Entregas Pregrado

Módulo   Contabilidad de Activos 
Nivel académico    Profesional 

Tipo de entrega  Taller  
Competencias y   Realizar la conciliación bancaria 
elementos de   Realizar la valoración de inventarios con el uso de la tarjeta de 
competencia a  Kardex por los mértodos PEPS y promedio 
desarrollar   Contabilizar la compra propiedad planta y equipo y su medición 
posterior 
 
Indicadores de   Presentar adecuadamente la información financiera referente a los 
competencia  activos 
 Clasificar adecuadamente las cuentas del estado de situación 
financiera correspondiente a los activos. 
 Realizar asientos contables del grupo de los activos. 
INSTRUCCIONES PARA REALIZAR ENTREGA 
 
El trabajo general se realizará en tres entregas de la siguiente manera: 
 
Entrega 1. La conciliación bancaria 
Entrega 2. Valoración de inventarios 
Entrega 3. Compra y medición posterior de la propiedad planta y equipo 
 
Los trabajos deben presentarse en un documento Word con los siguientes elementos: 
 
En las tres  entregas realizar : 
 
 Portada 
 indice 
 Introducción 
 Objetivos 
 Cuerpo del trabajo (Solución del taller) 
 Conclusiones 

[ POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO ]
  Bibliografía según normas APA 
 
NOTA: Para la tercer entrega deben anexar las entregas 1 y 2, , y para la segunda entrega la primera 
ajustada según las recomendaciones del tutor. 
 
 
 
Pautas generales en la presentación del trabajo: 
 
Leer completamente este instructivo y cumplir lo designado para cada entrega 
 
Letra Times New Román 12 puntos, , espacio sencillo, color negro, Márgenes: Superior 2.5 cm, 
Inferior 2.5 cm, Derecha 3 cm, Izquierda 2,5 cm. Todas las indicaciones anteriores hacen parte del 
componente de evaluación. 
 
Las  contabilizaciones  de  todas  las  entregas    se  realizaran  en  comprobante  de  diario  como  se 
muestran a continuación para todos los casos que sean requeridos: 
 
EEF  NOMBRE DE LA CUENTA  DÉBITO  CRÉDITO 
Activos  Inversiones       30.000.000     
Activos  Bancos          30.000.000 
Sumas Iguales       30.000.000        30.000.000 
 
Se trabajará en todos los casos con las normas aplicadas a las Pymes, es decir no es necesario la 
aplicación de las NIIF plenas.  
 
Deben consultar la mayor cantidad de fuentes posibles con el fin de tener puntos de referencia 
importantes. No olviden consultar la biblioteca virtual de la universidad o libros físicos en materia 
contable actualizados, preferiblemente del 2015 a la fecha. 
 
 
ENTREGA PREVIA 1 (SEMANA 3) CONCILIACIÓN BANCARIA 
1. Para esta primer entrega el objetivo es realizar la concilicación bancaria. 
 
a. Determine las partidas conciliatorias 
b. En  el  modelo  de  conciliación  por  igualación  realice  el  ejercicio  planteado  mas  adelante  y 
utilice el formato establecido según la lectura fundamental  del escenario 2  
 
TALLER CONCILIACIÓN BANCARIA. 

[NOMBRE DEL MÓDULO]

 Empresa  POLI  Ltda., dispone de la siguiente información con la cual se debe elaborar la conciliación 
bancaria del mes de marzo y los ajustes contables necesarios. 

 Saldos en libros de la empresa a Marzo de 2021  es de  $ 3.388.000 
 Saldo en bancos según extracto bancario  es de  $ 5.640.000 
 Cotejado los cheques girados con los pagados por el banco  se encuentran pendientes de 
cobro: 
o No. 130 por valor de $ 500.000 
o No. 140 por valor de $ 200.000 
o No. 150 por valor de $ 1.500.000 
o No. 151 por valor de $ 100.000  
 
 Cheque  No. 180 girado por la empresa por valor de $ 940.000 para cancelar mantenimientos. 
La empresa por error lo había registrado por $ 490.000. 
 Nota  crédito  por  $  1.300.000  corresponde  a  un  préstamo  aprobado  por  el  banco  y 
depósitado a la cuenta corriente. 
 Una consignación de $ 200.000, el banco por error la había registrado por $ 20.000. 
 Nota crédito de $ 372.000 por concepto de intereses vencidos de un C.D.T, (Valor intereses 
pagados $400.000 retencion en la fuente del 7% ) 
 Nota débito por valor de $ 90.000, por concepto de gravamen a los movimientos financieros.
 Nota débito de $ 1.000.000 por concepto de cheque devuelto por Fondos insuficientes (este 
cheque se había recibido por la venta de mercancía). 
 
 
ENTREGA PREVIA 2 (SEMANA 5) VALORACIÓN DE LOS INVENTARIOS 
2. El objetivo de esta entrega es realizar la valoración de los inventarios. 
 
INVENTARIOS 

ELECTRONICA  ANA  LTDA.  Empezó  el  mes  de  enero  del  año  en  curso  con  un  inventario  de  200 
unidades de su producto “KL55”,  con un costo total de $2.200; durante el mes tuvo el siguiente 
movimiento del mencionado producto:        

                                 COMPRAS:              VENTAS: 

FECHA                      UNIDADES                 COSTO UNIT.      FECHA                     
UNIDADES 

Enero   1                 160                            $30        enero   3                     90 

Enero   6                 120                            $23        enero   7                     190 

Enero 10                 150                            $30        enero 16                     35 

[ POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO ]
 Enero 23            200       $40        enero 22             250 

Se pide: 

1. Valorice el inventario  a través  del  Kardex utilizando el método PEPS  y  el PROMEDIO. 
2. Determine la utilidad en las ventas por los dos métodos sabiendo que el precio de venta al 
público de las unidades  es de $55 c/u. 

Nota: La valorización utile la hoja de kardex para cada uno de estos métodos.  
 
 
 
ENTREGA FINAL (SEMANA 7) PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 
3.  El objetivo principal de este taller es realizar la contabilización adecuada de la propiedad 
planta y equipo según el caso planteado. 
 
Debe  realizar  de  forma  adecuada  y  según  la  normatividad  vigente  el  reconocimiento  inicial 
(Elementos  constitutivos  de  la  compra)  y  la  medición  posterior  (Valoración,  depreciación,  o 
deterioro) de la propiedad planta y equipo 
 
 
TALLER PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 

1. La compañía  JJ LTDA  compra una maquina  cortadora el 1 de enero del año en curso, por un valor 
de $150'000.000. se elaboraron muestras para comprobar su correcto funcionamiento por valor de 
$5’400.000, adicionalmente incurrió en las siguientes erogaciones, todo se pagó con cheque.  

 Transportes $10'000.000 
 IVA del 19% no recuperable 
 Seguros  $3'100.000 
 Trámites legales de importación $15.000.000 
 Retefuente del 2,5% en compras 
 
Descuento por promoción del 6% 

Descuento  por  pronto  pago  del  7%,  si  se  realiza  en  los  primeros  30  días,  se  paga  dentro  de  los 
primeros 20 días. 

 Instalación de máquina $5'000.000 
 
El equipo estuvo en condiciones de uso el 01 de abril del año en curso. 

[NOMBRE DEL MÓDULO]

 Su depreciación es de 10 años por el método línea recta 

El valor residual es de $10.000.000 

Las muestras se vendieron en $15’000.000 

Capacitación del personal para el manejo de la máquina $5.090.000 

Establecer: 

1. El costo inicial del activo. 
2. Calcular la cuota mensual de depreciación 
3. Calcular la depreciación acumulada al 31 de diciembre del año en curso. 
4. Efectuar  las  contabilizaciones  correspondientes  en  el  ciclo  de  la  operación  hasta  el  31  de 
diciembre del año en curso. ( En comprobante de diario) 
5. Determine el valor en libros de las propiedades planta y equipo al 31 de diciembre. 
 
 
 
 

[ POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO ]