INSTRUCTOR: Mónica Caicedo TALLER No.

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TECNÓLOGO EN GESTIÓN CONTABLE Y No de ficha:2207211
FINANCIERA FECHA:25 de noviembre de
2021

Resultado de aprendizaje: Registrar los hechos económicos según las normas comerciales
tributarias y laborales.

Se solicita a partir de la información suministrada registrar cada una de las operaciones comerciales
en el mes de junio de 2021 para la empresa Ferroestación S.A – Grande Contribuyente- dedicada al
Comercio al por mayor y menor de materiales de construcción, artículos de ferretería, pinturas,
productos de vidrio, equipo y materiales de fontanería y calefacción y diligenciar el comprobante de
diario correspondiente.
Es necesario analizar cada planteamiento y determinar los impuestos a que haya lugar: IVA, retención
en la fuente y retención por IVA.
Fecha de entrega: 26 de noviembre de 2021
Forma individual.
Al correo electrónico: macaicedo@misena.edu.co
Anexar el procedimiento que realiza para el cálculo de los impuestos.

1. Compra Mercancías a Distri ferretero S.A.S (Responsable de IVA), por valor de

$11.654.000 IVA del 5% incluido.
2. Adquiere de Arturo Calle S.A (Grande contribuyente- Autor retenedor cuya actividad
es la confección de prendas de vestir, excepto las de piel) dotación para los
trabajadores del área empresarial por valor de $ 3.320.000 + IVA del 19%.
3. Vende a la Gobernación del Cauca (Entidad del Estado) productos de ferretería por
valor total de $6.690.000 + IVA del 19%. Dejar causado.
4. Adquiere un seguro contra todo riesgo a la Aseguradora la confianza – Grande
contribuyente – auto retenedor- pagando una prima $1.202.000 + comisión de
$65.000 + IVA del 19% sobre la comisión. Gira cheque.
5. Contrata los servicios mensuales de publicidad radial con la emisora 1040 de
Popayán- Responsable de IVA- por valor de $985.900 + IVA del 19%.
6. Paga con cheque los servicios de aseo a las instalaciones de la empresa de la Sra.
Ernestina Mera – No responsable de IVA – por valor de $600.000. No declarante de
renta.
7. Paga en efectivo el servicio de 30 almuerzos a la cafería doña Esther – No responsable
de IVA- $6.500 cada una. No declarante de renta.
8. Toma en arrendamiento una maquina industrial a la compañía Maquinas el ingenio
S.A por valor de $1.500.000 + IVA del 19%. La actividad principal de Maquinas el
ingenio es el alquiler y arrendamiento de otros tipos de maquinaria, equipo y bienes
tangibles.
 9. Paga en efectivo el envío de 10 cajas de mercancía por valor individual de $23.500 +
IVA del 19%, hasta la ciudad de Palmira a través de Inter rapidísimos- responsable de
IVA.
10. Compra mercancías por valor de $15.900.000 IVA del 19% incluido a Metro
Constructores S.A.S- responsable de IVA- Paga el 50% con cheque.
11. Vende mercancías a la Ferretería de don Pedro- Responsable de IVA- por valor de
$6.211.000 + IVA del 19%. El cliente consiga el pago en la cuenta corriente de la
empresa.
12. Realiza devolución en compras a Metro Constructores por valor de $590.000 IVA del
19% incluido.
13. Recibe devolución en venta de mercancía la ferretería don Pedro- por valor de
$846.000
14. Recibe pago del saldo pendiente a Metro Constructores S.A.S
EMPRESA: FERROESTACIÓN S.A.S
COMPROBANTE DE DIARIO MES DE JUNIO DE 2021

CODIGO CUENTA DEBE HABER

SUMAS IGUALES