Entrada de diario

Fecha Detalle Auxiliar

Día 1 Efectivo caja Y banco
Bancox $ 1,700,000.00
@
Aporte capital
Para registrar aporte capital SR DUARTE

Día 1 Alquiler
cheque 01 $ 110,000.00
@
Efectivo caja y banco
para registrar pago de alquiler

Día 1 Seguro
Bancox $ 30,000.00
@
Efectivo caja y banco
Para Registrar pago de seguro

Día 1 Efectivo caja y banco

Bancox $ 700,000.00
@
Préstamo
Para registrar Préstamo recibido

Día 1 Alquiler
@
Efectivo caja y banco
Para registrar pago de renta por adelantado

Día 1 Equipo de transporte

Camioneta Toyota $ 350,000.00
@
Documento por pagar
Efectivo caja y banco
bancox $ 80,000.00
Para registrar compra de camioneta

Día 1 Mobiliario y equipo de oficina

Tienda $ 55,000.00
@
Efectivo caja y banco
 cheque 005 $ 55,000.00
Para registrar compra mobiliarios de oficinas

Día 4 Gastables de oficina

Tienda $ 15,000.00
@
Cuenta Por pagar
factura 1234 $ 15,000.00
Para registrar Compra de gastables

Día 6 Efectivo caja y banco

Bancox $ 98,000.00
@
Ingresos
Cliente $ 98,000.00
Para registrar ingreso por servicio

Día 15 Gastos generales y adm.

Sueldo $ 70,000.00
@
Efectivo Caja y banco
bancox $ 70,000.00
Para registrar Pago de sueldos

Día 16 Cuenta por cobrar

@
Ingresos
Para Registrar ingresos acredito

Día 17 Cuenta por cobrar

Efectivo caja y banco
@
Ingresos
Para registrar ingresos por servicios

Día 18 Gastos generales y adm.

Publicidad $ 15,000.00
@
Efectivo caja y banco
Para registrar pago de publicidad

Día 19 Gastos generales y adm.

Combustible $ 24,678.00
@
Efectivo Caja y Banco
 bancox $ 24,678.00
Para registrar pago de combustible

Día 20 Gastos generales y adm.

Dieta Empleados $ 3,400.00
@
Efectivo caja y banco
Bancox $ 3,400.00
Para registrar pago de dieta empleados

Día 21 Gastos generales y adm.

Pago de teléfono $ 4,780.00
@
Efectivo caja y banco
Banco x $ 4,780.00
Para registrar pago de teléfono

Día 22 Efectivo caja y banco

Banco x $ 234,000.00
@
Ingresos
Recibo 0003 $ 234,000.00
Para registrar Ingreso por servicio brindado

Día 25 Gastos generales y adm.

Pago de energía eléctrica $ 6,000.00
@
Efectivo caja y banco
banco x
Para registrar pago de energía eléctrica

Día 26 Efectivo caja y banco

banco x $ 100,000.00
@
Ingresos
Cliente $ 100,000.00
Para registrar ingreso por servicio brindado

Día 27 Gastos generales y adm.

Pago de mantenimiento vehículo $ 2,450.00
@
Cuenta Por pagar
Para registrar pago de servicio de mantenimiento de vehículo

Día 28 Cuenta por pagar

 @
Efectivo caja y banco
Para registrar pago de crédito pendiente.

Día 30 Gastos generales y adm.

Honorarios profesionales $ 15,000.00
@
Efectivo caja y banco
Para registrar pago de honorarios profesionales

Día 30 Gastos generales y adm.

Pago de sueldo $ 50,000.00
@
Efectivo caja y banco
 Debito Crédito
$ 1,700,000.00

$ 1,700,000.00

$ 110,000.00

$ 110,000.00

$ 30,000.00

$ 30,000.00

$ 700,000.00

$ 700,000.00

$ 120,000.00

$ 120,000.00

$ 350,000.00

$ 270,000.00
$ 80,000.00

$ 55,000.00

$ 55,000.00
$ 15,000.00

$ 15,000.00

$ 98,000.00

$ 98,000.00

$ 70,000.00

$ 70,000.00

$ 54,000.00

$ 54,000.00

$ 40,000.00
$ 15,000.00

$ 55,000.00

$ 15,000.00

$ 15,000.00

$ 24,678.00

$ 24,678.00
$ 3,400.00

$ 3,400.00

$ 4,780.00

$ 4,780.00

$ 234,000.00

$ 234,000.00

$ 6,000.00

$ 6,000.00

$ 100,000.00

$ 100,000.00

$ 2,450.00

$ 2,450.00

$ 4,000.00
 $ 4,000.00

$ 15,000.00

$ 15,000.00

$ 50,000.00

$ 50,000.00
 Efectivo caja y banco Aporte capital
$ 1,700,000.00 $ 110,000.00 $ 1,700,000.00
$ 700,000.00 $ 30,000.00
$ 15,000.00 $ 120,000.00
$ 98,000.00 $ 80,000.00 $ 1,700,000.00
$ 234,000.00 $ 55,000.00
$ 100,000.00 $ 15,000.00
$ 24,678.00
$ 3,400.00
$ 4,780.00
$ 6,000.00
$ 70,000.00
$ 4,000.00
$ 15,000.00
$ 50,000.00
$ 1,500.00
$ 2,500.00
$ 20,000.00
$ 138,833.33
$ 2,847,000.00 $ 750,691.33
$ 2,096,308.67

Mobiliario y equipo de oficina Gastable de oficina

$ 55,000.00 $ 15,000.00
$ 1,500.00

$ 55,000.00 $ 16,500.00

Despreciacion acomulada de transporte Gasto de Despreciacion

$ 7,875.00 $ 1,375.00
$ 7,875.00

$ 7,875.00 $ 9,250.00
 Mayor general

Alquiler Seguro Prestamo

$ 110,000.00 $ 30,000.00 $ 138,833.33 $ 700,000.00
$ 120,000.00 $ 2,500.00
$ 20,000.00
$ 250,000.00 $ 32,500.00 $ 561,166.67

Cuenta Por pagar Ingresos Gastos generales y adm

$ 4,000.00 $ 15,000.00 $ 541,000.00 $ 98,000.00 $ 70,000.00 $ 191,308.00
$ 2,450.00 $ 54,000.00 $ 15,000.00
$ 55,000.00 $ 24,678.00
$ 4,000.00 $ 17,450.00 $ 234,000.00 $ 3,400.00
$ 13,450.00 $ 100,000.00 $ 4,780.00
$ 541,000.00 $ 541,000.00 $ 6,000.00
$ - $ 2,450.00
Resumen de ganancias y perdidas $ 15,000.00
$ 191,308.00 $ 541,000.00 $ 50,000.00
$ - $ 191,308.00 $ 191,308.00
$ -
$ 191,308.00 $ 541,000.00
$ (349,692.00)
 Equipo de transporte Documento por pagar
$ 350,000.00 $ 270,000.00

$ 350,000.00 $ 270,000.00

Cuentas por cobrar Despreciacion acomulada de mobiliario

$ 54,000.00 $ 1,375.00
$ 40,000.00

$ 94,000.00 $ 1,375.00
$138,833.33
 Balanza de comprobacion

Cuentas Debito Credito

Efectivo caja y banco $ 2,259,142.00
Cuenta {Por cobrar $ 94,000.00
Equipo de Transporte $ 350,000.00
Mobiliario y equipos de oficina $ 55,000.00
Gastbales de oficina $ 15,000.00
Alquiler $ 230,000.00
Seguro $ 30,000.00
Gastos generales y administrativo $ 191,308.00
Prestamo $ 700,000.00
Documento Por pagar $ 270,000.00
Cuenta por pagar $ 13,450.00
Ingreso $ 541,000.00
Aporte capital $ 1,700,000.00

Total $ 3,224,450.00 $ 3,224,450.00

 Entrada de diario de ajuste

Fecha Detalle Auxiliar

Día 1 Gastable de oficina
@
Efectivo caja y banco
Para registrar asientos de ajuste

Día 1 Alquiler
@
Efectivo Caja y banco
Para registrar asientos de ajuste

Día 1 Seguro
@
Efectivo caja y banco
Para registrar asientos de ajuste

Día 1 Despreciacion acomulada de mobiliario

@
Gasto de Despreciacion
Para registrar asientos de ajuste

Día 1 Despreciacion acomulada de transporte

@
Gasto de Despreciacion
Para registrar asientos de ajuste

Día 1 Prestamo
@
Efectivo Caja y banco
Para registrar asientos de ajuste
 Debito Crédito
$ 1,500.00

$ 1,500.00

$ 20,000.00

$ 20,000.00

$ 2,500.00

$ 2,500.00

$ 1,375.00

$ 1,375.00

$ 7,875.00

$ 7,875.00

$ 138,833.33

$ 138,833.33
 Balanza de comprobacion ajustada

Cuentas Debito Credito

Efectivo caja y banco $ 2,096,308.67
Cuenta {Por cobrar $ 94,000.00
Equipo de Transporte $ 350,000.00
Mobiliario y equipos de oficina $ 55,000.00
Gastbales de oficina $ 16,500.00
Alquiler $ 250,000.00
Seguro $ 32,500.00
Gastos generales y administrativo $ 191,308.00
Gasto de Despreciacion $ 9,250.00
Despreciacion acomulada de mobiliario $ 1,375.00
Despreciacion acomulada de transporte $ 7,875.00
Prestamo $ 561,166.67
Documento Por pagar $ 270,000.00
Cuenta por pagar $ 13,450.00
Ingreso $ 541,000.00
Aporte capital $ 1,700,000.00

Total $ 3,094,866.67 $ 3,094,866.67

 Estados de resultados
Ingresos $ 541,000.00

Utlidad bruta $ 541,000.00

GASTOS GENERALES Y ADM $ 191,308.00

Total de gastos $ 191,308.00

Utilidad antes de impuesto $ 349,692.00

ISR $ 87,423.00
Utilidad Neta $ 262,269.00
 Asientos de cierre

NO# Detalles Auxiliar

ingresos por servicio
@
1
Resumen de ganancias y perdidas
Para registrar asiento de cierre

Resumen de ganancias y perdidas

@
2
GASTOS GENERALES Y ADM
Para registrar asiento de cierre
 Debito Crédito
$ 541,000.00

$ 541,000.00

$ 191,308.00

$ 191,308.00
 Balanza de comprobacion ajustada

Cuentas Debito Credito

Efectivo caja y banco $ 2,096,308.67
Cuenta {Por cobrar $ 94,000.00
Equipo de Transporte $ 350,000.00
Mobiliario y equipos de oficina $ 55,000.00
Gastbales de oficina $ 16,500.00
Alquiler $ 250,000.00
Seguro $ 32,500.00
Gastos generales y administrativo $ -
Gasto de Despreciacion $ 9,250.00
Resumen de ganancias y perdidas $ (349,692.00)
Despreciacion acomulada de mobiliario $ 1,375.00
Despreciacion acomulada de transporte $ 7,875.00
Prestamo $ 561,166.67
Documento Por pagar $ 270,000.00
Cuenta por pagar $ 13,450.00
Ingreso $ -
Aporte capital $ 1,700,000.00

Total $ 2,553,866.67 $ 2,553,866.67

 Balance General o estado de situacion financiera
Activos
Efectivo Caja y banco $ 2,096,308.67
Cuentas por cobrar $ 94,000.00
Equipo de transporte $ 350,000.00
Mobiliario y equipos $ 55,000.00
Total de activos $ 2,595,308.67
Pasivos
Prestamo por pagar $ 561,166.67
Documentos por pagar $ 270,000.00
Cuentas por pagar $ 13,450.00
Total Pasivos $ 844,616.67

Capital o Ptrimonio $ 1,750,692.00