INTRODUCCIÓN

Es importante tener las bases suficientes sobre el arte y la técnica de la

contabilidad, de ahí que con este trabajo se verá todo lo relacionado con
transacciones comerciales evidenciadas en las cuentas T con su respectiva
partida doble y así, generando el debido balance de prueba que permitirá probar
dichos procedimientos y posteriormente el estado de resultados y por último el
balance general de la actividad.
OBJETIVOS

- Aplicar lo aprendido durante el curso a la realización de las transacciones

comerciales.

- Realizar los debidos procesos de las transacciones, siendo registradas en

las cuentas T con su partida doble.

- Registrar los resultados en el balance de prueba como método probatorio

de lo realizado en la actividad.

- Generar el debido estado de resultados y balance general de la empresa

seleccionada en la actividad que se realizó.
BALANCE DE PRUEBA

ALMACÉN EL ESTILISTA LTDA.

CÓDIGO NOMBRE DEBE HABER

1105 CAJA $6’255.000
1110 BANCOS $5’207.500
1305 CLIENTES $3’380.000
1435 MCIAS NO $137.500
FABRICADAS
POR LA
EMPRESA
1524 EQUIPO DE $4’200.000
OFICINA
1528 EQUIPO DE $1’600.000
COMPUTACIÓN
Y
COMUNICACIÓN
1540 FLOTA Y EQUIPO $25’000.000
DE
TRANSPORTE
2205 NACIONALES $475.000
2335 COSTOS Y $3’480.000
GASTOS POR
PAGAR
3115 APORTES $40’000.000
SOCIALES
4135 COMERCIO AL $9’760.000
POR MAYOR Y
AL POR MENOR
5135 SERVICIOS $535.000
5235 SERVICIOS $350.000
6135 COMERCIO AL $7’050.000
POR MAYOR Y
AL POR MENOR
SUMAS IGUALES $53’715.000 $53’715.000
 ALMACÉN EL ESTILISTA LTDA.

NIT: 896354423-5

ESTADO DE RESULTADOS

Del 1/ene/14 a 31/dic/14

INGRESOS $9’760.000

- COSTO DE VENTA ($7’050.000)

= UTILIDAD BRUTA $2’710.000

- GASTOS ($885.000)

= UTILIDAD OPERACIONAL $1’825.000

_____ _____ _____ _______

GERENTE CONTADOR PÚBLICO

T.P: 387526
 ALMACÉN EL ESTILISTA LTDA.

NIT: 896354423-5

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Del 1/ene/14 a 31/dic/14

ACTIVOS

CAJA $6’255.000

BANCOS $5’207.500

CLIENTES $3’380.000

MERCANCÍAS NO FAB. POR LA EMPRESA $137.500

EQUIPO DE OFICINA $4’200.000

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN $1’600.000

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $25’000.000

TOTAL ACTIVOS $45’780.000

PASIVOS

NACIONALES $475.000

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $3’480.000

TOTAL PASIVO $3’955.000

PATRIMONIO

APORTES SOCIALES $40’000.000

UTILIDAD DEL EJERCICIO $1’825.000

TOTAL PATRIMONIO $41’825.000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $45’780.000

_____ _____ _____ _______

GERENTE CONTADOR PÚBLICO

T.P: 387526
ANÁLISIS

- El almacén al final del periodo establecido, logró tener un índice de utilidad

positivo, traducido a ganancias.

- Según lo mostrado, se recomienda mantener la venta de contado para no

generar cuentas de crédito a clientes, sino que el dinero se genere de una
vez por la compra en caja.

- Cancelar los pasivos con dinero en caja, procurando no dejar en ceros o

con déficit a la empresa.

- Por último se recomienda mantener en inventario un mayor número de

mercancía para que así por las ventas generadas, no se quede en ceros o
faltante mercancía.

CONCLUSIÓN
Al haber desarrollado la presente actividad, se logró dar completo entendimiento
acerca de los movimientos en las diferentes cuentas y las transacciones
comerciales, generando la capacidad para realización de futuros ejercicios con
base en los registros que toda empresa bajo las reglas nacionales, debe cumplir.