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SOCIEDAD COMERCIAL PC LTDA.

Informe Financiero del 02 de enero al 30 de junio del 2018

I. OBJETIVO DEL INFORME


 Analizar los estados financieros de la empresa Sociedad Comercial
PC Ltda. Del periodo (2018) para la toma de decisiones.
 Interpretar las finanzas durante el desarrollo de las actividades de
la empresa.
 Evaluar la situación de la empresa Sociedad Comercial PC Ltda.

II. ALCANCE DEL TRABAJO

1. Evaluación Financiera

Los estados financieros de la empresa Sociedad Comercial PC


Ltda. Se han preparado de conformidad a las Normas
Internacionales (NIIF).

III. RESULTADO DEL TRABAJO


Análisis Financiero
1. Estado de Situación Financiero

 
 
 
 
 
SOCIEDAD COMERCIAL PC LTDA
ESTADO DE DE SITUACIÓN FINANCIERA
Del 02 de Enero de 2018 al 30 de Junio del 2018
ACTIVO
 
PASIVO
 
 
ACTIVO CORRIENTE
 
PASIVO CORRIENTE
 
 
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
 
Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas por Pagar
 
 
Bancos
$ 9.034.000
Proveedores
$ 8.737.500
 
Cuentas Comerciales por Cobrar y Otras Cuentas por Cobrar
 
Costos y gastos por pagar
$ 1.398.000
 
Deudores Clientes Nacionales
$ 4.667.332
Retención en la fuente
$ 261.500,00
 
Activos por Impuestos Corrientes
 
Retenciones y aporte de nómina
$ 156.000
 
Activos por impuestos corrientes asociados a renta-Rete Fuente
$ 250.000
Acreedores varios
$ 76.000
 
Inventarios Corrientes
 
Impuesto a las ventas
$ 231.832
 
Inventarios Corrientes Mantenidos para la venta
 
TOTAL PASIVO CORRIENTE
 
$ 10.860.832,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
 
PASIVO NO CORRIENTE
0
 
ACTIVO NO CORRIENTE
 
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
 
 
Propiedades, Planta y Equipo
 
TOTAL PASIVO
 
 
Construcciones y Edificaciones
$ 8.000.000

 
 
Equipo de Oficina
$ 4.000.000
PATRIMONIO NETO
 
 
Equipo de computación y comunicaciones
$ 4.000.000
Aportes sociales
$ 24.000.000
 
Flota y equipo de transporte
$ 6.000.000
Ganancia (Pérdida) del Periodo
$ 1.090.500
 
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
 
TOTAL PATRIMONIO
 
$ 25.090.500
TOTAL ACTIVO
$ 35.951.332
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
 
$ 35.951.332
El estado de situación financiera se expone detalladamente los activos
netos (de acuerdo a la ecuación patrimonial, donde Pasivo + Patrimonio
=Activo), lo cual permite este estado evidenciar la solidez financiera de
la empresa y los recursos con los cuales dispone apoyar sus objetivos
futuros.
Activo= Pasivo +Patrimonio
35.951.332= 10.860.832 + 25.090.500

2. Estado de Resultados

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL


SOCIEDAD COMERCIAL PC LTDA
Del 02 de Enero de 2018 al 30 de Junio del 2018
     
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 10.000.000,00  
MENOS: COSTO DE VENTAS $ 2.912.500,00  
$
GANANCIA BRUTA   7.087.500,00
MAS: OTROS INGRESOS    
MENOS: COSTOS DE DISTRIBUCION    
$
MENOS: GASTOS DE ADMINISTRACION   5.997.000,00
Gastos de Personal $ 1.960.000,00  
Honorarios $ 400.000,00  
Seguros $ 550.000,00  
SERVICIOS $ 343.000,00  
Gastos Legales $ 1.194.000,00  
Diversos $ 1.200.000,00  
MENOS: OTROS GASTOS    
Financieros $ 350.000,00  
UTILIDAD O PÉRDIDA ANTES DE $
IMPUESTOS   1.090.500,00
     
En el Estado de resultados podemos evidenciar que los ingresos – los
costos nos arroja una utilidad de $ 1.090.500, lo cual significa que se
debe analizar que estrategias se están empleando, ya que la ganancia
este en un rango bajo, en cuanto a los gastos buscar la forma de
mantenerlos para que no afecten más la utilidad.

Gastos de Administración y Financieros


Gastos de Personal $ 1.960.000,00
Honorarios $ 400.000,00
Seguros $ 550.000,00
SERVICIOS $ 343.000,00
Gastos Legales $ 1.194.000,00
Diversos $ 1.200.000,00
Financieros $ 350.000,00
$ 5.997.000,00

IV. SITUACIÓN
En general se puede decir que la empresa tiene una utilidad baja
($1.090.500) en comparación con la inversión que realiza.

$8,000,000.00

$7,000,000.00

$6,000,000.00

$5,000,000.00
GANANCIA BRUTA
MENOS: GASTOS DE
$4,000,000.00 ADMINISTRACION
UTILIDAD O PÉRDIDA
$3,000,000.00 ANTES DE IMPUESTOS
$2,000,000.00

$1,000,000.00

$-
1 2

VI. INDICADORES FINANCIEROS


Margen bruto (%) = utilidad Margen Bruto(%)= 7.087.500/10.000.000
bruta/ingresos operacionales Margen Bruto(%)= 71%
Margen Operacional (%) = utilidad Margen Operacional= 1.090.500/10.000.000
oper/ingresos operacionales Margen Operacional (%)= 11%
Nivel de
Nivel de endeudamiento (%) = total
endeudamiento(%)=10.860.832/35.951.332
pasivo/total activo Nivel de endeudamiento(%)= 30%
Rentabilidad sobre el patrimonio ROE(%)=
Rentabilidad sobre el patrimonio ROE
1.090.500/25.090.500
(%) = Utilidad neta/patrimonio Rentabilidad sobre el patrimonio ROE (%)= 4%
Rentabilidad sobre los activos ROA (%) = Rentabilidad sobre los activos ROA (%)=
utilidad operacional/activos 1.090.500/35.951.332
operacionales Rentabilidad sobre los activos ROA(%)=3%
Solidez= 35.951.332/10.860.832
Solidez = Activo total / Pasivo total
Solidez= 3,31
Independencia financiera = Patrimonio / Independencia Financiera= 25.090.500/35.951.332
Activos Independencia Financiera= 1

Recomendaciones
1. La empresa debe pensar en analizar estrategias que les ayude a mejorar
las ventas, para tener una mayor utilidad, sin tener que sacrificar los gastos
administrativos.

2. Buscar la manera de realizar créditos para poder aumentar sus ingresos.

3. Tener inventario disponible y nuevo para que así mismo se vaya rotando

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