LA MEDICION POR RESULTADOS

IMPORTANCIA

1
Antecedentes
“Art. 1°.- Prioridades en Política Social: Los Sectores del Gobierno Nacional,
orientarán sus recursos destinados a la ejecución de programas, proyectos y obras
de inversión social, para atender el desarrollo de capacidades humanas, las
necesidades de empleo y la generación de oportunidades económicas …”
DS N° 009-2004-PCM

Variación en el presupuesto Variación en los resultados

Entre 1999-2006 el gasto real en educación El cambio en el promedio de rendimiento

básica se incrementó en 1630 millones de soles
(41%)
Los programas alimentarios y nutricionales en
los últimos 5 años han recibido un incremento
presupuestal de 16%.
Salud individual se incrementó en 1,089
millones de soles entre el 2000 y 2005 (80%).
educativo en comprensión de textos en
alumnos de 6to de primaria y 5to de secundaria
después de 6 años fue nulo.
La tasa de desnutrición crónica de niños
menores de 5 años sigue en 25% hace 10
años
Entre el 2000 y 2005 la cobertura de parto
institucional pasó de 52% a 71%. El 30% no
cubierto por el sistema público y privado
corresponde a la población más vulnerable

2
Antecedentes

Limitaciones del proceso presupuestal vigente:

 Desarticulación entre plan y presupuesto
 Asignación centrada en insumos
 Predomina la inercia presupuestal (enfoque de insumos)
 Reducida flexibilidad para el cambio de estrategias
intertemporales
 Énfasis en control de legalidad del proceso presupuestario antes
que en resultados

3
Marco Conceptual: La Gestión por
Resultados

Nueva modelo de Gerencia

Pública

Decisiones se Interrelación entre

Descentralización
basan en sistemas resultados, bienes y
de decisiones
de planificación servicios y recursos

4
 Marco Conceptual: La Gestión por
Resultados

GESTIÓN POR RESULTADOS

Estructura Programación Sistema de Seguimiento y Generación de

Organizacional Presupuestal Incentivos Evaluación capacidades

MEJORA PROVISIÓN DE MEJORA EN LA GESTIÓN

BIENES Y SERVICIOS DEL GASTO PÚBLICO
PÚBLICOS

MEJORA EN EL BIENESTAR DE LA POBLACIÓN

5
Objetivos
Objetivo General:
Implementar la gestión presupuestaria en función a resultados.
2012: 100% de instituciones hacen uso de instrumentos de medición y programación.

Objetivos Específicos:
1) Desarrollar una programación sobre la base de la misión y objetivos institucionales
de los Pliegos presupuestales
2) Proveer información (indicadores y evaluaciones) sobre el desempeño en las fases
de programación y ejecución.
3) Desarrollar nuevos esquemas de incentivos a la gestión presupuestal
4) Promover acciones de rendición de cuentas en los sectores sociales
5) Promover la generación de capacidades en todos los niveles de gobierno.

6
Mandato de Ley: Presupuesto por
Resultados

7
Presupuesto por Resultados (PpR)

Definición
Sistema de presupuestación que articula plan y presupuesto, incorporando en cada fase del proceso
a los resultados como eje de la acción pública y la toma de decisiones.

G X R

En la actualidad: Presupuesto por Resultados

 Predomina el incrementalismo;  Presupuestación que responde a cambios

reducida flexibilidad para el cambio de en estrategias intertemporales
estrategias  Asignación y ejecución orientados por
 Asignación y ejecución centrados en productos y resultados
centrada en insumos y partidas  Énfasis en control de productos y
genéricas resultados
 Énfasis en control de legalidad del  Los gerentes rinden cuentas por su logros
proceso presupuestario (resultados).

8
 Objetivo y propósito del PpR

 OBJETIVO
Lograr que el proceso PRESUPUESTARIO favorezca e impulse el
desarrollo progresivo de una GESTIÓN orientada a resultados en
toda la administración pública.

 PROPÓSITO
Fortalecer la eficacia y equidad del gasto público, para
contribuir a la mejora del desempeño del Estado respecto del
bienestar de la población, en particular, de los pobres y
excluidos.

9
 PpR: Componentes e instrumentos
Componentes Instrumentos que señala la Instrumentos
Ley de Presupuesto complementarios
1. Programación 1) Programación estratégica
presupuestaria presupuestaria
estratégica
2. Medición, seguimiento 2) Indicadores de desempeño
y evaluación 3) Evaluaciones

3. Capacidad de Gestión 5) Incentivos

Institucional
4. Rendición social de 4) Evaluación por monitoreo
cuentas participativo
5. Normatividad: Dispositivos legales que establezcan las reglas que
implementan los demás instrumentos

10
En conclusión: Gestión y Presupuesto por
Resultados

Planificación Formulación de
sectorial, la Programación
regional y local Presupuestal
Presupuesto
por
Resultados

GESTIÓN Asignación del

Evaluación y PARA
rendición de Presupuesto
RESULTADOS
cuentas

Ejecución
institucional

11
 INSTRUMENTOS
DESARROLADOS: La
Programación Presupuestaria
Estratégica

12
Programación Presupuestal Estratégica
(PPE)
Definición:
Conjunto de procedimientos para el establecimiento de una conexión real entre objetivos
estratégicos, propósitos, estrategias y acciones, con las recursos disponibles, en el
proceso presupuestal. Incorpora los principios y metodologías de la planificación
estratégica en la fase de programación presupuestal.

Objetivo General
 Lograr una articulación concreta entre plan y presupuesto

Objetivos Específicos

 Propiciar la constitución de Programas como estrategias para el logro de los

objetivos en relación a problemas específicos que afectan a la población.
 Identificar metas de desempeño a ser alcanzadas en un horizonte de corto, mediano
y largo plazo.
 Establecer niveles de responsabilidad para el desarrollo de los Programas y sus
componentes.
13
Arquitectura de la intervención de la PPE

Misión

Objetivos

Programas
(Estrategias)

Acciones
(Estrategias)

Insumos

14
Esquema general de la metodología
propuesta para la PPE
Fases

Fase Fase Fase Fase Fase

filosófica analítica programática operativa cuantitativa

Contenidos

Visión, misión y Macroprob. Obj. estratég. Actividades y Indicadores

valores Fact. críticos Prog. estratég. proyectos Metas

Instrumentos

Modelo de Marco lógico

Diagrama de cuatro fuerzas. Árbol objetivos Marco
lógico Balance
Abell Árbol de prob. Mapas estratég. Scorecard

15
Fase Analítica de la PPE: Construcción del árbol
de problemas

Efectos

Problema central

Causas

16
 INSTRUMENTOS
DESARROLADOS: Los
Indicadores de Desempeño

17
¿Por qué se necesitan “indicadores de
desempeño”?

• Necesidad de medir el desempeño de la administración pública

- Para mejorar hay que medir
• Acreditar resultados
- Ante población, sociedad civil, organismos fiscalizadores y de
control (Contraloría y Congreso de la República)
• Transparencia de la gestión pública
- ¿Qué se hace con los recursos del Estado?
- ¿Qué logros se han obtenido?

18
¿Para qué sirven?

•Cambiar los incentivos a la gestión

- De procesos a resultados
- Reconocimiento / sanción por resultados

• Inducir cambios en la metodología del presupuesto

- De un presupuesto incremental a un presupuesto por resultados

• El presupuesto tradicionalmente se elabora sobre la base de insumos

(Cuadro de necesidades: Σ insumos)
• A través del uso de indicadores de desempeño se busca cambiar la
lógica hacia un presupuesto por resultados/impactos
• En el Perú, el presupuesto se elabora sobre la base de insumos
• En otros países de la región (Chile, México, etc) se esta elaborando a
nivel de resultados
19
¿Qué dimensiones medir?

Los indicadores se asocian a los niveles de Programa, Objetivos y

principalmente, Actividades y Proyectos. Por ello, pueden identificarse en
relación a dos dimensiones, relacionadas a la gestión de estos últimos

• Etapas: Es el orden lógico en el que se miden y se presentan los

resultados de una actividad o proyecto:
Medición del desempeño: Insumos, Productos, Resultados, Impactos
(IPRI)
• Procesos: Son los aspectos que evalúan de manera transversal, las
diferentes etapas de una actividad o proyecto
Evaluación del desempeño: Eficacia, Eficiencia, Economía, Calidad
(EEEC)
20
¿Qué dimensiones medir?: Dimensión
por etapas

Eficiencia Eficacia

Insumos Productos Resultados Impactos

Productividad

•Físicos Bienes y servicios • Cobertura de • Reducción de la

calidad pobreza
•Financieros •Canal de regadío
• Ampliación • Mejora de la
•RRHH •Carretera asfaltada
frontera agrícola competitividad
• Servicio educativo
• Consultas

21
¿Qué dimensiones medir?: Dimensión
por etapas y procesos

Etapas de la actividad o proyecto

P R
P Eficacia
I R E I
r O S M
N
o D U P
Eficiencia S
c U L A
U
e C T C
M
s Economía T A T
O
o O D O
S
s S O S
Calidad
S

22
¿Qué es más importante medir?: Casos

Institución administrativa: DNPP

¿Qué es inherente a la función de la institución/área?

¿Qué es más relevante para los usuarios/clientes?:

a. ¿Cantidad de directivas?
b. ¿Nivel de oportunidad de las directivas?
Institución operativa: MINAG
¿Qué es inherente a la función de la institución/área?
¿Qué es más relevante para los usuarios/clientes?:

a. ¿Cantidad de áreas agrícolas acondicionadas con practicas de conservación

de suelos?
b. ¿Cantidad de resoluciones para el acondicionamiento de áreas agrícolas?

23
 Pasos generales para la elaboración de
Indicadores de Desempeño

I. Planificación 1Identificar Misión y Objetivos 2 Establecer las medidas 3 Establecer

Estratégicos de desempeño responsabilidades

Establecimiento de
II. Elaboración 4 referentes y valores a 5 Construcción de formulas 6 Recopilación de
alcanzar información necesaria

III. Evaluación 7 Validación de los 8 Análisis de resultados

indicadores

IV. Comunicación 9 Comunicar / informar

Adaptado de Bonnefoy y Armijo, 2005

24
Características de los indicadores

• Pertinencia (relación entre el objetivo de la intervención y el problema)

• Independencia
• Economía
• Publicidad
• Participación
• Comparables
• Mesurables (Que puede medirse)

25
Ejemplos: Indicadores de eficacia

• Cantidad de beneficiarios / Universo total de beneficiarios

• Cantidad de supervisiones realizadas / Universo total por supervisar
• Porcentaje de egresos exitosos de programas de capacitación
• Porcentaje de alumnos que desertan o no terminan las capacitaciones
• Porcentaje de alumnos empleados finalizados los cursos de
capacitación
• Porcentaje de reincidencia de infractores
• Conflictos colectivos solucionados / Total de conflictos colectivos
planteados
• Incremento de puestos de trabajo producto de un programa laboral
específico
26
Ejemplos: Indicadores de eficiencia

• Costo unitario de producción o producto/costo promedio

Costo de un servicio en relación al total de usuarios
• Costo por tonelada de basura recogida (costo por producto)
• Costo de basura recogida por usuario
• Costo por Km de carretera construido / mantenido
• Costo por inspección en relación al total de inspecciones realizadas
• Cantidad de fiscalizaciones / Cantidad total de supervisores /
inspectores
• Costo total de programa / Total de beneficiarios

27
Ejemplos: Indicadores de economía

• Capacidad de autofinanciamiento, ejecutado en relación a lo

programado, capacidad para recuperar pasivos.
• Gastos administrativos / Gastos totales
• Tasa de recuperación de prestamos (porcentaje de pasivos)
• Porcentaje de recuperación del costo de los servicios
• Ingresos por venta de servicios / gasto total de producción de los
servicios
• Ahorros realizados en compras y contratos en base al uso de
mejoras en los procesos de adquisiciones.
• Aumento de costos por errores en procesos de contratos y/o
compras
28
Ejemplos: Indicadores de calidad

• Oportunidad, Accesibilidad, Precisión, Percepción de usuarios

• Intervenciones atrasadas / Total de intervenciones
• Reportes entregados en relación a plazos establecidos
• Horas de atención fuera de las horas de trabajo
• Localidades cubiertas por servicios móviles (transporte,
telecomunicaciones)
• Usuarios satisfechos (servicio, atención) / Total de usuarios
• Porcentaje de aprobación de talleres de trabajo por los participantes
• Porcentaje de contratos con errores encontrados por auditorias
externas
• Porcentaje de contratos cancelados por problema
29
Ejemplos: Indicadores de producto

Mide bienes y servicios de manera cuantitativa, provistos por una

institución o actividad
• Número de vacunaciones realizadas
• Cantidad de supervisiones ejecutadas
• Viviendas construidas
• Talleres realizados / talleres programados
• Kilómetros de caminos (construidos /mantenidos)
• Tn. de basura recogidas / Tn de basura proyectadas
• Cobertura de alumnos beneficiarios del programa
• Porcentaje de raciones que cumplen los estándares mínimos de
calidad alimenticia
30
Ejemplos: Indicadores de resultado

• Porcentaje favorable de niños y niñas egresados de programas de

protección al menor
• Tasa anual de variación de reclusos con contrato de trabajo
• Promedio de consultas resueltas por trabajador
• Porcentaje de créditos de corto plazo aprobados
• Porcentaje de beneficiarios de un programa alimentario
• Porcentaje de áreas limpias (servicio de recojo de basura)
• Reducción de accidentes laborales (programa de capacitación laboral)
• Aumento de productividad de trabajadores

31
La aplicación del PpR: Los
Programas Estratégicos

32
 Prioridades para implementación
ACTIVIDADES PLIEGOS

 Atención de la mujer gestante.

 Atención de niño < 29 días.
 Gobiernos Regionales
 Atención del niño < 5 años.
 Atención de Enfermedades diarréicas y respiratorias agudas.  Ministerio de
 Abastecimiento de agua segura y vigilancia y control de calidad de agua
para consumo. Educación

 Registro de Nacimiento y de identidad.

 Ministerio de la Mujer
 Control de asistencia de profesores y alumnos.
y Desarrollo Social
 Atención educativa prioritaria a niños y niñas de 5 a 7 años.
 Formación matemática y comprensión de lectura al final del primer ciclo  Ministerio de Salud
de primaria.
 Supervisión, monitoreo, asesoría pedagógica y capacitación a docentes.  RENIEC
 Atención a infraestructura escolar en riesgo
 Ministerio de
Transportes y
Comunicaciones
33
 ¿Qué cambia?: dejar antigua EFP

Prog Estratégico

Función

Programa

Subprograma

Activ / Proy

Componente

METAS

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