Presupuesto por Resultados en

el Perú

Dirección General de Presupuesto Público

Ministerio de Economía y Finanzas

1
Presupuesto por Resultados (PpR)

En el Perú desde el año 2007 se viene implementando la Reforma en el

Sistema Nacional de Presupuesto: El Presupuesto por Resultados (PpR).

Antes Ahora

Presupuesto por Resultados

Mirar las INSTITUCIONES Mirar los RESULTADOS (PERSONA)
De INSUMOS PRODUCTOS – Cadena de valor
Del INCREMENTALISMO COBERTURA DE PRODUCTOS

Del Control Financiero EFECTIVIDAD

Presupuesto por Resultados (PpR) es una
estrategia de gestión pública que vincula la
asignación de recursos a productos y resultados
medibles a favor de la población.
(*) Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Art. 79 PpR

2
PpR: Finalidad y Objetivos

Asegurar que la población reciba los bienes

y servicios que requieren, en las
FINALIDAD
condiciones deseadas a fin de contribuir a la
mejora de su calidad de vida.

 Mejorar la elección de qué gasto priorizar.

OBJETIVOS  Impulsar a que los operadores gasten más

eficiente y eficazmente (mejorar el
desempeño en la asignación
presupuestaria)

3
 PpR
 ¿Cuáles son sus problemas?
 ¿Qué magnitud tienen estos problemas?
Centro: ciudadano
 ¿Qué alternativas existen para resolver el problema?
 ¿Qué servicios provee el Estado para resolverlos?

La aplicación de la naturaleza de la estrategia PpR, a diferencia del modelo tradicional de presupuesto,

requiere avanzar en el cumplimiento de lo siguiente:

 Superar la naturaleza inercial de los presupuestos tradicionales para pasar a cubrir productos que
benefician a la población.
 Entidades verdaderamente comprometidas con alcanzar sus resultados propuestos.
 Responsabilidad en el logro de resultados y productos que posibilite la rendición de cuentas.
 Producción de la información de desempeño sobre resultados, productos y el costo de producirlos.
 Hacer uso de la información generada en el proceso de toma de decisiones de asignación presupuestaria, y
hacerlo con transparencia hacia las entidades y los ciudadanos.
Instrumentos del PpR

Incentivos a
la gestión

1. Programas Presupuestales P
R
I
2. Seguimiento
O Programas
R Presupuestales
3. Evaluaciones independientes I
D Seguimiento Evaluaciones
A independientes
4. Incentivos a la gestión
D

DESEMPEÑO

5
 1. Programas Presupuestales (PP)

Categoría que constituye un instrumento del

Presupuesto por Resultados, y que es una
Incentivos
unidad de programación de las acciones de las
entidades públicas, las que integradas y
articuladas se orientan a proveer productos para
Programas lograr un Resultado Específico en la población y
Presupuestal
es así contribuir al logro de un Resultado Final
Seguimiento Evaluación asociado a un objetivo de política pública.

Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto

Ley 28411, Art. 79.3

6
 Ventajas de los PP
 Coloca al ciudadano como objetivo principal

 Vincula planificación con presupuesto

 Permite identificar duplicidades

 Prioriza lo potencialmente efectivo (reduce la inercia)

 Mejora la focalización (cobertura de brechas de productos)

 Genera una agenda de definición y seguimiento de indicadores

 La da “evaluabilidad” al gasto público (se esclarece la lógica causal y la forma en que se

van a medir las cosas)

 Señaliza las prioridades y la articulación de los niveles de gobierno hacia el logro de

resultados nacionales

7
Programas Presupuestales: Avances en la implementación
del enfoque por resultados

PP implementados y participación en el PIA (*)

80% 100
70.8% 71.2%
67% 90
70%
80
58%
60% 56%
Participación en el PIA*
52% 70
50%
60

N° PP
40% 50

40
30%
30
20%
20
10%
10

0% 0
2012 2013 2014 2015 2016 2017
(*) Porcentaje del presupuesto excluyendo deuda, pensiones y reserva del contingencia.
Participación % PP* N° de PP

• 90 Programas presupuestales (PP) en el marco del PpR.

• Los recursos asignados a los PP alcanzan el 71,2% del presupuesto (S/ 70 758 millones).
2. Seguimiento

Proceso continuo de recolección y análisis de información de desempeño sobre en

qué medida un proyecto, programa o política está logrando los resultados previstos
y cómo se está ejecutando.

Objetivos:
 Verificar el logro de objetivos a favor de la población y la ejecución de los bienes y servicios previstos
(no profundiza las causas).

 Verificar la eficiencia en el uso de los recursos.

 Identificar dificultades en la gestión interna, así como de factores externos, de una organización que
dificulten el logro de sus objetivos.

 Mejorar la transparencia frente a los agentes internos y externos.

9
Seguimiento: Avances en la cobertura

• Ejecución Financiera: Seguimiento al 100% del presupuesto en PP.

• Producción Física: Seguimiento al 100% del presupuesto en PP.
• Indicadores de Desempeño medidos:

172 de resultado
89 programas
presupuestales
(PP) al 2018

59 PP tienen 347
al menos 1 indicadores
indicador de
desempeño

175 de
producto

10
Seguimiento: aplicativo y difusión
Aplicativo RESULTA Documentos de difusión

Guía metodológica Indicadores de bolsillo

Seguimiento del gasto en

infancia

Video instructivo 11
3. Evaluaciones independientes
EVALUACIONES DE DISEÑO Y EJECUCIÓN EVALUACIONES DE IMPACTO
PRESUPUESTAL (EDEP) (EI)

Resultados
Finales

Resultados
Finales

Específicos Intermedios
Diseño

Diseño
Productos Productos

Implementación
Gestión

Actividades Actividades

Insumos Insumos
12
Evaluaciones Independientes: Avances
 Las EDEP han contribuido a mejorar la gestión de las
intervenciones públicas evaluadas (IPE) y la eficiencia en
el uso de los recursos públicos. Además, las
recomendaciones derivadas de las evaluaciones y el
seguimiento al cumplimiento de compromisos son
información valiosa para el proceso de programación
presupuestal.
 Las EDEP realizadas aumentaron de 4 en 2008 a 55 a
julio del 2016.

 Las Evaluaciones de Impacto (EI) han generado

información de desempeño: sobre la contribución de
los programas en el logro de resultados, identificación
de componentes más efectivos, sostenibilidad de los
impactos en el tiempo y su costo efectividad, para la
toma de decisiones de política informadas
 Al 2016 se cuenta con 16 evaluaciones de impacto (08
en curso) de alta calidad y rigurosidad académica en
diferentes sectores: sociales y productivos.

La participación del MEF desde el diseño de la evaluación asegura su independencia y el uso

de sus recomendaciones en el ciclo presupuestal.

13
Uso de las Evaluaciones Independientes: EDEP

Las evaluaciones de diseño y ejecución presupuestal permiten determinar recomendaciones orientadas

mejorar la intervención pública evaluada, las cuales son suscritas por la entidad responsable de la
intervención y formalizadas en una Matriz de Compromisos de Mejora del Desempeño, la cual contiene
acciones de mejora en el diseño y/o gestión de la intervención.

Intervención evaluada Principales compromisos Contribución / Mejoras

Contribuyó a mejorar las condiciones en las

Mejorar la focalización del Programa
JUNTOS y las reglas de operación
Elaborar mapa de las áreas naturales
CONSERVACION protegidas y elaboración de línea de base
AREAS NATURALES socio económica de beneficiarios de los
servicios ecosistémicos
Resultados
PROGRAMA DE Primer Censo Nacional de Infraestructura
Educativa, para conocer la situación real
MANTENIMIENTO DE en la que se encuentran las escuelas
LOCALES ESCOLARES públicas
que se desarrolla el Programa lo cual influye
directamente en la población objetivo que
atiende
Optimizar la eficiencia de la gestión
institucional respecto de la conservación de
la diversidad biológica y aprovechamiento de
recursos en las ANP
Mejoró el diseño del programa así como los
criterios de asignación de recursos a partir de
la información del Censo, lo que benefició
directamente a los estudiantes.

Permitió incrementar la inversión en cadena de

SERVICIO DE frío en todas las regiones y fortalecer la red de
Asegurar la instalación y operatividad de
VACUNACIÓN distribución que comprende puntos de
las cámaras frías, en las regiones almacenamiento a nivel central, almacenes en
regiones, redes y en establecimientos de salud

A partir de las acciones realizadas y la información generada, los recursos dispuestos para las
intervenciones tienen una mejor orientación y contribución a la calidad del gasto público.

14
Uso de las Evaluaciones Independientes: Evaluación de impacto

El uso de las EI ha abarcado varios sectores y son base de recomendaciones sobre la

continuidad de las intervenciones, priorización entre ellas y sus componentes según su
costo efectividad, y mejoras en su diseño para potenciar impactos.

Resultados

15
4. Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal
(PI)
Involucra transferencia de recursos financieros adicionales al presupuesto de todas las
municipalidades condicionada al logro de metas semestrales y anuales.

Gestión de
Residuos Sólidos
• Para el 2017, el proyecto de Ley de
Seguridad Gestión de Riesgos
Presupuesto considera S/ 1 000
millones para el PI, monto similar ciudadana de Desastres
al del año 2016
• El PI establece metas en el campo
social, económico y productivo Programa de Simplificación
como se observa en el siguiente
Inocuidad Administrativa /
cuadro: Evaluaciones
alimentaria
Incentivos Clima de
Independientes

Municipales Negocios

Interior
Sanidad animal Autosostenibilidad
Ambiente
y vegetal Fiscal
Vivienda Inversión en
Economía y Finanzas Infraestructura
Agricultura Básica

16
Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal (PI)
Logros PI – Resultados de cumplimiento (ejemplos)
Auto sostenibilidad Fiscal
71%
de incremento de recaudación por
impuesto predial entre el año 2011 y el
año 2015 (de S/ 786 a S/ 1 341 millones).
Simplificación Administrativa
4 días hábiles
es el plazo promedio para emitir las Licencias de
Funcionamiento en municipalidades tipo B - 11
días menos de lo fijado por la Ley.
Saneamiento rural
76%
de municipalidades con ámbito rural
cuentan con área técnica municipal para
la gestión de los servicios de agua y
saneamiento rural
7 días hábiles
es el plazo promedio para emitir las Licencias de
Funcionamiento en municipalidades tipo A - 8
días menos de lo fijado por la Ley.
17
Presupuesto por Resultados: Logros

1. Premio a las Buenas Prácticas en

Gestión Pública (BPGP): 2015
• Programa de incentivos a la mejora
de la gestión municipal
Reconocimiento en los Premio a las
2. Buenas Prácticas en Gestión Pública
(BPGP): 2016
• Seguimiento al gasto en niñas, niños
y adolescentes
• Evaluación de diseño y ejecución
presupuestal para la mejora de la
gestión pública
3. Primer lugar en el II Premio Anual 2016
GESTIÓN PARA RESULTADOS (COPLAC)

4.
Primer Lugar En el III Premio Anual "Gestión para Resultados del
Desarrollo" 2017 (BID)

18
DISEÑO DE PROGRAMAS
PRESUPUESTALES
Directiva N° 002-2016-EF/50.01
Resolución Directoral N° 024-2016-Ef/50.01

19
 Programas Presupuestales (PP)

Categoría presupuestaria y unidad de

programación de las acciones de las
Incentivos entidades públicas, articuladas para
proveer productos para lograr un
Resultado.
PRIORIDAD

En base a la Ley General del Sistema Nacional de

Programas Presupuesto
Presupuestales Ley 28411, Art. 79.3

Seguimiento Evaluación

DESEMPEÑO

20
 Contenido de los Programas Presupuestales

1  Identificación del Problema Específico

Brecha de atención o necesidad de la población que se espera resolver con el PP.
Debe ser cuantificable.

2  Identificación de la Población
Población potencial es aquella que presenta el problema específico.
A esta se le aplican criterios de focalización para hallar la población objetivo.

3  Árbol de causas del problema

Búsqueda sistemática de información sobre el problema y sus factores relacionados.
Descripción de la relación causal, magnitud y evidencias.

4  Análisis de medios y alternativas de intervención

Identificar los medios que permitan revertir las situaciones identificadas como causas
directas e indirectas.
Priorizar los medios a desarrollar según identificación de rutas críticas (efectividad) y
competencias de la entidad.

21
 Contenido de los Programas Presupuestales

5  Diseño de productos y actividades (modelos operacionales)

El producto es el conjunto articulado de bienes y/o servicios que recibe cierto grupo de una
población con el objetivo de generar un cambio.

6  Indicadores
Medida cualitativa o cuantitativa observable, que permite describir características,
comportamientos o fenómenos a través de su comparación con periodos anteriores o con
metas o compromisos.
Requiere establecer la unidad de medida respectiva.
Pueden ser de producción física o de desempeño.
7
 Matriz de marco lógico
Verificar la lógica horizontal y vertical del diseño del PP.

22
1 Identificación del problema específico

Un problema específico es una brecha de atención o necesidad identificada

en una población, que se espera resolver con el PP.

Es expresado como una condición negativa en la población, y en términos

de su magnitud, relevancia, persistencia, temporalidad y grupos
poblacionales. Debe ser cuantificable.

La cuantificación del problema específico requiere de datos de reportes

estadísticos (encuestas y/o registros administrativos).

Problema del PP 086: “Deficiente e Inoportuno Servicio de Justicia Penal”

23
 2 Identificación y cuantificación de la población

La población potencial es aquella que presenta el problema específico.

No toda la población que presenta el problema recibirá la intervención, se

establecen criterios para identificar quiénes necesariamente deben
recibirla.

La población objetivo es aquella sobre la que se observa el cambio

esperado del programa, resulta de la aplicación de los criterios de
focalización sobre la población potencial.

La población debe estar caracterizada de acuerdo a sus atributos (ámbito

geográfico, género, grupos de edad, etc.)

Población Potencial PP 086: “Todas las personas Población Objetivo PP 086: “Personas que han sido
que están de paso o que residen en el país sean víctimas de la presunta comisión de un delito y que
peruanos o no, y que hayan sido víctimas de un ha sido de conocimiento de las autoridades
delito” competentes” 24
3 Causas del problema identificado

Se desarrollará un Esquema estructurado de relaciones causa-efecto, basado

en:

La búsqueda sistemática de información (estudios, investigaciones, etc.)

sobre el problema y sus factores relacionados (análisis de causalidad).

Un modelo conceptual existente, definido como una estructura validada

que responde a un conjunto de conocimientos de carácter académico,
identificando fuente de origen.

25
 Causas del problema identificado

Para cada causa identifique (Tabla # 6):

Describir la relación causal.

Magnitud de la causa (datos cuantitativos).
Atributos de la causa (datos cuantitativos).
Evidencia que justifique la relación de causalidad respectiva
(cite la evidencia de la Nota 1).
Descripción de la causa Copie aquí la causa identificada en el árbol # 1

Describa la vinculación entre la

causa y el problema específico
Magnitud de la causa (datos
cuantitativos)
Nota
Atributos de la causa (datos Para cada causa
cuantitativos)
use la Tabla #6
Evidencia que justifique la
relación de causalidad
respectiva
(cite la evidencia de la Nota 1)
27
4 Análisis de medios y alternativas de intervención

El análisis de los medios consiste en revertir las situaciones identificadas

como causas directas e indirectas en el árbol de problemas las cuales
pasarán a ser medios directos e indirectos en el árbol de medios

Debe coincidir
Resultado con el
enunciado de
específico la Tabla # 7

Medios Numeración y Numeración y

denominación denominación
directos del medio del medio

Medios Numeración y
denominación
Numeración y
denominación
Numeración y
denominación
indirectos del medio del medio del medio

Considere la priorización de los medios a desarrollar sobre las

competencias que la entidad rectora de política tiene para abordar el
problema (medios fundamentales).

28
Análisis de medios

29
Análisis de alternativas de intervención
Tabla # 8.a
Liste las alternativas de intervención para cada uno de los medios fundamentales
identificados

30
Análisis de alternativas de intervención
Tabla # 8.b
Descripción de las alternativas presentadas en la Tabla # 8.a.

31
5 Diseño de Productos y Actividades (Modelos Operacionales)

En el caso de Productos: En el caso de Actividades:

 Definición operacional.
 Organización para la
entrega.
 Criterios de programación.
 Método de agregación de
actividades a productos.
 Diagrama de flujo.
 Definición operacional.
 Organización para la
ejecución.
 Criterios de programación.
 Flujo de procesos.
 Diagrama de Gantt.
 Listado de insumos.

34
Modelo Operacional de Producto

Denominación del producto

Grupo poblacional que recibe el producto
Responsable del diseño del producto
Responsable(s) de la entrega del producto
Identifique los niveles de Gobierno que
participan en la entrega del producto GN GR GL
completo
Indicador de producción física de producto
Indicadores de desempeño del producto
Modelo operacional del producto
1. Definición operacional

2. Organización para la entrega del producto

3. Criterios de programación

4. Método de agregación de actividades a

producto

5. Flujo de procesos

35
Modelo Operacional de Producto

Definición Operacional del producto

Procedimiento que estandariza, precisa y describe los contenidos del producto
(bienes y servicios) entregados al grupo poblacional que lo recibe.

La definición operacional debe responder de manera clara y detallada a las

siguientes preguntas:

1. ¿Quien recibe el producto / o sobre quien se interviene? – grupo

poblacional priorizado que recibe el producto
2. ¿Qué bienes y/o servicios específicos recibirá el grupo poblacional que
recibe el producto?
3. ¿Cuál es la modalidad de entrega del producto al grupo poblacional?
4. ¿Quién realiza la entrega directa del producto?
5. ¿Dónde se entrega el producto?
6. ¿Cuál es el proceso general que se requiere para la entrega del producto?

36
 Modelo Operacional de Producto 1/5
¿Quien recibe el producto / o sobre quien se interviene? – grupo poblacional
priorizado que recibe el producto.
 Corresponde a aquel grupo poblacional que se beneficia del producto, o sobre el que se
actúa. Es el grupo poblacional sobre el que se refleja el cambio como resultado del bien
o servicio entregado.
 Puede no ser un grupo demográfico
 Puede no ser la población objetivo del PP

Caso 1 PP 0001: “Programa Articulado Nutricional”

Población objetivo: Niñas y niños menores de 5 años.
Producto: “Niños con CRED completo según edad”
Grupo poblacional que recibe el producto: “Niños y niñas menores de 36 meses pertenecientes a
la población pobre y extremadamente pobre”.

Caso 2 PP 0138: “Reducción del costo, tiempo e inseguridad en el sistema de transporte“

Población objetivo: Población a nivel nacional
Producto: “Camino nacional con mantenimiento vial”
Grupo poblacional que recibe el producto: “Vías o caminos nacionales”.

No es:
Un grupo poblacional que forma parte del proceso de entrega del producto (ejecutor o
mediador).
37
Modelo Operacional de Producto 2/5
¿Qué bienes y/o servicios específicos recibirá el grupo poblacional que recibe el
producto? Identificar y describir de manera clara las características esenciales de los
bienes y/o servicios a entregar.

¿Cuál es la modalidad de entrega del producto al grupo poblacional? Describe los

medios a utilizar, así como, la tecnología que permiten hacer la entrega directa de los
bienes y/o servicios

¿Quién y donde se realiza la entrega directa del producto? indicar la(s) unidad(es)
y/o entidades que intervienen y el lugar físico dónde se realiza la entrega directa del
producto.

38
Modelo Operacional de Producto 5/5
¿Cuál es el proceso general que se requiere para la entrega del producto?
Durante el proceso diseño del PP, las actividades se formulan de acuerdo a las
principales etapas o sub-procesos necesarios para la entrega del Producto.

39
500766 ACTUACIONES EN LAS ETAPAS DE
INVESTIGACIÓN, INTERMEDIA Y EJECUCIÓN CASOS
DE SENTENCIAS RESUELTOS POR
LOS JUZGADOS
5001767 ACTUACIONES EN LA ETAPA DE DE
JUZGAMIENTO INVESTIGACIÓN
PREPARATORIA,
JUZGADOS DE
5002360 ACTUACIONES EN LOS PROCESOS JUZGAMIENTO
JUDICIALES Y SALAS
PENALES DE
APLACIONES
5002360 ACTUACIONES EN LA FASE DE
APELACIÓN
Modelo Operacional de Producto

Criterios de programación del producto

Permiten calcular la meta del indicador de producción física del producto, guardando
relación con la brecha en la población y las prioridades establecidas para el PP.

Se deben detallar:
i) Una o más variables a ser utilizadas
ii) Las reglas, normas, criterios o estándares que permiten determinar la meta
física del producto
iii) Las fuentes de información

41
Modelo Operacional de la Actividad

Modelo Operacional de la Actividad

Denominación de la Actividad

Identifique los niveles de

Gobierno que ejecutan la
GN GR GL
Actividad (Marque con un
aspa)
Unidad de medida del
Indicador de producción física
Modelo operacional de la actividad
1. Definición operacional

2. Organización para la
ejecución de la actividad

3. Criterios de programación

4. Flujo de procesos

5. Diagrama de Gantt

6. Listado de Insumos

42
Modelo Operacional de la Actividad

Definición Operacional de la actividad

Procedimiento mediante el cual se estandariza, precisa y describe como se
ejecutará la actividad (acción sobre una lista específica de insumos).

La definición operacional debe responder de manera clara y detallada a las

siguientes preguntas:

1. ¿Qué bienes y/o servicios específicos están comprendidos en la actividad?

2. ¿Cuál es la modalidad de ejecución?
3. ¿Quién o quiénes ejecutan la actividad?
4. ¿Dónde se ejecuta la actividad?
5. ¿Cuál es el proceso a través del cual se ejecuta la actividad?

43
 Modelo Operacional de la Actividad
Identificación de Insumos
Listar los procesos detallados previamente e identificar los insumos (enfatizando
aquellos que resultan críticos) para cada uno de ellos.
La identificación de insumos permite:
 Determinar sus costos y la agregación de dichos costos.
 Permite determinar los recursos presupuestales necesarios para ejecutar la
actividad en un periodo anual.
 Los insumos deben identificarse en forma detallada en lo que se refiere a los
insumos críticos (por importancia o costo) para la puesta en marcha de las
actividades.

https://www.mef.gob.pe/es/siga/manuales?id=2463
https://www.mef.gob.pe/es/documentacion-sp-17925/437-siga/4128-
modulo-de-gestion-de-productos-mgp
44
 Programas Presupuestales
Capacitación Metodológica
.

Dirección General de Presupuesto Público

Ministerio de Economía y Finanzas