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792,500.00
L
O 9000
1620
E
110000
104500
5500
Bancos
depositos en cta cte
S/ 10,620.00
1,563,620.00
DIARIO M
HABER
TAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 7,000.00
s cuentas por pagar diversas 02/05 63 GASTOS DE SERV
6361 Energía eléctrica
TAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 10,620.00 40 TRIBUTOS, CONT
s cuentas por pagar diversas 40111 IGV – Cuenta p
46 CUENTAS POR PA
AS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 8000 469 Otras cuentas por
Pago por servic
94 GASTOS DE ADMIN
CTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 25,000.00 79 CARGAS IMPUTA
792 Gastos financiero
Destino de com
TAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 20,000.00
s cuentas por pagar diversas 03/05 65 OTROS GASTOS
656 Suministros
CTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 180,000.00 40 TRIBUTOS, CONT
40111 IGV – Cuenta p
46 CUENTAS POR PA
TAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 73,600.00 469 Otras cuentas por
Compra de útile
20 MERCADERÍAS
20111 Costo
61 VARIACIÓN DE IN
6111 Mercaderías
Ingreso al alma
94 GASTOS DE ADMIN
79 CARGAS IMPUTA
791 Cargas imputable
Destino
20 MERCADERÍAS
20111 Costo
61 VARIACIÓN DE IN
6111 Mercaderías
Ingreso al almacén
2
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS PO 5,932.20
361 Energía eléctrica
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
1,067.80
AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA
0111 IGV – Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 7,000.00
9 Otras cuentas por pagar diversas
Pago por servicio de luz
2A
GASTOS DE ADMINISTRACION 5,932.20
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 5,932.20
92 Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
Destino de compra
3
OTROS GASTOS DE GESTION 9,000.00
6 Suministros
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
1,620.00
AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA
0111 IGV – Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 10,620.00
9 Otras cuentas por pagar diversas
Compra de útiles
3A
GASTOS DE ADMINISTRACION 9,000.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 9,000.00
91 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Destino del gasto
4
COMPRAS 6,779.66
011 Mercaderías
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
1,220.34
AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA
0111 IGV – Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 8,000.00
212 Emitidas
Por compra de mercadería
4A
MERCADERÍAS 6,779.66
0111 Costo
VARIACIÓN DE INVENTARIOS 6,779.66
111 Mercaderías
Ingreso al almacén
5
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS PO 16,949.15
352 Edificaciones
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
3,050.85
AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA
0111 IGV – Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 20,000.00
9 Otras cuentas por pagar diversas
Pago de alquiler
5A
GASTOS DE ADMINISTRACION 16,949.15
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 16,949.15
91 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Destino del gasto
6
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
180,000.00
212 Emitidas en cartera
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO
27,457.63DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA
0111 IGV – Cuenta propia
152,542.37
121 Terceros
Venta de mercadería
7
COMPRAS 67,796.61
011 Mercaderías
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
12,203.39
AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA
0111 IGV – Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 72,800.00
212 Emitidas
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 7,200.00
311 Terceros
Compra de mercadería F/005
7A
MERCADERÍAS 67,796.61
0111 Costo
VARIACIÓN DE INVENTARIOS 67,796.61
111 Mercaderías
Ingreso al almacén
8
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
198,000.00
212 Emitidas en cartera
DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
2,000.00
411 Terceros
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO
30,508.47DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA
0111 IGV – Cuenta propia
169,491.53
0121 Terceros
Venta de mercadería
9
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 36,333.33
211 Sueldos y salarios 33,333.33
271 Régimen de prestaciones de 3,000.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO Neto
7,333.33DE PENSIONES Onp
Y DE 13% POR PAGA
SALUD
031 ESSALUD 3,000.00 29,000.00 4,333.33
4,333.33
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 29,000.00
111 Sueldos y salarios por pagar
Planilla de sueldos
9A
GASTOS DE ADMINISTRACION 36,333.33
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 36,333.33
91 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Destino
10
COMPRAS 101,694.92
011 Mercaderías
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
18,305.08
AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA
0111 IGV – Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 110,400.00
212 Emitidas
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 9,600.00
311 Terceros
Compra de mercaderías
10A
MERCADERÍAS 101,694.92
0111 Costo
VARIACIÓN DE INVENTARIOS 101,694.92
111 Mercaderías
Ingreso al almacén
11
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
106,000.00
212 Emitidas en cartera
DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
4,000.00
411 Terceros
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO
16,779.66DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA
0111 IGV – Cuenta propia
93,220.34
0121 Terceros
Venta de mercadería
12
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
6,000.00
521 Combustibles
1,080.00
7,080.00
13
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 770,120.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 264,620.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 505,500.00
Por asiento de centralización de los ingresos de caja habidos en el presente mes
14
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 470,500.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES 29,000.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TE 192,000.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERC 43,620.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 735,120.00
Por asiento de centralización de los egresos de caja habidos en el presente mes
2,528,759.21 2,528,759.21
0.00
Total Essalud 9%
33,333.33 3,000.00
DEBE
1 Saldo inicial
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERC
BANCOS
Depositos en cta cte
RESUMEN DEL LIBRO CAJA Y BANCOS , MES DE MAYO 2019
DEBE
323,000.00 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
ALENTES DE EFECTIVO 264,620.00 41 REMUNERACIONES Y PARTICI
BRAR COMERCIALES – TERCEROS 505,500.00 42 CUENTAS POR PAGAR COMER
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERS
1,563,620.00
S DE MAYO 2019
HEBER
VO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 470,500.00
RACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 29,000.00
S POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 192,000.00
S POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 43,620.00
1,563,620.00
1,563,620.00