EMPRESA GENIUS LTDA NIT: 890.456.

789-1 gran contribuyente auto retenedor

ACTIVIDAD COMERCIAL: Venta de M.N.F.E.
Enero 02 de 2019 el socio A, aporta $ 10.000. en efectivo, y 2 escritorios por valor de $ 3.000., el
socio B, aporta $ 15.000. y un computador por valor de $ 2.000.
1) Enero 4 de 2019 compra mercancía a crédito por valor de $45.000. + IVA del 19% a un
régimen común.
2) Enero 7 paga 3 meses de arriendo por adelantado por valor de $ 2.100., paga en efectivo.
3) Enero 10 de 2019 consigna la plata que hay en caja a la cuenta corriente de la empresa en
Bancolombia.
4) Enero 12 de 2019 vende mercancía de contado por $ 27.000. + IVA del 16% a un régimen
común cliente 1
5) Enero15 de 2019 paga nomina por $ 1.500., servicios de energía $ 120., agua $ 98.
Teléfono $ 34.
6) Enero 21 abona 20.000. a la deuda de la compra del día 4 de enero con cheque.
7) Enero 23 compra mercancía por valor de $ 18.000 + IVA del 19% a un régimen común.
abona el 50% el resto a 30 días
8) Enero 30 vende mercancía a crédito por valor de $ 23.000. + IVA del 19% a un régimen
común. Cliente 2
9) Febrero 02 compra mercancía por valor de $ 12.000. + IVA del 19% abona el 25% con
cheque y el resto a 30 días.
10) Febrero 4 vende mercancía de contado por valor de 18.000. + IVA del 19% a un régimen
simplificado. Cliente 3
11) Febrero 05 obtiene un préstamo por $ 75.000., se lo consignan directamente en la cuenta de
la empresa, le descuentan los intereses de 3 meses por adelantado por valor $ 5. 200.
12) Febrero 07 Compra mercancías a un régimen común por 12.500. + IVA del 19%, paga con
cheque
13) Febrero 10 Vende mercancías de contado por $ 14,350. + IVA del 19% a un régimen común
cliente 4
14) Febrero 12, abona $ 6.500. a la obligación financiera, gira cheque.
15) Febrero 15, paga nómina de administración por $ 2.000., y de venta por $ 1,956., efectivo.
16) Febrero 16, Compra un vehículo a crédito para uso de la empresa, por 65.000. + IVA del
19% .
17) Febrero 17compra un seguro contra incendio por $ 2.000. + IVA del 19%con cheque.
18) Febrero 18, compra papelería para la administración por $ 250. + IVa del 19%, y para la
sección de ventas por 198. + IVA del 19%, paga con cheque.
19) Febrero 19 vende mercancía de contado por 14,000, + IVA del 19% régimen común. Cliente
1
20) Compra mercancía a crédito por 34.000. + IVA del 19% a un régimen común
21) Febrero 20 consigna en el banco toda la plata que hay en caja.
22) Febrero 21 vende mercancía a crédito por $ 16.000.+ IVA del 19% a un régimen
simplificado. Cliente3
1
23) Febrero 22, abona a los proveedores $ 25.000., con cheque
24) Febrero 23, Recibe $ 3.450. + IVA del 19% por concepto de arrendamiento de un local de la
empresa.
25) Febrero 24, le hace un préstamo a un trabajador por $ 3.000.. con cheque.
26) Febrero 25, abona a los proveedores $ 15.000., con cheque.
27) Febrero 26, vende mercancías a crédito por 26.000 + IVA del 19%. A régimen común cliente
2
28) Febrero 27, los clientes le abonan el 50% de lo que le deben.
29) Febrero 28, paga nomina así: administración, $ 3.000.., ventas, 2,234..
30) Febrero 29 A la fecha debe los servicios públicos por valor de $ 2.500. y no los canceló a
tiempo.
a. Para los meses de marzo y abril de 2019 realiza las siguientes transacciones,
31) 2-3. Se vende mercancías por $12.000. + IVA del 19%, le abonan $ 7.000. en efectivo y el
saldo a 30 días. Cliente 4
32) 3-3. Compra mercancías a crédito a un régimen común por $ 2.500., + IVA del 19%, y paga
así: 20% con cheque, y el saldo a 2 meses.
33) 04-3. Se venden mercancías a crédito por $ 13.000. + IVA del 19%, le abonan el 20% de
cuota inicial, el saldo a 30 días a un régimen simplificado, cliente 3
34) 06-3. Se compra un computador para uso de la empresa por $ 2.000. + IVA del 19%, paga $
1.000, de inicial con cheque y el resto a 30 días.
35) 10-3. Compran un vehículo para uso de la administración, por $ 16.000 + IVA del 19% paga
$ 6.000, con cheque, y el resto a 60 días.
36) 12-3. Consigna en el banco $ 1.100.
37) 15-3. Paga los siguientes gastos de operación con cheque: $ 400, de arriendo de
administración, $ 200, de energía del departamento de ventas, y $ 2.000, de sueldos de
administración, $ 1.000, de sueldos de ventas.
38) 16-3.Compra mercancías a crédito por $ 3.500. + IVA del 19%. A un régimen común
39) 18-3.Vende mercancías de contado por $ 4.500. + IVA del 19% régimen simplificado, cliente
3
40) 20-3.Compra un escáner para la oficina por $ 1.200. + Iva del 19%, a régimen común, a
crédito
41) 21-3.Consigna la plata que hay en caja.
42) 23-3.Abona a los proveedores $1.000, paga con cheque.
43) 28-3.Paga con cheque gastos varios por valor $ 1.800.
44) 28-3. Vende mercancías de contado por $ 10.000. + IVA del 19% régimen común, cliente 1
45) 1-4.Le abonan los clientes $ 12.000. gira cheque
46) 2-4.Consigna en el banco $ 15.000.
47) 3-4. Cancela impuestos por valor de $ 7.000. Con cheque.
48) 04-4. Paga fletes sobre mercancías vendidas por $ 500.
49) 07-4. Obtiene un préstamo bancario por $ 18.000., y le descuenta la primera cuota por valor
de $ 750., el resto se lo consigna directamente en la cuenta de la empresa.
2
50) 10-4. Paga el impuesto del 4 x mil por valor de $ 720.
51) 12-4. Se vende mercancía a crédito por $ 10.000. + IVA del 19% gran contribuyente. Cliente
5
52) 15-4. Paga nómina del departamento de ventas por $ 1.900., y de administración, por $
2.000.
53) 16-4. ECompran un edificio a crédito por $ 50.000.
54) 20-4.Recibe $ 2.000, de una bodega que tiene en arrendamiento.
55) 22-4. papelería para la oficina por $ 250., paga con cheque a un régimen común.
56) 24-4. Vende mercancía de contado por valor de $ 6.000 + IVA del 19%, cliente 5
57) 29-4. Le presta a un trabajador $ 2.000. gira cheque.
58) 30-4. Abona $7. 000.al préstamo del banco, gira cheque.
a. PARA EL MES DE MAYO REALIZO LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES
59) El 1. compra mercancía al proveedor 1 un régimen común de apartado, a crédito por 25.897
+ iva del 19%,
60) El 1. Compras útiles de aseo por 250 + iva del 19% paga efectivo
61) El 1. Vende mercancía al cliente 1 por 18.235 + iva del 19%, le abona el 20%, resto a 30
dias. CMV 45%, de chigorodo. Régimen común.
62) El 2. Consigna el 70% de la plata a una cuenta corriente en Bancolombia.
63) El 2. Vende mercancía de contado al cliente 2 de apartado, régimen común, por 25.000 +
IVA del 19%.CMV 47%
64) El 2. Compra mercancía en extranjero al proveedor 2 por 1.500 dólares, + iva del 19% a un
régimen común gran contribuyente autorretenedor, el dólar estaba a 2.852, pago aranceles
por 100 dólares, adecuación locativa 250 pesos, realiza transferencia.
65) El 3 compra acciones de una empresa agrícola 5.000 acciones a 1.000, c/u, realiza
transferencia.
66) El 3. Compra mercancía al proveedor 1 por 45.365 + iva del 19%, a crédito. apartado
67) El 4. Devuelve el 8% de la mercancía compra el día 1,
68) El 5. Vende mercancía al cliente 3 a un régimen simplificado por valor de 18.457 + iva del
19%, de apartado. CMV 47%
69) El 6 vende mercancía a el cliente 1, de contado por 23568 + iva del 19%, le hace
transferencia a la cuenta cte. de la empresa.
70) El 6 vende mercancía al cliente 3 por valor de 12.568 + iva del 19%, en efectivo.
71) El 7 abona a el proveedor1 el 25% de lo que adeuda.
72) El 8 compra mercancía a crédito al proveedor 3 gran contribuyente de la ciudad de Medellín,
por 45.897 + iva del 19%
73) El 8 vende mercancía al cliente 4 régimen común por 25.897 + iva del 19%, le transfieren el
50% el resto a 30 días. CMV 47%
74) El 9. Paga fletes por ventas de 250 + iva del 19% a un régimen común
75) El 10. Devuelve el 5% de la mercancía comprada el día 8.
76) El 11. Recibe por anticipado arrendamiento de una bodega por valor de 3.000 + iva del 19%,
por tres meses, a un régimen comun, efectivo.
3
77) El 13. Abona al proveedor 1, 5.000, transferencia.
78) El 14. Consigna a la cta. cte., el 45% de la plata que hay en caja.
79) El 15. Paga nomina así: administrativa 3.789., ventas 4.045, gira cheque.
80) El 17. Vende a crédito mercancía por 23.748 + iva del 19% al cliente 1 CMV 38%
81) El 18. Vende mercancía al cliente 2 por 18.458 + iva del 19% de contado CMV 47%
82) El 20. El cliente 1 y 4 le abonan el 40% de lo adeudado en efectivo.
83) El 22. Compra un seguro contra incendio para la sección de ventas por 1.500 + iva del 19%,
a un gran contribuyente autorretenedor.
84) El 23. Paga mantenimiento de una planta por $ 785. A un régimen simplificado.
85) El 24. Le devuelven el 9% de la mercancía vendida el día 6.
86) El 25. Paga honorarios de constitución de la empresa al grupo de abogado por 5.600 + iva
del 19%.
87) El 25. Paga gastos de representación por 458 + iva del 19% a un régimen comun de
apartado. efectivo
88) El 26. Compra mercancía a crédito por al proveedor 3, por 65.987 + IVA del 19%. apartado
89) El 26 compra mercancía al proveedor 4, gran contribuyente, por valor de 85.795 + iva del
19%, abona el 15% efectivo, el 35% hace transferencia, el resto a 30 días. apartado
90) El 27. Vende mercancía al cliente 1, por 25.368 + iva del 19%, le abona el 60% el resto a 30
dias. CMV 45%
91) El 28. Paga honorarios al contador por 3.500 + iva del 19%, es persona natural régimen
comun.
92) El 29. Vende mercancía de contado al cliente 2, por 25.498 + iva del 19%, CMV, 48%,
transfiere 50% el resto en efectivo. apartado
93) El 29. Adquiere un crédito bancario con Bancolombia por 76.000, le descuentan
anticipadamente 3 meses de interés por valor de 6.897., le cobran gastos por análisis de
crédito por valor de 1.500.
94) El 29. Consigna toda la plata a la cuenta cte.
95) El 30. Abona a los proveedores 3 y 1, el 20% de lo adeudado, realiza transferencia.
96) El 30 paga nomina, lo mismo del día 15, esta vez paga comisión a los vendedores por valor
de 3.658.
97) El 30 paga servicios públicos: energía: 256., teléfono: 425., acueducto: 236., Internet: 165,
98) 31. Compra mercancía al proveedor 2, a crédito por 5.500 dólares+ iva del 19%, el dólar
estaba a 3.200, aranceles 152, dólares, transfiere el 45% el resto a 30 dias.
99) 31. Vende mercancía a cliente 2, por 24.698 + iva del 19%, aboba el 45% el resto a 30 días.
CMV 48% apartado
100) 31. Vende mercancía al cliente 3 de contado por 15.265 + IVA del 19% CMV,
apartado
101) El 31. Le devuelven el 6% de la mercancía vendida el día 29.
102) El 31. Paga gastos varios por valor de 625 + IVA del 19%.

NOTA: REALIZARLO EN EQUIPOS DE 4 INTEGRANTES.

4
APLICAR RETE ICA, DEL 6 X MIL EN GENERAL