costo por Cantidad Valor
Artículo 1 2 3 4 5 6 .. 30 31
Unidad Total Total $
Caso de Estudio: Saldo de Apertura

Cant.
0 1 3 4 7 5
Ana
Entrada Cant. 4 4 4 4 4 4 24 258.936
Torta 10.789
Nueva Salida Cant. 3 2 3 1 6 3 18 194.202
Registro Saldo de Cierre Cant.

Saldo de Apertura
1
10
3
7
4
5 102
7
101
5 6
95
0 0 0 6 64.734
Cant.
de Inventario Empaques 900

Entrada Cant. 100 100 90.000
Nueva Salida Cant. 3 2 3 1 6 3 18 16.200

#EllaHaceHistoria
Saldo de Cierre Cant. 7 5 102 101 95 92 0 0 0 92 82.800
Saldo de Apertura
1.200 10.900 10.600 10.300 10.000 9.700
Cant.
Entrada Cant. 10.000 10.000 24.000
Harina 2.400
Nueva Salida Cant. 0.300 0.300 0.300 0.300 0.300 0.300 1.800 4.320
Saldo de Cierre Cant. 10.900 10.600 10.300 10.000 9.700 9.400 0 0 0 9.400 22.560
Saldo de Apertura
0.900 6.600 6.300 6.000 5.700 5.400
Cant.
Entrada Cant. 6.000 6.000 108.000
Fresa 18.000
Nueva Salida Cant. 0.300 0.300 0.300 0.300 0.300 0.300 1.800 32.400
Saldo de Cierre Cant. 6.600 6.300 6.000 5.700 5.400 5.100 0 0 0 5.100 91.800
Valor
Inventari 261.894
o Total
Reporte de Flujo de Caja

#EllaHaceHistoria
Reporte de Flujo de Caja Ene Feb Mar
Saldo de Apertura (A) Saldo de efectivo de mes anterior
Entrada de Efectivo
Operativas- Ventas
Inversión- Activos Entrada de efectivo por actividades
Financieras- operativas, financieras y de inversión
Capital/Préstamo
Total Entrada de
Efectivo (B)
Salida de Efectivo
Operativas
- Inventario
Materia Prima
- Mercadotecnia Empaques Salida de efectivo por actividades
Volantes operativas, financieras y de inversión
Publicidad
Alquiler,
Transporte,
- Operaciones etc
Salarios
Inversión Equipamiento
Financieras Préstamo
Total Salida Efectivo (C)
Flujo de Caja = B - C Flujo de Caja (D)
Saldo de Cierre = A + D Saldo de Cierre
Reporte de Flujo de Caja Simple

#EllaHaceHistoria
Reporte de Flujo de
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Caja
Saldo de Apertura
Entrada de Efectivo
Operativas- Ventas
Inversión- Activos
Financieras-
Capital/Préstamo
Total Entrada de
Efectivo
Salida de Efectivo
Operativas
- Inventario Materia Prima
Empaques
- Mercadotecnia Volantes
Publicidad
Alquiler,
- Operaciones Transporte, etc
Salarios
Otros Préstamo
Total Salida Efectivo
Flujo de Caja
Saldo de Cierre

#EllaHaceHistoria
Reporte de Flujo de Caja Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20
Saldo de Apertura
Efectivo de operaciones
Efectivo de clientes
Efectivo pagado for:
Compras de Inventario
Operaciones Generales
Costos de Mano de Obra
Flujo neto de efectivo por operaciones
Actividades de Inversión
Efectivo recibido de:
Venta de Activo (Propiedad/Equipos)
Préstamo
Efectivo pagado por:
Compra de Activo (Propiedad/Equipos)
Préstamo
Flujo neto de efectivo por act. de inversión
Actividades Financieras
Efectivo recibido de:
Hacer préstamos de Corto Plazo
Efectivo pagado por:
Pago of Préstamos
Dividendos
Flujo neto de efectivo por act. financieras

AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DE
EFECTIVO
Saldo de Cierre
Ene-19 Feb-19 Mar-19
Actual Actual Actual
Caso de Estudio: Ana Saldo de Apertura 1.300.000 45.300 309.900
Reporte de Flujo de Caja- Ene- Mar 2019
Entrada de Efectivo
#EllaHaceHistoria Operativas- Ventas 1.160.000 1.348.500 1.160.000
Inversión- Activos
Financieras- Capital/
Total Entrada de Efectivo 1.160.000 1.348.500 1.160.000
Salida de Efectivo
Operativas
- Inventario Materia Prima 980.000 865.000 980.000
Empaques 90.000 90.000 90.000
- Mercadotecnia Volantes
Publicidad
- Operaciones Alquiler, Transporte, etc 74.700 74.700 74.700
Salarios
Inversión Equipamiento 1.270.000
Financiación Préstamos 54.200 54.200
Total Salida de Efectivo 2.414.700 1.083.900 1.198.900
Flujo de Caja (1.254.700) 264.600 (38.900)
Saldo de Cierre 45.300 309.900 271.000
Estado de Resultados
#EllaHaceHistoria
Monto
Ingreso (A) Venta de productos/servicios
CDMV (B) Gastos directamente relacionados con la
Materia Prima producción del producto/servicio
Mano de Obra
Ganancia Bruta = A - B Ganancia Bruta (C)
Gastos Operativos (D)
Gastos de Venta Mercadotecnia, promoción y costos de venta

Gastos Grales y de Adm Gastos de operaciones del día a día
Resultado Operativo = Resultado Operativo (E)

C-D Ingreso de Actividades no principales
Otros Ingresos (F) (venta de activo, intereses del banco, etc.)
Otros Gastos (G) Gastos de Actividades no principales
Ingreso antes de Impuestos (gastos de interés de préstamo, etc.)
Ingreso antes de Impuestos =
(H)
E+F-G
Impuesto a la Renta (I)
Ganancia Neta = H - I Ganancia Neta

Cantidad Unidades
80 14.500
Monto $
1.160.000
Ana CDMV
Materia Prima 80 10.789 863.120
Estado de Resultados - Mar 2019 Empaques 80 900 72.000
Mano de Obra
#EllaHaceHistoria Ganancia Bruta 224.880
Gastos Operativos
Gastos de Venta:
Mercadotecnia
Gastos Grales y de Adm:
Mano de Obra
Cocina Alquiler 21.000
Electricidad 6.500
Gastos de comunicación de
9.000
Ana
Agua 3.200
Gas de Cocina 18.000
Transporte 17.000
Resultado Operativo 97.263
Otros Ingresos 0.00
Otros Gastos
Gastos por Intereses 0.00
Ingreso antes de Impuestos 97.263
Impuesto a la Renta * 21.319
Ganancia Neta 75.944
● Impuesto a la Renta se calculó utilizando un valor ilustrativo.

Activos
Activos Corrientes
Balance Financiero Efectivo

Cuentas por Cobrar
Dinero en el bano/caja
Dinero a recibir de clientes
Lo que tu
Inventario Materia Prima, Mercadería
#EllaHaceHistoria Gastos pre-pagos Depósitos o pagos adelantados
negocio
Activos No Corrientes Tiene
Equipamiento Maquinaria, Herramientas
Vehículos Autos, Camiones
Muebles Muebles
Inmuebles/Tierras Oficina, Fábrica, Depósito, Tierras
Total Activos
Pasivos
Pasivos Corrientes
Cuentas a Pagar Dinero debido a proveedores
Servicios, Facturas Agua, Electricidad, Gas, Comunic. Lo que tu
Salarios Salarios, Comisiones, Bonos negocio
Impuestos Impuesto a la Renta, IVA
Debe
Préstamos de Corto Pzo Pagos Pendientes
Pasivos No Corrientes
Préstamos de Largo Pzo Pagos Pendientes
Total Activos Pasivos
Activos =
Patrimonio Neto Pasivos +
Patrimonio Neto
Total Pasivos + Patrimonio Neto
Activos
Caso de Estudio: Activos Corrientes 622.117

Efectivo Dinero en el banco/caja 271.000
Ana Cuentas por Cobrar
Inventario
Dinero a recibir de clientes
Materia Prima, Mercadería
269.462
81.655
Balance Financiero – Mar 2019 Gastos pre-pagos Depósitos o pagos adelantados
Activos No Corrientes 1.164.167
#EllaHaceHistoria
Equipamiento Maquinaria, Herramientas 1.164.167
Vehículos Autos, Camiones
Muebles Muebles
Inmuebles/Tierras Oficina, Fábrica, Depósito, Tierras
Total Activos 1.786.284
Pasivos
Pasivos Corrientes 694.067

Cuentas a Pagar Dinero debido a proveedores 694.067
Servicios, Facturas Agua, Electricidad, Gas, Comunic.
Salarios Salarios, Comisiones, Bonos
Impuestos Impuesto a la Renta, IVA
Préstamos de Corto Pzo Pagos Pendientes
Pasivos No Corrientes 1.029.000
Préstamos de Largo Pzo Pendiente Pagos 1.029.000
Total Pasivos 1.723.067
Patrimonio Neto 63.217

Total Pasivos + Patrimonio Neto 1.786.284
Proyección de Ingreso
Proyección Actual
Estado de Resultados CDMV

Materia Prima
#EllaHaceHistoria Empaques
Mano de Obra
Ganancia Bruta
Gastos Operativos
Gastos de Venta
Gastos Grales y de Adm

Resultado
Operativo
Otros Ingresos
Otros Gastos
Gastos por interes

Ingreso antes de
Impuestos
Impuesto a la
Renta
Ganancia Neta
Reportes Financieros Proyección de Flujo de Ene-19 Feb-19 Mar-19
Caja Proyección Actual Proyección Actual Proyección Actual
Proyección de Saldo de Apertura
Flujo de Caja Entrada de Efectivo

Operativas- Ventas
#EllaHaceHistoria Inversión- Activos
Financieras-
Capital/Préstamo
Total Entrada de Efectivo
Salida de Efectivo
Operating - Inventario Materia Prima
Empaques
Mercadotecnia Volantes
Publicidad
- Operaciones Alquiler
Salarios
Financieras Préstamos
Total Salida de Efectivo
Flujo de Caja
Saldo de Cierre
Costos Fijos 127.617 Punto de Equilibrio por unidad
Costos y Precios
Precio de Venta 14.500

Caso de Estudio: 1. Alquiler Cocina 21.000
CDMV 11
2. Electricidad 6.500
Ana Costos Fijos 127.617
Costos y Punto de Equilibrio 3. Gastos de Comunicación 9.000
para negocio actual 4. Agua 3.200

Costo Fijo
#EllaHaceHistoria
5. Gas de Cocina 18.000 (Precio de Venta – CDMV)
6. Transporte 17.000
7. Gastos de Intereses 127.617

(14.500– 11.689)
8. Depreciación 52.917
BEP/Product
Costos Variables + 11.689
45 tortas
1. Materia Prima 10.789
2. Empaques 900
3. Mano de Obra -
Fixed Cost: Costos que permanecen sin cambios

Costo Variable: Costo de producir 1 torta
Costo de Producción
Costos Variables 935.120
Costos y Precios
Costo de Mercancía Materia Prima/Mercadería 863.120
Caso de Estudio: Vendida
Empaques 72.000
Ana Costos Variables
Entrega -
Costo de Producción 1. Materia Prima 10.789
#EllaHaceHistoria Costo de mano de Obra producción -
2. Empaques 900
Productos en Proceso -
3. Entrega -
Costos Fijos 127.617
4. Costo de mano de Obra
- Cocina Alquiler 21.000
producción
Total Costo de Mercancía Servicios 27.000

11.689
Vendida
Costo operaciones mano de obra -
Telecomunicaciones 9.000
Otros gastos 17.000
Gastos por Inrereses -
Costo de Producción Total 1.062.737
Total Cantidad Producida 80
Costo de Producción / Unidad 13.284

Costos y Precios
Caso de Estudio:
Ana
Opciones de
Estrategias de Precios
#EllaHaceHistoria
Precio basado en precios Precio de Costo Precio Psicológico

de competencia $ 14.500 Incrementado $ 16.200 $ 14.490
• Competidor Similar: • CDMV $10.800 con 50% • Hacer el precio más

$15.000 margen de ganancia atractivo
Plan de Negocios y Estrategia ¿Que problema estas tratando de resolver?
¿Qué productos / servicios quieres crear y vender?
Desarrollando tu
1. Resumen Ejecutivo
¿Qué hace que tu producto / servicio sea único y valioso?
¿Cuáles son tus metas y objetivos de negocio?
Plan de Negocios
Plantilla de Plan de Negocios ¿A quién quieres vender?
¿De dónde vienen los clientes?
#EllaHaceHistoria
¿Cuáles son sus características?
2. Mercado Objetivo
¿Que quieren ellos?
Que es importante para ellos
¿Qué valor tienen?
¿Quiénes son tus principales competidores?

¿Qué productos / servicios ofrecen?
¿Cuál es su posicionamiento en el mercado?
3. Competencia ¿Cómo comercializan sus productos / servicios?
¿Cómo valoran sus productos / servicios?
Cuales son sus fortalezas y debilidades?
¿Cuál es su Ingreso estimado (es decir, volumen de ventas estimado x precio de venta)?
¿Qué recursos humanos necesitas?

¿Cuáles son las habilidades requeridas?
¿Cómo pagarás a tu personal (por ejemplo, Salario fijo o por hora, comisiones)?
4. Recursos Humanos
¿Cuánto pagarás a tu personal?
¿Cuál es tu cronograma de reclutamiento?
¿Qué capacitación se requiere para tu personal?
Gestionando las Finanzas de tu Negocio ¿Qué materiales / mercancías necesitas?
Plan de Negocios y Estrategia ¿Son estos proveedores confiables y de buena reputación?
¿Qué proveedores pueden proporcionar los mejores precios a la calidad deseada?
Desarrollando tu
5. Proveedores
¿Cuáles son los términos de pago que ofrecen?
¿Dónde se encuentra el proveedor?
Plan de Negocios ¿Cuál es el plazo de entrega?
Plantilla de Plan de Negocios

¿Cómo vas a valuar tus productos / servicios?
#EllaHaceHistoria ¿Dónde venderás tus productos / servicios?
6. Plan de ¿Qué canales utilizarás para comunicar tus productos / servicios?
Mercadotecnia ¿Qué materiales de Mercadotecnia necesitarías?
¿Cuál es tu estrategia promocional?
¿Qué servicio al cliente proporcionas?
¿Dónde operarás tu negocio?

¿Requieres algún registro especial o permisos?
7. Operaciones ¿Cuánto espacio (en metros cuadrados) necesitas para operar?
¿Qué equipamiento necesitas?
¿Cuáles son tus días y horas de operación?
¿Cuáles son sus Costos Variables y Costos Fijos?

¿Cuáles son los CDMV/CDSV y precios de venta de tus productos/servicios?
8. Proyecciones ¿Cuántos productos / servicios necesitas vender para alcanzar el punto de equilibrio?
Financieras ¿Cuáles son tus objetivos de Ingreso?
¿Cuánto capital se requiere para lograr el plan de negocio?
¿Cuáles serán las fuentes de capital?
Gestionando las Finanzas de tu Negocio A Ana le gustaría aumentar su producción de su capacidad actual de 80 tortas a un
Plan de Negocios y Estrategia máximo de 288 tortas por mes. Su objetivo es producir tortas de chocolate hechas con
fresas orgánicas que puede obtener de sus suegros, que poseen una pequeña granja
Caso de Estudio: de fresas cerca. También planea usar harina orgánica de alta calidad de un proveedor
que conoce en la ciudad a pesar de que es más caro.
Ana
#EllaHaceHistoria Ana quiere vender sus tortas a restaurantes y hoteles locales, que están comprando
tortas a algunas pastelerías grandes. Ella ha oído hablar de problemas y quejas sobre
su calidad y entregas inconsistentes.
Ana identificó otras tres tiendas que venden tortas en la ciudad. Uno está vendiendo
muchas tortas de chocolate a un precio de $ 15.500 cada uno, pero los no son frescos ni
locales. A pesar de que son ‘de marca’ y se venden a un precio alto, su calidad es
promedio. Las otras dos tiendas están produciendo tortas de fabricación local, pero
sus ventas son bajas porque solo pueden producir 10 tortas por día. También están
usando ingredientes de baja calidad y están vendiendo sus tortas a $ 14.750 y $ 15.000
respectivamente.
Ana calculó que puede producir tortas de chocolate orgánico de alta calidad a un
costo de $ 13.500 (CDMV). Sin embargo, ella tendría que tener un abastecimiento de
harina de buena calidad que solo se vende en bolsas de 15 kg. Para justificar esta
inversión en el inventario, Ana tendría que atraer más ventas. Después de verificar el
margen de ganancia estándar de la industria de pastelería, Ana decidió usar las
estrategias de precios de Costo Incrementado y Precio Psicológico con un margen de
ganancia de 45% para clientes mayoristas ($ 19.490 / torta) y un 70% de margen para
clientes minoristas ($ 22.990 / torta).
Ana hizo una prueba de receta con ingredientes orgánicos y la torta ¡estaba deliciosa! Se acercó a
Gestionando las Finanzas de tu Negocio dos de los restaurantes para ofrecerles para probar. Los restaurantes amaron tanto sus tortas,
Plan de Negocios y Estrategia que cada uno acordó pedir 15 tortas por semana.
Caso de Estudio: Ana cree que puede lograr su capacidad de producción máxima en 3 meses con el nuevo pedido
de 120 tortas por mes de los restaurantes y de sus clientes existentes. Ella espera que los
Ana restaurantes aumenten su pedido a 20 tortas por semana, lo que le daría una buena oportunidad
#EllaHaceHistoria de vender sus tortas a otros restaurantes y hoteles también.
Aunque Ana se da cuenta de que puede perder a algunos de sus clientes habituales como
resultado del aumento de su precio de venta, cree que puede aprovechar el próspero segmento
de alimentos orgánicos. Para alcanzar este nuevo objetivo, Ana planea aumentar la
mercadotecnia y la promoción de sus tortas en sus cuentas de Facebook e Instagram, así como a
sus clientes existentes a través de su cuenta de WhatsApp Business.
Ana decide crear un plan de negocios simple con proyecciones financieros para ayudarla a
comprender su posición financiera actual y sus necesidades de efectivo para desarrollos futuros.
Ella y Tito deciden vender su segunda moto para poder liberar algo de dinero para invertir en el
negocio.
Luego crea un Presupuesto de Flujo de Caja y un Presupuesto de Estado de Resultados basado en

los siguientes supuestos. Como actualmente es marzo de 2019, ella debería:
1. Solicitar un inventario más grande de harina y fresas orgánicas en abril de 2019
2. Pagarse un salario de $ 500.000 / mes a partir de abril y aumentarlo a $ 850.000 / mes en
enero de 2020
3. Alcanzar la capacidad de producción máxima en junio de 2019
4. Adquirir otros sets de equipos en julio de 2019
5. Contratar a un asistente en julio con un salario de $ 300.000 / mes y subirlo a $ 500.000 /
mes en enero de 2020
I. Producción optimizada y de objetivo basada en la configuración actual y
Plan de Negocios y Estrategia
equipamiento adicional
Caso de Estudio: Producción/ Equipamiento Cant./día Días/mes Total Cant.

Ana Producción Actual - 1 set equipamiento 4 20 80
Metas de Producción y Venta
Producción Optimizada- 1 set equipamiento 12 24 288
#EllaHaceHistoria
Producción Objetivo - 2 sets equipamiento 24 24 576
II. Costo e Ingreso de producción optimizada y de objetivo
Costo de Producción Cant. CDMV $ Costo Total $
Producción Actual 80 10.789 863.120
Producción Optimizada 288 10.789 3.107.232
Producción Objetivo 576 13.500 7.776.000

Precio de
Ingreso Cant. Ingreso Total $
Venta $
Ingreso Actual 80 14.500
1.160.000
Ingreso Optimizado 288 14.500
4.176.000
Ingreso de Objetivo 576 19.590
11.283.840
Plan de Negocios y Estrategia Propuesta de valor: tortas caseras de chocolate recién horneadas, orgánicos, con sabor a fresa y
con ingredientes locales.
Caso de Estudio: 1. Resumen Ejecutivo Misión: Producir las mejores tortas de chocolate orgánico recién horneadas y caseras de la
ciudad
Visión: Ser reconocida como una marca exclusiva que ofrece tortas orgánicas de alta calidad.
Ana
La Pastelería de Ana Venta minorista: amantes la torta de chocolate, segmento de alimentos orgánicas, compradores
Plan de Negocios 2. Mercado Objetivo
de alimentos en línea, en todo el país
Mayorista: Revendedores de tortas de alta calidad: tiendas especializadas en productos
Mar 2019 orgánicos, tiendas de alimentos saludables, restaurantes y hoteles en la ciudad. Estimado 15
compradores objetivo.
#EllaHaceHistoria
Competidor A: Calidad promedio, no fabricado localmente, no fresco, "de marca", gran producción,
suministros para restaurantes y supermercados, precio minorista a $ 15.500
Competidor B: Baja producción, producción local, pequeña producción a 10 tortas por día, precio
3. Competencia minorista a $ 14.750
Competidor C: Baja producción, producción local, pequeña producción a 10 tortas por día, precio
minorista a $ 15.000
Ninguno de los competidores propone productos orgánicos de alta calidad.
Personal/Salarios: Propietario – Paga Salario Mensual de $ 500.000 (comenzando en abril de

2019 y aumentando a $850.000 enero de 2020)
Personal: Contratar a un asistente para la producción de tortas en julio de 2019. Reclutar personal
4. Recursos Humanos
con experiencia en pastelería o producción de alimentos. Salario comenzando en $ 300.000 y
aumentar a $ 500.000 en enero de 2020
Capacitación: El nuevo personal requerirá 2 semanas de capacitación en producción..
Plan de Negocios y Estrategia Fresas Orgánicas: Suministro de la granja de fresas de la familia (suegros) al mejor precio con un
plazo de crédito de 2 semanas
Caso de Estudio:
Harina Orgánica: Suministro del mayorista especializado en harina orgánica en la ciudad a
5. Proveedores
precios de mercado con pago en efectivo
Otros ingredientes/materiales: Suministro de una tienda local de comestibles a precio de
Ana mercado con un plazo de crédito de 1 semana
La Pastelería de Ana Precio de Venta: Minorista: Precio de $22.990 usando Precio de Costo Incrementado (70% margen
Plan de Negocios de ganancia) + Precio Psiocológico; Mayorista: Precio de $19.490 usando Precio de Costo
Incrementado (45% margen de ganancia) + Precio Psiocológico
Mar 2019 Mercadotecnia & Promoción: Crear una nueva marca ”La Pastelería Orgánica de Ana" con un
logo atractivo y diseño de Empaques. Impulsar mercadotecnia en Facebook e Instagram con
6. Plan de
#EllaHaceHistoria Mercadotecnia
anuncios; Informar a los clientes de nuevos productos a través de Whatsapp Business; Involucrar a
personas influenciadoras de estilo de vida saludable. Enviar tortas a los bloggers y medios de
alimentos orgánicos para que hagan reseñas de los productos
Canales de venta: venta minorista en línea: Facebook, Instagram, catálogo de WhatsApp, Tienda
en línea propia, mercados en línea; Venta al por mayor - Tiendas, restaurantes y hoteles -
Contactar al cliente para ofrecer una degustación de productos
Ubicación de Negocio /Equipamiento: Usar la cocina de la casa hasta julio de 2019. Mudarse a
nuevas instalaciones e invertir en equipamiento adicional para una mayor producción en julio de
7. Operaciones
2019.
Operaciones: Operar 6 días a la semana, de lunes a sábado de 7 a.m. a 5 p.m.
Proyección de Estado de Resultados: Julio de 2019: objetivo de ventas de $ 5.641.920 con un

beneficio objetivo antes de impuestos de $ 525.270; Diciembre de 2019: objetivo de ventas de $
8. Proyecciones 11.283.840 con beneficio objetivo antes de impuestos de $1.002.273.
Financieras Proyecciones de Flujo de Caja: Flujo de Caja negativo esperado en abril, mayo, julio de 2019. Se
necesita financiamiento - Abril: Estimado en $400.000;
Julio: Estimado en 500.000:
Gestionando las Finanzas de tu Negocio Proyección de Estado de Proyección de Estado de
Proyecció
Financiación de Negocios Resultados para 288 Cant. Uds. Proyección Resultados para 576 Cant. Uds.
n
tortas tortas

CDMV
288 19.590 5.641.920 Ingreso
CDMV
576 19.590 11.283.840
Ana Materia Prima

Empaques
288
288
13.500
900
3.888.000
259.200
Materia Prima
Empaques
576
576
13.500 7.776.000
900 518.400
Proyección de Mano de Obra Mano de Obra
Estado de Resultados Ganancia Bruta 1.494.720 Ganancia Bruta 2.989.440
Gastos Operativos Gastos Operativos
#EllaHaceHistoria Gastos de Venta: Gastos de Venta:
Mercadotecnia 1 33.500 33.500 Mercadotecnia 1 60.000 60.000
Gastos Grales y de Adm: Gastos Grales y de Adm:
Mano de Obra 1 800.000 800.000 Mano de Obra 1 1.350.000 1.350.000
Cocina Alquiler 21.000 Cocina Alquiler 250.000
Electricidad 6.500 Electricidad 25.000
Gastos de comunicación de Gastos de comunicación de
9.000 30.000
Ana Ana
Agua 3.200 Agua 13.000
Gas de Cocina 18.000 Gas de Cocina 80.000
Transporte 17.000 Transporte 65.000
Depreciación 52.917 Depreciación 105.833
Resultado Operativo 533.603 Resultado Operativo 1.010.607
Otros Ingresos Otros Ingresos
Otros Gastos Otros Gastos
Gastos por Intereses 8.333 Gastos por Intereses 8.333
Ingreso antes de Impuestos 525.270 Ingreso antes de Impuestos 1.002.273
Impuesto a la Renta 1% 5.641.920 56.419 Impuesto a la Renta 1% 11.283.840 112.838
Ganancia Neta 468.851 Ganancia Neta 889.435
Financiación de Negocios
Caso de Estudio Ana: Proyección de Flujo de Caja

#EllaHaceHistoria
Proyección de Flujo de
Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20
Caja
Saldo de Apertura 271.000 (237.100) (61.968) 369.172 (295.470) 383.190 899.810 1.732.690 2.791.830 4.167.230 5.388.545 6.589.860
Entrada de Efectivo
Operativos- Ventas 2.350.800 3.134.400 3.918.000 5.641.920 5.877.000 6.856.500 7.836.000 8.815.500 9.795.000 11.283.840 11.283.840 11.283.840
Financieras
De Inversión
Total Entrada de Efectivo 2.350.800 3.134.400 3.918.000 5.641.920 5.877.000 6.856.500 7.836.000 8.815.500 9.795.000 11.283.840 11.238.840 11.283.840
Salida de Efectivo
Operativos- Inventario Materia Prima 2.000.000 2.090.368 2.612.960 3.762.662 3.919.440 4.572.680 5.225.920 5.879.160 6.532.400 7.525.325 5.525.325 7.525.325
Empaques 180.000 180.000 180.000 270.000 270.000 360.000 360.000 450.000 450.000 540.000 540.000 540.000
Volantes
Mercadotecnia Publicidad 50.000 60.000 65.000 75.000 80.000 90.000 100.000 110.000 120.000 130.000 150.000 165.000
Alquiler, Transporte,
Operaciones etc 74.700 74.700 74.700 74.700 74.700 463.000 463.000 463.000 463.000 463.000 463.000 463.000
Salarios 500.000 500.000 500.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 1.350.000 1.350.000 1.350.000
de Inversión Equipamiento 1.270.000
Financieras Préstamos 54.200 54.200 54.200 54.200 54.200 54.200 54.200 54.200 54.200 54.200 54.200 54.200
Total Salida de Efectivo 2.858.900 2.959.2658 3.486.860 6.306.562 5.198.340 6.339.880 7.003.120 7.756.360 8.419.600 10.062.525 10.082.525 10.097.525
Flujo de Caja (508.100) 175.132 431.140 (664.642) 678.660 516.620 832.880 1.059.140 1.375.400 1.221.315 1.201.315 1.186.315
Saldo de Cierre (237.100) (61.968) 369.172 (295.470) 383.190 899.810 1.732.690 2.791.830 4.167.230 5.388.545 6.589.860 7.776.176
Caso de Estudio Ana: Proyección de Flujo de Caja con Financiamiento

#EllaHaceHistoria
Flujo de Caja Budget Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20
Saldo de Apertura 271.000 162.900 338.032 769.172 554.530 1.183.190 1.649.810 2.432.690 3.441.830 4.767.230 5.938.545 7.089.860
Entrada de Efectivo
Operativos- Ventas 2.350.800 3.134.400 3.918.000 5.641.920 5.877.000 6.856.500 7.836.000 8.815.500 9.795.000 11.283.840 11.283.840 11.283.840
Financieras 400.000 500.000
De Inversión
Total Entrada de Efectivo 2.750.800 3.134.400 3.918.000 6.141.920 5.877.000 6.856.500 7.836.000 8.815.500 9.795.000 11.283.840 11.283.840 11.283.840
Salida de Efectivo
Operativos- Inventario Materia Prima 2.000.000 2.090.368 2.612.960 3.762.662 3.919.440 4.572.680 5.225.920 5.879.160 6.532.400 7.525.325 7.525.325 7.525.325
Empaques 180.000 180.000 180.000 270.000 270.000 360.000 360.000 450.000 450.000 540.000 540.000 540.000
Volantes
Mercadotecnia Publicidad 50.000 60.000 65.000 75.000 80.000 90.000 100.000 110.000 120.000 130.000 150.000 165.000
Alquiler, Transporte,
Operaciones etc 74.700 74.700 74.700 74.700 74.700 463.000 463.000 463.000 463.000 463.000 463.000 463.000
Salarios 500.000 500.000 500.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 1.350.000 1.350.000 1.350.000 1.350.000
de Inversión Equipamiento 1.270.000
Financieras Préstamos 54.200 54.200 54.200 104.200 104.200 104.200 104.200 104.200 104.200 104.200 104.200 104.200
Total Salida de Efectivo 2.858.900 2.959.268 3.486.860 6.356.562 5.248.340 6.389.880 7.053.120 7.806.360 8.469.600 10.112.525 10.132.525 10.147.525
Flujo de Caja (108.100) 175.132 431.140 (214.642) 628.660 466.620 782.880 1.009.140 1.325.400 1.171.315 1.551.315 1.136.315
Saldo de Cierre 162.900 338.032 769.172 554.530 1.183.190 1.649.810 2.432.690 3.441.830 4.767.230 5.938.545 7.089.860 8.226.176
Caso de Estudio:
Ana
Opciones de Microcrédito
#EllaHaceHistoria
OFERTA A OFERTA B
25% Tasa Fija 35% Método de
Reducción de Saldos
Préstamo Valor / Principal $ 500.000 500.000
Interés (TAE) % 25% 35%
Plazo (años) 1 1
Interés Total $ 500.000 x 25% x 1 = 500.000 x

100.000
0.25 x 1 = 125.000
Pago Mensual $ (500.000 + 125.000) / 50.000

(1 x 12) = 52.084

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Gestionando

Tito, de hecho, ayuda a Ana en el negocio comprando los suministros necesarios.

Caso de Estudio: Pagarse un salario $500.000 /mes

Ahorrar para Reservas en Efectivo

Alcanzar 5,000 seguidores en

Metas de Largo Plazo

Pagarme un salario $8.000.000/mes Obtener Ganancia Neta Mensual $40.000.000

Invertir en un taller para producir

Ahorrar para la educación Alcanzar 100,000 seguidores en

Ahorrar para la pensión $250.000.000

6. Cuota o parcialidad de pago de

7. Cuota o parcialidad de pago de 19. Cuota o parcialidad de pago de

20. Cuota o parcialidad de pago de

9. Electricidad 21. Pasatiempos de Tito

10. Agua 22. Compras personales de Ana

11. Gastos de Comunicaciones de Ana 23. Otros

12. Gastos de Comunicaciones de Tito

Activos y Pasivos Familiares 1. Hogar 55.000.000 1. Préstamo Hogar 52.900

3. Motocicleta 2 2.600.000 3. Préstamo Motocicleta 2 2.200.000

Listado de Pasivos Préstamos Productivos Préstamos de Consumo

Registro Financiero Ingreso Mensual Salario

Salud Financiera Personal Ingreso Mensual

Salario Insuficiente para Gastos Mensuales Se necesita ingreso adicional 1.800.000 -

Gastos de Comunicación de Tito 35.000 - - -

Viajes/Salidas Podría reducirse 30.000 15.000

Compras Personales de Ana 122.500 59.000

Cadena o Natillera 32.000

Cuota Motocicleta 1 245.000 65.000 -

Cuota Motocicleta 2 195.000

Prestamo de suegros 65.000 Trasladar a Gastos de Negocio Remover 100% - 54.200

Nuevo préstamo de madre 54.200 555.000 241.200

Subtotal 769.200 - 1.651.500 333.200

Subtotal 1.984.700 148.500

Caso de Estudio: Patrimonio Neto (Activos - Pasivos) Activos Pasivos Indicador

Fondo de Emergencia Ahorros Gastos Mensuales Indicador

Ahorros Ahorros Ingreso Indicador

¿Son sus costos de estilo de vida más altos Costos de Estilo

Moldes para hornear (talla 10) x 2 130.000

Balanzas de Mesa 80.000

Otros Equipos 30.000

Después de asistir a una capacitación en Habilidades Financieras de Negocios,

Ahora comprende que su negocio puede reembolsar a la familia algunos gastos

Caso de Estudio: Yema de huevo x 5 800

Ana Clara de huevo x 2 320

Costo de Mercancía Vendida Sal ¼ cucharadita 30

#EllaHaceHistoria Harina 75 gramos 180

Leche en polvo 20 gramos 400

Costo de Polvo para hornear ¼ cdita 32

Mantequilla 50 gramos 1.450

Chocolate amargo 50 gramos 3.300

Esencia de vainilla ¼ cdita 32

Crema para batir 25 gramos 230

Fresas 125 gramos 2.250

Costo Total $ 10.789

Caso de Estudio: Factura

Electricidad 65.000 10% 6.500

Gastos de comunicación de Ana 30.000 30% 9.000

Agua 16.000 20% 3.200

Gas de Cocina 36.000 50% 18.000

Transporte 85.000 20% 17.000

Costo Total $ 74.700

Caso de Estudio: Ingreso

Ana Materia Prima

● Impuesto a la Renta se calculó utilizando un valor ilustrativo.