EL RAYO SAC

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 28 de febrero de 2018
Expresado en Soles
Cuenta Cuenta

ACTIVO PASIVO

Activo Corriente Pasivo Corriente

10 Caja Bancos 15,000.00 Tributos por Pagar 0.00 40
12 Cuentas por Cobrar Comerciales 0.00 Remuneraciones por Pagar 0.00 41
20 Existencias 28,000.00 Cuentas por Pagar Comerciales 2,089.00 42
Total Activo Corriente 43,000.00 Cuentas por Pagar Diversas 0.00 46
Total Pasivo Corriente 2,089.00

Activo No Corriente PATRIMONIO

33 Inmuebles, Maquinarias y Equipos 2,880.00
39 Depreciación Acumulada 0.00 Capital Social 37,000.00 50
Total Activo No Corriente 2,880.00 Resultados Acumulados 6,791.00 59
Resultados del Ejercicio (Pérdida) 0.00 59
Total Patrimonio 43,791.00

TOTAL ACTIVO 45,880.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 45,880.00

 EL RAYO SAC EL RAYO SAC EL RAYO SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE CAMBIO PATRIMONIO NETO
Al 31 de marzo de 2018 Al 31 de marzo de 2018 Al 31 de marzo de 2018
Expresado en Soles Expresado en Soles Expresado en Soles
Cuenta Cuenta Cuenta

ACTIVO PASIVO

Activo Corriente Pasivo Corriente

10 Caja Bancos 4,387.03 Tributos por Pagar 1,026.42 40 70 Venta 4,627.12 Reserva Resultados
CUENTAS PATRIMONIALES Capital TOTAL
12 Cuentas por Cobrar Comerciales 7,476.00 Remuneraciones por Pagar 0.00 41 69 Costo (1,300.00) Legal Acumulados
20 Existencias 27,900.00 Cuentas por Pagar Comerciales 3,375.00 42 Utilidad Bruta 3,327.12 SALDOS AL 28 DE FEBRERO DEL 2019 37,000.00 0.00 6,791.00 43,791.00
Total Activo Corriente 39,763.03 Cuentas por Pagar Diversas 0.00 46 1. Nuevos aportes de accionistas 0.00
Total Pasivo Corriente 4,401.42 94 Gastos Administrativos (3,641.86) 2. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio -2,643.42 -2,643.42
95 Gastos de Ventas (2,257.49) 3. Otros increm. o dismin.partidas patrimoniales 0.00
Activo No Corriente PATRIMONIO Utilidad Operativa (2,572.23) SALDOS AL 31 DE MARZO DEL 2019 37,000.00 0.00 4,147.58 41,147.58
33 Inmuebles, Maquinarias y Equipos 5,870.00
39 Depreciación Acumulada (84.03) Capital Social 37,000.00 50 Otros Ingresos 0.00
Total Activo No Corriente 5,785.97 Resultados Acumulados 6,791.00 59 Otros Gastos (Financieros) (71.19)
Resultados del Ejercicio (Pérdida) (2,643.42) 59 Utilidad antes de Impuestos (2,643.42)
Total Patrimonio 41,147.58
Impuesto a la Renta 0.00

TOTAL ACTIVO 45,549.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 45,549.00 Utilidad (Pèrdida) del Ejercicio (2,643.42)

0.00
 Con esta informacion se Con esta informacion se
preparara el Estado de preparara el Estado de
HOJA DE TRABAJO - BALANCE DE COMPROBACIÓN Situación Financiera (EEFF) Resultados (EEFF)
EMPRESA "EL RAYO" SAC
AL 31 DE MARZO DE 2018

SUMAS DEL MAYOR SALDO TRANSFERENCIAS Y CANCELACIONES CUENTAS DEL BALANCE RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCIÓN
CUENTA DESCRIPCION DE CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
10 CAJA BANCOS 17,520.00 13,132.97 4,387.03 0.00 4,387.03
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 9,492.00 2,016.00 7,476.00 0.00 7,476.00
20 EXISTENCIAS 29,200.00 1,300.00 27,900.00 0.00 27,900.00
33 INM., MAQ. Y EQUIPOS 5,870.00 0.00 5,870.00 0.00 5,870.00
39 DEPRECIACION ACUMULADA 0.00 84.03 0.00 84.03 84.03
40 TRIBUTOS POR PAGAR 831.39 1,857.81 0.00 1,026.42 1,026.42
41 REMUNERACIONES POR PAGAR 4,103.77 4,103.77 0.00 0.00 0.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 4,975.60 8,350.60 0.00 3,375.00 3,375.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
50 CAPITAL SOCIAL 0.00 37,000.00 0.00 37,000.00 37,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 6,791.00 0.00 6,791.00 6,791.00
60 COMPRAS 1,200.00 0.00 1,200.00 0.00 1,200.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 0.00 1,200.00 0.00 1,200.00 1,300.00 100.00 0.00
62 GASTOS DE PERSONAL 5,141.51 0.00 5,141.51 0.00 5,141.51
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 673.81 0.00 673.81 0.00 673.81
67 GASTOS FINANCIEROS 71.19 0.00 71.19 0.00 71.19
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 84.03 0.00 84.03 0.00 84.03
69 COSTO DE VENTAS 1,300.00 0.00 1,300.00 0.00 1,300.00 1,300.00
70 VENTAS 0.00 4,627.12 0.00 4,627.12 4,627.12 4,627.12
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 0.00 84.03 0.00 84.03 84.03
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS 0.00 5,886.51 0.00 5,886.51 5,886.51
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,641.86 0.00 3,641.86 0.00 3,641.86 3,641.86
95 GASTOS DE VENTAS 2,257.49 0.00 2,257.49 0.00 2,257.49 2,257.49
97 GASTOS FINANCIEROS 71.19 0.00 71.19 0.00 71.19

86,433.84 86,433.84 60,074.11 60,074.11 7,270.54 7,270.54 45,633.03 48,276.45 7,270.54 4,627.12 7,270.54 4,627.12
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO ----.---- -2,643.42 -2,643.42 ----.---- -2,643.42 ----.----
TOTALES 45,633.03 45,633.03 4,627.12 4,627.12 3,689.50 3,689.50

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

 EL RAYO SAC
LIBRO MAYOR

Asiento 10 Asiento 12 Asiento 20

Diario Debe Haber Diario Debe Haber Diario Debe Haber
1 15,000.00 6 5,376.00 1 28,000.00
13 1,260.00 7 756.00 8 1,300.00
14 1,260.00 7 756.00 10 1,200.00
14 1,757.00 13 1,260.00
15 3,360.00 15 3,360.00
16 7,989.02
17,520.00 13,106.02 9,492.00 2,016.00 29,200.00 1,300.00

Asiento 33 Asiento 39 Asiento 40

Diario Debe Haber Diario Debe Haber Diario Debe Haber
1 2,880.00 17 84.03 4 1,037.74
9 2,990.00 6 820.07
9 831.39

5,870.00 - - 84.03 831.39 1,857.81

Asiento 41 Asiento 42 Asiento 50

Diario Debe Haber Diario Debe Haber Diario Debe Haber
4 4,103.77 1 2,089.00 1 37,000.00
16 4,103.77 2 245.00
9 5,450.20
12 566.40
12 566.40
14 497.00
16 3912.2
4,103.77 4,103.77 4,975.60 8,350.60 - 37,000.00

Asiento 59 Asiento 60 Asiento 61

Diario Debe Haber Diario Debe Haber Diario Debe Haber
1 6,791.00 9 1,200.00 10 1,200.00

- 6,791.00 1,200.00 - - 1,200.00

Asiento 62 Asiento 63 Asiento 67

Diario Debe Haber Diario Debe Haber Diario Debe Haber
4 5,141.51 2 245.00 6 71.19
9 428.81

5,141.51 - 673.81 - 71.19 -

Asiento 68 Asiento 69 Asiento 70

Diario Debe Haber Diario Debe Haber Diario Debe Haber
17 84.03 8 1,300.00 6 4,627.12

84.03 - 1,300.00 - - 4,627.12

Asiento 78 Asiento 79 Asiento 94

Diario Debe Haber Diario Debe Haber Diario Debe Haber
18 84.03 3 245.00 3 245.00
5 5,107.74 5 3,164.27
11 428.81 11 171.52
18 61.07

- 84.03 - 5,781.55 3,641.86 -

Asiento 95 Asiento 97
Diario Debe Haber Diario Debe Haber
5 1,943.47 11 71.19
11 257.29
18 22.96

2,223.72 - 71.19 -
EL RAYO SAC
LIBRO DIARIO

DEBE HABER
S/. S/.
1
10 CAJA Y BANCOS 15,000.00
101 Caja 5,000.00

1041 Cuentas Corrientes Operativas 10,000.00

20 MERCADERIAS 28,000.00
201 Mercaderias Manufacturadas 28,000.00

33 INMUEBLE, MAQUINARIAS Y EQUIPOS 2,880.00

3361 Equipos de Computo 2,880.00

42 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 2,089.00

4212 Emitidas 2,089.00

50 CAPITAL 37,000.00
501 Capital Social
59 RESULTADOS ACUMULADOS 6,791.00
5911 Utilidades Acumuladas 6,791.00

01-mar / Por la centralizacion del Libro de Inventarios y Balances al

reinicio de operaciones
2
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 245.00
6343 Mantenimiento y Reparaciones - Inm., Maquinarias y Equipos 245.00

42 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 245.00

424 Honorarios por Pagar 245.00

17-mar / Por el registro del RH N° 002-309 - Servicio Técnico

3
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 245.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 245.00
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
17-mar / Transferencia de la cuenta 63
4
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 5,141.51
6211 Sueldos y Salarios 4,530.98

6221 Asignación Familiar 186.00

6271 Régimen de Prestaciones de Salud 424.53

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 1,037.74

4031 Essalud 424.53

4032 ONP 613.21

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,103.77

4111 Sueldos y Salarios por Pagar 4,103.77

28-mar / Por la provisión de la Planilla de Sueldos

5
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,164.27
95 GASTOS DE VENTAS 1,977.24
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 5,141.51
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
28-mar / Transferencia de la cuenta 62
6
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 5,376.00
 DEBE HABER
S/. S/.
1212 Emitidas en Cartera 5,376.00

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 820.07

4011 IGV 820.07

70 VENTAS 4,627.12
7011 Mercaderias Manufacturadas 4,627.12

31-mar / Por la Centralización del Registro de Ventas

67 GASTOS FINANCIEROS 71.19
675 Descuentos concedidos por pronto pago 71.19

7
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 756.00
1231 Letras por Cobrar - En cartera 756.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 756.00

1212 Emitidas en Cartera 756.00

31-mar / Por el Canje del saldo de la FT 001-101 por Letra por Pagar (Saldo 30%)
8
69 COSTO DE VENTAS 1,300.00
6911 Mercaderias Manufacturadas 1,300.00

20 MERCADERIAS 1,300.00
201 Mercaderias Manufacturadas 1,300.00

31-mar / Por el Costo de Ventas

9
33 INMUEBLE, MAQUINARIAS Y EQUIPOS 2,990.00
3369 Otros Equipos 2,990.00

60 MERCADERIAS 1,200.00
6011 Mercaderias Manufacturadas 1,200.00

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 428.81

6361 Energía Eléctrica 147.46

6363 Agua 66.10

6364 Teléfono 215.25

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 831.39

4011 IGV 831.39

42 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 5,450.20

4212 Emitidas
31-mar / Por la Centralización del Registro de Compras
10
20 MERCADERIAS 1,200.00
2011 Mercaderias Manufacturadas 1,200.00

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 1,200.00

6111 Mercaderias Manufacturadas 1,200.00

31-mar / Por el Ingreso de la Mercaderia al Almacén

11
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 171.52
95 GASTOS DE VENTAS 257.29
97 GASTOS FINANCIEROS 71.19
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 500.00
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
31-mar / Transferencia de la cuenta 63 / 67
12
42 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 566.40
 DEBE HABER
S/. S/.
4212 Emitidas 566.40

42 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 566.40

423 Letras por Pagar 566.40

31-mar / Por el Canje del saldo de la FT 004-837 por Letra por Pagar (Saldo 40%)
13
10 CAJA Y BANCOS 1,260.00
101 Caja 1,260.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 1,260.00

1212 Emitidas en Cartera 1,260.00

31-mar / Por la centralización de los Ingresos a Caja

14
10 CAJA Y BANCOS 1,260.00
1041 Cuentas Corrientes Operativas 1,260.00

42 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 497.00

4212 Emitidas 252.00

424 Honorarios por Pagar 245.00

10 CAJA Y BANCOS 1,757.00

101 Caja 1,757.00

31-mar / Por la centralización de los Egresos a Caja

15
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 3,360.00
1212 Emitidas en Cartera 3,360.00

10 CAJA Y BANCOS 3,360.00

1041 Cuentas Corrientes Operativas 3,360.00

31-mar / Por la centralización de los Ingresos a Bancos

16
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,103.77
4111 Sueldos y Salarios por Pagar 4,103.77

42 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 3,912.20

4212 Emitidas 3,912.20

10 CAJA Y BANCOS 8,015.97

1041 Cuentas Corrientes Operativas 8,015.97

31-mar / Por la centralización de los Egresos a Bancos

17
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 84.03
68145 Equipos Diversos 84.03

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 84.03

39135 Equipos Diversos 84.03

31-mar / Por la provisión de la depreciación

18
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 61.07
95 GASTOS DE VENTAS 22.96
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 84.03
781 Cargas Cubiertas por Provisiones
31-mar / Transferencia de la cuenta 68
 DEBE HABER
S/. S/.
86,433.84 86,433.84
EL RAYO SAC
REGISTRO DE COMPRAS - MARZO 2018
FORMA DE PAGO
Canje por
N° FECHA COMPROBANTE RUC PROVEEDOR CUENTA BASE IGV TOTAL Bancos Efectivo Letra
1 3-Mar FAC 127-456 20128965974 El Éxito SAC 3369 2,990.00 538.20 3,528.20 1,764.10
2 4-Mar FAC 004-837 20347464622 Tu Puedes SRL 6011 1,200.00 216.00 1,416.00 849.60 566.4
3 10-Mar REC 0485-0050 20485757545 Luz del Sur 6361 147.46 26.54 174.00 174.00
4 10-Mar REC 0500-0077 20934854750 Sedapal 6363 66.10 11.90 78.00 78.00
5 10-Mar REC 0477-3393 20320934843 Movistar 6364 215.25 38.75 254.00 254.00

TOTALES 4,618.81 831.39 5,450.20 2,867.70 252.00 566.40

Centralizacion : Compras del Mes Debe Haber

3369 OTROS EQUIPOS 2,990.00
6011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 1,200.00
6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 147.46
6363 AGUA 66.10
6364 TELÉFONO 215.25
4011 IGV 831.39
4212 EMITIDAS 5,450.20
5,450.20 5,450.20

Centralizacion : Ingreso de Mercaderia a Almacen Debe Haber

2011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 1,200.00
6111 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 1,200.00
1,200.00 1,200.00

Centralizacion : Distribución del Gasto de Servicios Debe Haber

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 40% 171.52
95 GASTOS DE VENTAS. 60% 257.29
791 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE CTOS Y GASTOS 428.81
428.81 428.81
EL RAYO SAC
REGISTRO DE VENTAS - MARZO 2018
FORMA DE PAGO
Canje por
N° FECHA COMPROBANTE RUC/DNI CLIENTE CUENTA BASE IGV TOTAL Bancos Efectivo
Letra
1 2-Mar BV 001-101 41258659 Julio Pinedo Ledezma 7011 1,067.80 192.20 1,260.00 0.00 1,260.00
2 6-Mar FT 001-101 20183746401 Mi rentabilidad EIRL 7011 2,135.59 384.41 2,520.00 1,764.00 756.00
3 23-Mar FT 001-102 20995533110 Internacional SA 7011 1,423.73 256.27 1,680.00 1,680.00
4 27-Mar NC 001-001 20995533110 Internacional SA 675 -71.19 -12.81 -84.00
TOTALES 4,555.93 820.07 5,376.00 3,444.00 1,260.00 756.00

Centralizacion : Ventas del Mes Debe Haber

1212 EMITIDAS EN CARTERA 5,376.00

4011 IGV 820.07
7011 MERCADERÍAS 4,627.12
675 71.19
5,447.19 5,447.19
EL RAYO SAC
PLANILLA 6211 6221 6271
4032 4031
INGRESOS DESCUENTOS
Apellidos y Nom CARGO REMUNERACION ASIGNACION NETO PAGAR ESSALUD
HORAS EXTRAS TOTAL ONP TOTAL
BASICA FAMILIAR
Reyes Martinez Juana Vendedora 1,690.00 93.00 30.98 1,813.98 235.82 235.82 1,578.16 163.26
Rojas Blas Mario Administrador 2,810.00 93.00 0.00 2,903.00 377.39 377.39 2,525.61 261.27
TOTALES 4,500.00 186.00 30.98 4,716.98 613.21 613.21 4,103.77 424.53

Centralizacion : Planilla del Mes Debe Haber Cálculo horas extras

6211 SUELDOS Y SALARIOS 4,530.98
6221 ASIGNACION FAMILIAR 186.00 Personal Reyes Juana
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 424.53
4031 ESSALUD 424.53 Jornada laboral: 9:00 am a 5:00 pm 7 horas diarias
4032 ONP 613.21
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 4,103.77 R. Básica 1,690.00
5,141.51 5,141.51 30

Centralizacion : Distribución del Gasto de Servicios Debe Haber R. B diaria 56.3333333

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 3,164.27
95 GASTOS DE VENTAS. 1,977.24 R.B hora 8.04761905
791 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE CTOS Y GASTOS 5,141.51 S/.
5,141.51 5,141.51 H. E 2 10.0595238 20.1190476
1 10.8642857 10.8642857
30.9833333
EL RAYO SAC
LIBRO CAJA

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

N° FECHA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CUENTA DESCRIPCION CUENTA DEUDOR ACREEDOR
Saldo Inicial 101 Caja 5,000.00
1 2-Mar Cobro de BV 001-101 1212 Emitidas en cartera 1,260.00
2 8-Mar Depósito a la Cta Cte 1041 Cuentas Corrientes Op. 1,260.00
3 14-Mar Pago de Luz 4212 Emitidas 174.00
4 14-Mar Pago de Agua 4212 Emitidas 78.00
5 17-Mar Pago de RH 002-309 424 Honorarios por Pagar 245.00

TOTALES 6,260.00 497.00

Centralizacion : Caja Efectivo Debe Haber

Ingresos del mes

101 CAJA 1,260.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA 1,260.00
1,260.00 1,260.00

Egresos del mes

1041 CUENTAS CORRIENTES OP. 1,260.00
4212 EMITIDAS 252.00
424 HONORARIOS POR PAGAR 245.00
101 CAJA 1,757.00
1,757.00 1,757.00
EL RAYO SAC
LIBRO BANCOS

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

N° FECHA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CUENTA DESCRIPCION CUENTA DEUDOR ACREEDOR
Saldo Inicial 104 Banco Interbank 10,000.00
1 3-Mar CH/. N° 0201 - Pago 50% factura N° 327-947 4212 Emitidas 1,764.10
2 4-Mar CH/. N° 0202 - Pago 60% factura N° 004-837 4212 Emitidas 849.60
3 6-Mar Dep. N° 12345 - Cobro 70% Fact N° 001-101 1212 Emitidas en cartera 1,764.00
4 8-Mar Dep. N° 9875 - Ingresos del día 02-mar 101 Caja 1,260.00
5 14-Mar CH/. N° 0203 - Pago Serv. Telefonico Recibo N° 0477-3393 4212 Emitidas 254.00 Esta Transacción
ya se registro en
6 20-Mar CH/. N° 0204 - Pago 50% Fact N° 764-988 4212 Emitidas 1,044.50 el asiento
centralizado de
7 27-Mar Dep. N° 5588 - Cobro Fact N° 001-102 1212 Emitidas en cartera 1,596.00 caja
8 CH/. N° 0205 - Anulado
9 30-Mar CH/. N° 0206 - Pago Remuneracion del mes 4111 Sueldos y Salarios por Pagar 1,578.16
10 30-Mar CH/. N° 0207 - Pago Remuneracion del mes 4111 Sueldos y Salarios por Pagar 2,525.61

TOTALES 14,620.00 8,015.97

Centralizacion : Caja Efectivo Debe Haber

Ingresos del mes

1212 EMITIDAS EN CARTERA 3,360.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OP. 3,360.00
3,360.00 3,360.00

Egresos del mes

4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 4,103.77
4212 EMITIDAS 3,912.20
1041 CUENTAS CORRIENTES OP. 8,015.97
8,015.97 8,015.97
EL RAYO SAC
REGISTRO DE ACTIVO FIJO

VALOR
FECHA DEPRECIACION DEPRECIACION DEPRECIACION TIEMPO DEPRECIACION
ACTIVO CUENTA ADQUISICIO TASA Cta BG
ADQUISICION ANUAL MENSUAL DIARIA DEPRECIACION DEL MES
N
1-Mar Computadora Intel Core i5 39135 2,880.00 25% 720.00 60.00 1.97 31 61.07 68145
3-Mar Maquina Registradora 39135 2,990.00 10% 299.00 24.92 0.82 28 22.96 68145
5,870.00 1,019.00 84.92 2.79 84.03

Centralizacion : Depreciación del Mes Debe Haber

68145 EQUIPOS DIVERSOS 84.03
39135 EQUIPOS DIVERSOS 84.03
84.03 84.03

Centralizacion : Distrib. del Gasto Depreciación Debe Haber

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 61.07
95 GASTOS DE VENTAS. 22.96
781 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 84.03
84.03 84.03
EL RAYO SAC
KARDEX VALORIZADO
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
DOCUMENTO DE TRASLADO,
COMPROBANTE DE PAGO, ENTRADAS SALIDAS
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE
OPERACIÓN COSTO COSTO
FECHA SERIE NÚMERO CANTIDAD CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
Saldo inicial 280 100.00 28,000.00
3/2/2019 1 201 Venta 0.00 3
3/4/2019 4 837 Compra 12 100.00 1,200.00
3/6/2019 1 101 Venta 0.00 6
3/23/2019 1 102 Venta 0.00 4
TOTALES 292 100.00 29,200.00 13
SALIDAS SALDO FINAL
COSTO COSTO COSTO
CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO TOTAL UNITARIO
280 100.00 28,000.00
100.00 300.00 277 100.00 27,700.00
100.00 0.00 289 100.00 28,900.00
100.00 600.00 283 100.00 28,300.00
100.00 400.00 279 100.00 27,900.00
100.00 1,300.00 279 100.00 27,900.00
 LIQUIDACION DE IMPUESTOS - MARZO 2019

A (Vencimiento : 17/04/2019)

IMPUESTOS PDT S/.

IGV 621 - I
PAGO A CUENTA IMP. A LA RENTA 621 68 II
68

IGV (PDT 621)

Exoneradas Afectas No Gravadas IGV

VENTAS 4,556 820 (a)
COMPRAS 4,619 831 (b)
Total Crédito Fiscal del Mes : -11 (a)-(b)
Saldo a Favor del Periodo Anterior : -
Total IGV Debito / Crédito : -11

IGV POR PAGAR 0 I

PAGO A CUENTA IMPUESTO A LA RENTA (PDT 621)

INGRESOS
Ventas Locales 4,556
Ventas No Domiciliados (Exportación) -
Total Ingresos Gravables del Mes : 4,556
Coeficiente 2018 : 0.015
Total Pago a Cuenta del Mes : 68

Menos:
Saldo a Favor - Mes Anterior (Febrero-18): -
Saldo a Favor (Crédito) : 68

PAGO A CUENTA RENTA POR PAGAR 68 II

B LIQUIDACION DE IMPUESTOS - MARZO 2019
(Vencimiento : 17/04/2019)

IMPUESTOS PDT S/.

IMP. LABORALES (Essalud, ONP, 5ta, FCJMMCC) PLAME 1,038 I
RENTA DE 4TA CATEGORIA PLAME - II
1,038

PLAME - IMPUESTOS LABORALES (PERSONAL DEPENDIENTE)

Conceptos Impuesto Creditos Neto a Pagar

Essalud 425 425

ONP 613 613
Impuesto a la Renta 5ta Categ. 0 0
1,038 - 1,038

IMPUESTOS LABORALES POR PAGAR 1,038 I

PLAME - RENTA DE 4TA CATEGORIA (PERSONAL INDEPENDIENTE)

Base Tasa Impuesto

Afectos a renta de 4ta categoria - 8.00%
Honorarios no afectos y/o con suspensión d 245 -
245 -

RENTA DE 4TA CATEGORIA POR PAGAR 0 II