ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS

PROGRAMA ACADÉMICO:
Técnica Profesional en Procesos Comerciales y Financieros
NOMBRE ASIGNATURA: Presupuesto
NÚMERO DE CRÉDITOS: 3 créditos
CODIGO DE ASIGNATURA 8110160
OBJETIVO DE LA Identificar las generalidades de un presupuesto de tesorería, flujo de caja
ACTIVIDAD: e indicadores financieros.
FORMA ENTREGA: Subir el documento, con la respectiva portada, Introducción, objetivos, tabla
de contenido conclusiones, bibliografía y demás normas; el nombre del
archivo tendrá el siguiente formato. “nombre del estudiante, actividad,
asignatura, ciudad”.
ÁREA Contable
Actividad Individual

1. Defina que es el presupuesto de tesorería o flujo de caja, mencione y explique las

clasificaciones para llegar a los cobros y pagos.

2. Elaborar un esquema mediante el cual se exponga el proceso para elaborar un presupuesto

de capital.

3. Elabore una infografía donde defina los indicadores financieros incluyendo las fórmulas para
el su cálculo. Use un archivo independiente en el cual se visualice claramente la información
que se presenta. Páginas recomendadas para su elaboración: https://padlet.com ,
https://www.canva.com/

4. Teniendo en cuenta que el flujo de efectivo se compone de 3 categorías principales,

defínalas y dé un ejemplo de cada una.

5. Teniendo en cuenta el material de estudio relacionado con presupuesto de capital elabore

un mapa mental con la clasificación de inversiones.

6. Con los datos suministrados a continuación prepare el flujo de efectivo para la compañía
INDUSTRIALES S&s SAS, para el primer trimestre del año 2022

Se requiere usar archivo en Excel

• Saldo efectivo y equivalentes a 31 de diciembre 2021 $250.000

• Compra de contado de materias primas mensuales $250.000 el 50% de contado y
50% restante a 30 días
• A los Proveedores con fecha de corte diciembre 31 2021 se les adeuda un saldo de
$430.000 de los cuales se acordó pagar en enero el 20% en febrero el 40% y el restante 40%
en marzo.
• Se proyectan ventas mensuales $555.000 (30% de contado el saldo a 30 días)
• Pago de nómina mensual de $42.550
• Pago Rete fuente $8.500 en enero, 11.000 en febrero y 15.000 en marzo
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• Pago de obligaciones financieras cuota fija$75.000 mensual incluidos los intereses por valor de
3.500
• Los pagos por servicios y arrendamientos mensuales son de $55.000
• Se decide vender acciones a la empresa EL PORVENIR SAS por $140.000 dinero que está
proyectado recibir en febrero.
• Se vende terreno en el mes de marzo por valor de 28.000
• Venta de una maquinaria en enero $85.000
• Se tomó la decisión de compra de equipos nuevos en febrero en $75.000
• GRAVITAS LTDA paga a INDUSTRIALES S&S SAS dividendos por participación accionaria en el
mes de enero por $15.000.
• Se realiza declaración y pago del impuesto de industria y comercio del año 2021 SEGÚn
norma de la Alcaldía municipal por valor de 12.500

Se solicita:

a. Preparar el flujo de efectivo para el trimestre enero a marzo 2022

b. De acuerdo a los resultados de efectivo presentar alternativas de inversión o
financiamiento según sea el caso.

Actualizado Febrero 2022