Entregas Pregrado

Módulo Contabilidad de Activos

Nivel académico Profesional

Tipo de entrega Taller

Competencias y elementos de
competencia a desarrollar
• Realizar un arqueo de caja
• Realizar la valoración de inventarios con el uso de la tarjeta de
Kardex por el método de promedio ponderado.
• Contabilizar las cuentas por cobrar
• Contabilizar la compra propiedad planta y equipo
• Cumplir objetivos de forma colaborativa
• Realizar trabajos grupales
• Realizar un adecuado proceso de comunicación para el
cumplimiento de objetivos trazados en este taller.

Indicadores de competencia •
Presentar adecuadamente la información financiera referente
a los activos
• Clasificar adecuadamente las cuentas del estado de situación
financiera correspondiente a los activos.
• Realizar asientos contables del grupo de los activos.
INSTRUCCIONES PARA REALIZAR ENTREGA

El trabajo general se realizará en tres entregas de la siguiente manera:

Entrega 1. Efectivo y equivalente al efectivo, Inversiones

Entrega 2. Cuentas por Cobrar e inventarios
Entrega 3. Propiedad planta y equipo

Todas las entregas deben presentarse en un documento Word con los siguientes elementos y sin anexos:

En las tres entregas realizar :

• Portada
• indice
• Introducción
• Objetivos

[ POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO ]
 • Cuerpo del trabajo (Solución del taller)
• Conclusiones
• Bibliografía según normas APA

NOTA: Para la tercer entrega deben anexar las entregas 1 y 2, y para la segunda entrega la primera ajustada según
las recomendaciones del tutor.

Pautas generales en la presentación del trabajo:

Leer completamente este instructivo y cumplir lo designado para cada entrega.

Letra Times New Román 12 puntos, , espacio sencillo, color negro, Márgenes: Superior 2.5 cm, Inferior 2.5 cm,
Derecha 3 cm, Izquierda 2,5 cm. Todas las indicaciones anteriores hacen parte del componente de evaluación.

Las contabilizaciones de todas las entregas se realizaran en comprobante de diario como se muestran a
continuación para todos los casos que sean requeridos:

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Sumas Iguales

Se trabajará en todos los casos con las normas aplicadas a las Pymes Anexo 2 Decreo 2420/15, es decir no es
necesario la aplicación de las NIIF plenas.

Deben consultar la mayor cantidad de fuentes posibles con el fin de tener puntos de referencia importantes. No
olviden consultar la biblioteca virtual de la universidad o libros físicos en materia contable actualizados,
preferiblemente del 2015 a la fecha.

Para la elaboración del trabajo tenga en cuenta los siguientes parámetros:

1. Ejemplo de la portada

Los costos y Presupuestos relacionados con la Gerencia

Ernesto López Pinilla

[NOMBRE DEL MÓDULO]

 Camilo Goyeneche Guzmán

Sonia Rodriguez López

Escuela Contaduría Pública, Politécnico Grancolombiano

Contabilidad Subgrupo 27

Ernesto López Bonilla (nombre del Tutor)

25 de marzo de 20XX

En caso de que alguno de los integrantes no trabajo se debe relacionar en la portada así:

Ernesto López Pinilla (No Trabajó), Camilo Goyeneche Guzmán y Sonia Rodriguez López

2. Introducción:

• La introducción debe contener la presentación del tema y la hipótesis

• Debe ser atractiva para el lector
• Puede ser redactada a partir de preguntas según el tema a desarrollar incluyendo definiciones
básicas necesarias.

3. Objetivos:

Generales:

Debe tener proposito, medios y fines. Debe realizarse con verbos en infinitivo como; conocer,
evaluar, aplicar, analizar, interpretar, demostrar, etc. El objetivo principal debe relacionarse con
el problema principal.

Específicos:

Todo objetivo especifico utiliza dos elementos:

• Propósito (Verbo)
• Fin (Finalidad)

[ POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO ]
 Los verbos que pueden usar son: modificar, describir, diferenciar, seleccionar, identificar, etc.
Todo objetivo especifico debe relacionarse con los temas secundarios.

4. Conclusiones:

Al escribir las conclusiones el estudiante debe tener a la mano los resultados que obtuvo en la
investigación junto con los análisis realizados, no es necesario citar ningun autor pero si puede referirse
a el marco teorico para complementar sus ideas. Puede incluir la solución al problema especifico o del
desarrollo del trabajo.

5. Bibliografía:

Incluir en la bibliografía, citaciones y referencias de gráficos y tablas realizados, las normas APA septima
edición. Todo según corresponda la fuente de la información relacionada en su trabajo.

Consultar documentos digitales en la biblioteca de la universidad:

https://www.poli.edu.co/sites/default/files/guia-libros-electronicos-presenciales-2021.pdf

Guia Normas APA séptima edición

https://alejandria.poligran.edu.co/bitstream/handle/10823/2854/Gu%c3%ada%20Taller%20No
rmas%20APA.pdf?sequence=1&isAllowed=y

ENTREGA PREVIA 1 (SEMANA 3) Caja Menor e Inversiones

• Para esta primer entrega el objetivo es realizar el arqueo de caja menor y contabilización de inversiones.

• Determine las partidas conciliatorias encontradas en el arqueo de caja menor.

El 31 de diciembre de 20XX, se crea la empresa COMERCIALIZADORA DE CAMISAS YUCOJICAS Ltda., perteneciente

al régimen responsable de IVA (declarante) con una cuenta corriente por $100.000.000

• El 7 de enero realiza la apertura de 2 cajas menores para igual número de departamentos (Comercial y contable)
por valor de $1.000.000 para cada una.

Al elaborar un arqueo de caja al cierre del mes el auditor de la compañía

YUCOJICAS LTDA. encontró las siguientes situaciones:
CAJA No 1: Conteo en efectivo según la tabla anexa.
Documentación (Cheques, vales provisionales, recibos de caja) según tabla anexa.

[NOMBRE DEL MÓDULO]

Arqueo de efectivo:

Efectivo billetes Denominación

11 5.000
5 50.000
6 20.000

Documentos:
Cheques $150.000
Vales provisionales: $250.000
$300.
000
Recibos de caja $12.000

CAJA No 2: Conteo en efectivo según la tabla anexa.

Documentación (Cheques, vales provisionales, recibos de caja) según tabla anexa.

Arqueo de efectivo:

Efectivo billetes Denominación

10 5.000
14 50.000
4 20.000

Documentos:
Cheques $80.000
Vales provisionales: $300.000
$300.
000
Recibos de caja $210.000

Se pide:

Realizar el arqueo de caja con el formato de arqueo estándar.

Realizar las contabilizaciones del caso con los ajustes respectivos.
Contabilizar el reembolso de la caja menor No 1 y 2.

• Realizar el calculo y contabilización de las inversiones solicitadas.

El 10 de enero Con los excedentes de efectivo se decidió invertir en el siguiente portafolio accionario hacer
los respectivos registros contables.

[ POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO ]
 ACCION VALOR No. ACCIONES
NOMINAL
1. ÉXITO (GC) $24.000 2.000
2. ISAGEN (GC) 2,285 4.000
3. GRUPO AVAL (GC) 1.200 5.000
4. ECOPETROL 4.045 3.000

• Ajuste al cierre del periodo 31 de enero de acuerdo con cotización en Bolsa de Valores así:
Éxito $24.500
Isagen $2.600
Grupo Aval $1.000
Ecopetrol $4.045

• Realice los siguientes movimientos de las acciones en febrero:

Venta de 500 acciones del ÉXITO a $25.500 c/u

Venta de 800 acciones de ECOPETROL a $ 3.900 c/u

Información adicional:

• Las inversiones son de carácter temporal (inferiores a un año)

• La negociación se hace con la mesa de dinero Inversionistas SA (RC) del Banco, el cual debita y abona
directamente a la cuenta corriente de la empresa comercializadora YUCOJICAS LTDA.
• La comisión que cobra la mesa de dinero Inversionista SA (RC) es del 3% en operaciones de compra y del
4% en operaciones de Venta
• Realizar las contabilizaciones del caso, donde se aprecie la valorización o el deterioro según el caso

ENTREGA PREVIA 2 (SEMANA 5) INVENTARIOS

2. El objetivo de esta entrega es realizar la valoración de los inventarios por promedio ponderado.

La empresa YUCOJICAS LTDA. responsable de IVA tarifa ICA 11.04*1000 y 2.5% de retención en la fuente,
realiza las siguientes operaciones con su inventario de mercancías.

Todas las compras manejan una tarifa de ICA del 11.04*1000.

ENERO

• El 3 de enero se compran 5.000 camisas a $25.000 cada una, a un responsable de IVA.

• El 10 de enero se vende a una empresa Gran Contribuyente, 1,800 camisas a $50.000 pagados de contado.
• El 22 de enero se compra a una empresa Gran contribuyente 2.500 camisas a $25.000, las cancela 50%
crédito 30 días y el 50% de contado
• El 25 de enero se vende a una empresa Régimen responsable de IVA 1.500 camisas por valor de $50.000 c/u
pagados de contado 30% y el saldo a crédito 30 días.

[NOMBRE DEL MÓDULO]

 • El 28 de enero se compra a una persona natural no responsable de IVA 50 camisas a $25.000 pagando de
contado

FEBRERO
• El 04 Feb: se compra a una persona natural no responsable de IVA comercializador, 320 camisas a $19.700
c/u pagando 45% con cheque al día y 55% a crédito de treinta (30) días.
• El 08 Feb: se vende a persona jurídica responsable de IVA, 200 Camisas a $34.000 c/u. pagados el 60% a
crédito de treinta (30) días y 40% con cheque de contado.
• El 20 Feb: se vende a un gran contribuyente auto retenedor, 150 camisas por valor de $35.000 c/u pagados
de contado el 70% y el saldo a crédito de treinta (30) días.
• El 22 Feb: se compra a un gran contribuyente auto retenedor, 270 camisas a $18.000 c/u pagando de
contado.

Se pide:

1. Realizar la valoración de inventarios con el uso de la tarjeta de Kárdex por los método de promedio
ponderado
2. Las contabilizaciones del caso.

ENTREGA FINAL (SEMANA 7) PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

3. El objetivo principal de esta entrega es realizar la contabilización adecuada de la propiedad planta y
equipo según el caso planteado.

Debe realizar de forma adecuada y según la normatividad vigente el reconocimiento inicial (Elementos
constitutivos de la compra) y la medición posterior (Valoración, depreciación, o deterioro) de la propiedad planta
y equipo.

• En junio 1 se compra maquinaria importada desde China por valor de $1.000.000.000 adicionalmente se
pagaron:

Transportes $20'000.000
IVA del 19% no recuperable
Seguros $5'800.000
Trámites legales de importación $8.000.000

• Junio 15 se pagan $30.000.000 por el montaje de la máquina y asesorías

• Su depreciación es de 10 años por el método línea recta
• El valor residual es de $100.000.000
• El activo queda en funcionamiento el 1 de diciembre.

Se pide:

1. Derterminar el costo inicial del activo.

2. Calcular la cuota mensual de depreciación

[ POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO ]
3. Calcular la depreciación acumulada al 31 de diciembre del año en curso.
4. Efectuar las contabilizaciones correspondientes en el ciclo de la operación hasta el 31 de diciembre del año
en curso. ( En comprobante de diario)
5. Determine el valor en libros de las propiedades planta y equipo al 31 de diciembre.

[NOMBRE DEL MÓDULO]