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CATÁLOGO DE CUENTAS
-------------------1----------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
20 MERCADERÍAS
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
50 CAPITAL
op/1 asiento de apertura
-------------------2----------------
60 COMPRAS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
op/2 por la compra de mercaderia
-------------------3----------------
20 MERCADERÍAS
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
op/3 por el destino de mercaderia
-------------------4----------------
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
op/4 por cancelacion de facturas
-------------------5----------------
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
op/5 por compra a credito
-------------------6----------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
op/6 por el prestamo del bcp
-------------------7----------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
op/7 por el cobro de facturas
-------------------8----------------
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y – TERCEROS
APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
70 VENTAS
op/8 por la venta de mercaderias a credito
-------------------9----------------
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
op/9 por provision de haberes
-------------------10----------------
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
op/10 por pago de haberes
-------------------11----------------
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
op/11 por destino del gasto
-------------------12----------------
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
op/12 por compra de acciones
-------------------13----------------
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
op/13 por depreciacion del ejercicio
-------------------14----------------
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
op/14 por el destino depreciacion
-------------------15----------------
69 COSTO DE VENTAS
20 MERCADERÍAS
op/15 por el costo de ventas
RESA T&T SAA
io
DEBE HABER
6,500.00
4,500.00
8,000.00
9,000.00
2,000.00
5,800.00
20,200.00
9,580.51
1,724.49
11,305.00
9,580.51
9,580.51
5,800.00
5,800.00
2,000.00
360.00
2,360.00
8,000.00
8,000.00
4,500.00
4,500.00
12,980.00
1,980.00
11,000.00
2,870.00
305.00
2,565.00
2,870.00
2,870.00
2,565.00
2,565.00
1,500.00
1,500.00
450.00
450.00
450.00
450.00
c. ventas
i.inicial 8000
4,380.51 compras 9,580.51
4,380.51 i.final -13200
4,380.51
97,611.02 97,611.02
0
0 T & T SAA
0
1 2 3 4 5
CTA SUMAS DEL MAYOR SALDOS
PCGE DETALLE DEBE HABER DEUDOR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 19,552.00 8,365.00 11,187.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 17,480.00 5,052.00 12,428.00
20 MERCADERÍAS 17,580.51 4,380.51 13,200.00
30 INVERSIONES MOBILIARIAS 1,500.00 - 1,500.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 11,000.00 - 11,000.00
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO- DE 2,450.00 -
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 2,084.49 2,285.00 -
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2,565.00 2,565.00 -
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 5,800.00 17,105.00 -
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 8,000.00 -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS - 3,860.00
50 CAPITAL - 20,200.00 -
60 COMPRAS 9,580.51 - 9,580.51
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS - 9,580.51 -
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 2,870.00 - 2,870.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 450.00 - 450.00
69 COSTO DE VENTAS 4,380.51 - 4,380.51
70 VENTAS - 11,000.00 -
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN - - -
77 INGRESOS FINANCIEROS - - -
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES - 450.00 -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - 2,870.00 -
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 3,320.00 - 3,320.00
95 GASTOS DE VENTAS - - -
TOTALES 98,163.02 98,163.02 69,916.02
HOJA DE TRABAJO 2
T & T SAA
2 3 4 5
CTA SUMAS DEL MAYOR SALDOS
PCGE DETALLE DEBE HABER DEUDOR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 19,552.00 8,365.00 11,187.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 17,480.00 5,052.00 12,428.00
20 MERCADERÍAS 17,580.51 4,380.51 13,200.00
30 INVERSIONES MOBILIARIAS 1,500.00 - 1,500.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 11,000.00 - 11,000.00
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO- DE 2,450.00 -
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 2,084.49 2,285.00 -
4017 IMPUESTO A LA RENTA
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2,565.00 2,565.00 -
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 5,800.00 17,105.00 -
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 8,000.00 -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS - 3,860.00
50 CAPITAL - 20,200.00 -
60 COMPRAS 9,580.51 - 9,580.51
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS - 9,580.51 -
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 2,870.00 - 2,870.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 450.00 - 450.00
69 COSTO DE VENTAS 4,380.51 - 4,380.51
70 VENTAS - 11,000.00 -
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN - - -
77 INGRESOS FINANCIEROS - - -
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES - 450.00 -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - 2,870.00 -
88 IMPUESTO A LA RENTA
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 3,320.00 - 3,320.00
95 GASTOS DE VENTAS - - -
TOTALES 98,163.02 98,163.02 69,916.02
-
BALANCE DE COMPROBACIÓN
HOJA DE TRABAJO N° 1
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
6 7 8 9 10 11 12 13
SALDOS TRANSFERENCIAS INVENTARIOS RESUL X NATURALEZA RESUIL X FUNCIÓN
ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA
- 11,187.00 -
- 12,428.00 -
13,200.00
1,500.00
- 11,000.00 -
2,450.00 - 2,450.00
200.51 - 200.51
- - -
11,305.00 - 11,305.00
8,000.00 - 8,000.00
3,860.00 3,860.00
20,200.00 - 20,200.00
- - - 9,580.51
9,580.51 4,380.51 - - 5,200.00
- - - 2,870.00
- - - 450.00
- 4,380.51 - - 4,380.51
11,000.00 - - 11,000.00
- - - -
- - -
450.00 450.00 - -
2,870.00 2,870.00 - -
- 3,320.00 - - 3,320.00
- - - - -
69,916.02 7,700.51 7,700.51 49,315.00 46,015.51 12,900.51 16,200.00 7,700.51
3,299.49 3,299.49 3,299.49
49,315.00 49,315.00 16,200.00 16,200.00 11,000.00
BALANCE DE COMPROBACIÓN
HOJA DE TRABAJO N° 1
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
6 7 8 9 10 11 12 13
SALDOS TRANSFERENCIAS INVENTARIOS RESUL X NATURALEZA RESUIL X FUNCIÓN
ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA
- 11,187.00 -
- 12,428.00 -
13,200.00
1,500.00
- 11,000.00 -
2,450.00 - 2,450.00
200.51 - 200.51
973.35 973.35
- - -
11,305.00 - 11,305.00
8,000.00 - 8,000.00
3,860.00 3,860.00
20,200.00 - 20,200.00
- - - 9,580.51
9,580.51 4,380.51 - - 5,200.00
- - - 2,870.00
- - - 450.00
- 4,380.51 - - 4,380.51
11,000.00 - - 11,000.00
- - - -
- - -
450.00 450.00 - -
2,870.00 2,870.00 - -
973.35 973.35 973.35
- 3,320.00 - - 3,320.00
- - - - -
69,916.02 8,673.86 8,673.86 49,315.00 46,988.86 13,873.86 16,200.00 8,673.86
2,326.14 2,326.14 2,326.14
49,315.00 49,315.00 16,200.00 16,200.00 11,000.00
14
RESUIL X FUNCIÓN
GANANCIA
11,000.00
-
11,000.00
11,000.00
14
RESUIL X FUNCIÓN
GANANCIA
11,000.00
-
11,000.00
11,000.00
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
11,187.00
Valores Negociables
Existencias
13,200.00
Gastos Pagados por Anticipado
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes
1,500.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de
depreciación acumulada) 8,550.00
Activos Intangibles (neto de amortización
acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Activo
Otros Activos
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la info
EMNPRESA T &
ESTADO DE PERDIDAS Y GANA
al 31 de enero d
(Expresado en nue
(-) Participaciones 8%
EJERCICIO
O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO
23,365.51
PATRIMONIO NETO
Capital
20,200.00
en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
EMNPRESA T & T SAA
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCION
al 31 de enero del 2022
(Expresado en nuevos soles)
S/.
Ventas Netas de mercaderias 11,000.00
(-) costo de ventas - 4,380.51
Resultado Bruto 6,619.49
(-) Gastos de administracion - 3,320.00
(-) Gastos de Ventas -
Resultado operativo 3,299.49
(-) Gastos de financieros -
(+) Ingresos Financieros -
Resultado antes de participaciones 3,299.49
(-) Participaciones 8% -
Resultado antes del Imp. A la renta 3,299.49
(-) Imp. A la renta 29.50% - 973.35
Resultado Neto del ejercicio 2,326.14
R.LIQUIDEZ CTE 1.58
R. SOLVENCIA 2.01
ENDEUDAMIENTO 50%
60%