Ángel de Jesús Molina

Mc (14) Contabilidad de Socied

Actividad de aprendizaje 1. Capital Social y Capital Contable. Reparto de utilidades

Mtro.Humberto Flores Herna

Boca del Rio, Veracruz a 15 de Octubre del 2021

 Alumna:
Ángel de Jesús Molina Cruz

Matricula:
135123

Materia:
14) Contabilidad de Sociedades

Actividad:
parto de utilidades

Docente:
tro.Humberto Flores Hernandez
Resuelve el Siguiente Ejercicio

Gonzalez Perez y Cía, S. en N.C. se constituyo el 1 de Enero del 20xx

con el siguiente capital de $ 3 000 000.00 de los cuales se exhibieron
en forma inmediata $ 2 000 000.00 de la siguiente manera:

Gonazalez $ 1,200,000.00 50% en una Maquinaria y el 50% en efectivo

Perez 500,000.00 100% en efectivo
Martinez 300,000.00 100% en efectivo

Además se incorpora el Socio Rodriguez que aportará sus conocimientos

y le otorgará la cantidad de $ 5 000.00 pesos mensuales

Al 31 de Diciembre la sociedad obtuvo $ 500 000.00 en utilidades, que se

reflejaron en un incremento en el Activo de $ 800 000.00 y en el pasivo
por $300 000.00

Antes de elaborar el Balance General se debe hacer la aplicación de las utilidades

El socio Rodriguez recibira las mismas utilidades que el socio Perez
(recuerda que tienes que aplicar la reserva legal 5%)
Se pide:
Registrar las operaciones anteriores en asientos de diario pasar a esquemas de
mayor para poder obtener los saldos de las cuentas y obtener
el Balance General al 31 de Diciembre del 20xx+1
 LIBRO DIARIO

Gonzalez Perez y Cía, S. en N.C.

N° de
FECHA catálogo
de cuentas

1-Jan-16

2-Jan-17

3-Jan-17

4-Jan-17

5-Jan-17
6-Jan-17
 LIBRO DIARIO

Gonzalez Perez y Cía, S. en N.C.

DESCRIPCIÓN

1
CAPITALSUSCRITO
APORTACIONES DE LOS SOCIOS

SOCIO GONZALEZ
SOCIO PEREZ
SOCIO MARTINEZ
CAPITAL NO EXHIBIDO
REGISTRO DE LAS APORTACIONES

2
BANCOS Y CAJA
MAQUINARIA

CAPITAL SOCIAL
SOCIO GONZALEZ
SOCIO PEREZ
SOCIO MARTINEZ

EXHIBICION DE LAS APORTACIONES DE LOS SOCIOS

3
GASTOS DE ADMINISTRACION
SOCIO RODRIGUEZ
$ 5,000 x 12 MESESAL AÑO
SUENDO DEL SOCIO RODRIGUEZ CON APORTACIONES DE $ 5,000 AL MES
CAJA Y BANCOS

4
MAQUINARIA

CUENTAS POR PAGAR

UTILIDAD DEL EJERCICIO
REGISTRO DE LA UTILIDAD AL 31 DE DICIEMBRE

4.1 UTILIDAD DEL EJERCICIO

CAJA Y BANCOS

RESERVA LEGAL
REGISTRO CONTABLE PARA LA RESERVA LEGAL DEL 5% DEL CAPITAL

4.2 UTILIDAD DEL EJERCICIO

UTILIDAD DEL EJERCICIO PARA LOS SOCIOS
SOCIO GONZALEZ UTILIDAD DEL 50%
SOCIO PEREZ UTILIDAD DEL 25%
SOCIO RODRIGUEZ UTILIDAD DEL 10 %
SOCIO MARTINEZ UTILIDAD DEL 15%
CAJA Y BANCOS

SUMAS IGUALES
 DEBE HABER

$ 3,000,000.00
$ 2,000,000.00

$ 1,200,000.00
$ 500,000.00
$ 300,000.00
$ 1,000,000.00

$ 1,400,000.00
$ 600,000.00

$ 2,000,000.00
$ 1,200,000.00
$ 500,000.00
$ 300,000.00

$ 60,000.00

$ 60,000.00

$ 800,000.00

$ 300,000.00
$ 500,000.00
 $ 25,000.00

$ 25,000.00

$ 475,000.00
$ 237,500.00
$ 118,750.00
$ 47,500.00
$ 71,250.00
Y BANCOS $ 475,000.00

$ 6,360,000.00 $ 6,360,000.00
 APORTACIONES CAJA Y BANCOS CAPITALSOCIAL
1 $ 3,000,000.00 $ 2,000,000.00 1 2 $ 1,400,000.00
3 $ 60,000.00 3 $ 60,000.00

MAQUINARIA PERDIDAS Y GANANCIAS UTILIDADES RETENIDAS

2 $ 600,000.00 4 $ 800,000.00 5 $ 25,000.00

ACREDORES DIVERSOS RESERVA LEGAL

$ 300,000.00 4 5 $ 25,000.00
 CAPITALSOCIAL
BALANZA DE COMPROBACION POR MOVIMIENT

CUENTAS Movimento
DEBE
APORTACIONES $ 3,000,000.00
BANCOS $ 1,460,000.00
CAPITAL SOCIAL
MAQUINARIA $ 600,000.00
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 800,000.00
ILIDADES RETENIDAS UTILIDADES RETENIDAS $ 25,000.00
$ 300,000.00 4 RESERVA LEGAL

SUMA $ 5,885,000.00
MPROBACION POR MOVIMIENTO Y SALDO

Movimento Saldo
HABER DEBE HABER
$ 2,060,000.00 $ 940,000.00
$ 1,460,000.00
$ - $ -
$ 600,000.00
$ 800,000.00
$ 300,000.00 $ 25,000.00 $ 275,000.00
$ 25,000.00 $ 25,000.00

$ 2,385,000.00 $ 2,885,000.00 $ 1,240,000.00

 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE XXXX GO

Activo
Circulante $ 2,400,000.00
bancos $ 1,460,000.00
Deudores $ 940,000.00

No circulante $ 1,400,000.00
maquinaria $ 1,400,000.00

Total Activo
DE DICIEMBRE XXXX GONZALES PEREZ COMPAÑÍA S EN NC

Pasivo
Circulante $ 300,000.00
proveedores $ 300,000.00

Total Pasivo $ 300,000.00

$ - Capital Contable $ 3,500,000.00

social $ 3,000,000.00
utilidades $ 475,000.00
reserva legal $ 25,000.00
$ 3,800,000.00 TOTAL PASIVO MAS CAPITAL $ 3,800,000.00
Resuelve el siguiente ejercicio

La Sociedad Morales-Fernandez S. en C. por A. de C.V. Solicita se le

autorice el siguiente capital al 1 de Enero del año 20XX

Capital Autorizado $ 2,000,000.00

Capital Emitido 1,500,000.00
Capital Suscrito 1,000,000.00
Capital Comanditado 35%
Capital Comanditario 65%
Capital Exhibido 800,000.00
Accionistas Comanditados 50%
Accionistas Comanditarios 60%

Se pide
Realizar los asientos de apertura en el libro Diario, pasar al libro Mayor
con sus respectivas cuentas auxiliares para obtener los saldos de cada
una de las cuentas
Elaborar el Balance General al 31 de Diciembre del 20XX
 La Sociedad Morales-Fernandez S. en C. por A. de C.V.
N° de
catálogo de
FECHA
cuentas
DESCRIPCIÓN
1
CAPITAL AUTORIZADO
EMISION DE PARTES SOCIALES COMANDITADOS

REGISTRO DE LA AUTORIDAD SOCIAL

2
POR LAS ACCIONES EMITIDAS
ACCIONISTAS COMANDITADOS 35%
ACCIONISTAS COMANDITARIOS 65%
ACCIONES EMITIDAS

3
EMISION DE ACCIONES
CAPITAL SOCIAL COMANDITADO
CAPITAL SOCIAL COMANDITARIO
Por el Capital Social Suscrito
4
BANCO Y CAJA
ACCIONISTAS COMANDITADOS
ACCIONISTAS COMANDITARIOS
Por el Capital Social Suscrito
SUMA
C. por A. de C.V.

DEBE HABER

$ 2,000,000.00
$ 2,000,000.00

$ 350,000.00
$ 650,000.00
$ 1,000,000.00

$ 1,000,000.00
$ 350,000.00
$ 650,000.00

$ 565,000.00
$ 175,000.00
$ 390,000.00

$ 4,565,000.00 $ 4,565,000.00
 ACCIONES EMITIDAS CAPITAL POR SUSCRIBIR ACCIONISTAS COMANDITADOS
1 2,000,000.00 1,000,000.00 1 2,000,000.00 1 2 350,000.00

ACCIONISTAS COMAANDITARIOS EMISION DE ACCIONES CAPITAL SOCIAL COMANDITADO

2 650,000.00 390,000.00 4 1 1,000,000.00

CAPITAL SOCIAL COMANDITARIO BANCOS

650,000.00 3 4 565,000.00
ISTAS COMANDITADOS
175,000.00 4
BALANZA DE COMPROBACION POR M

CUENTAS
ACCIONES EMITIDAS
CAPITAL POR SUSCRIBIR
ACCIONISTAS COMANDITADOS
ACCIONISTAS COMANDITARIOS
EMISION DE ACCIONES
SOCIAL COMANDITADO CAPITAL SOCIAL COMANDITADO
350,000.00 3 CAPITAL SOCIAL COMANDITARIO
BANCO
SUMA
OMPROBACION POR MOVIMIENTO Y SALDO
Movimento Saldo
DEBE HABER DEBE HABER
$ 2,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
$ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00
$ 350,000.00 $ 175,000.00 $ 175,000.00
$ 650,000.00 $ 390,000.00 $ 260,000.00
$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
$ 350,000.00 $ 350,000.00
$ 650,000.00 $ 650,000.00
$ 565,000.00 $ 565,000.00
$ 4,565,000.00 $ 4,565,000.00 $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00
 La Sociedad Morales-Fernandez S. en C. por A. de C.V.
Balance General al 31 de Diciembre del 20XX
ACTIVO CAPITAL CONTABLE

Banco $ 565,000.00 Capital Social Comanditado

Menos Accionistas Comanditados

Capital Social Comanditario

Menos Accionistas Comanditarios

TOTAL ACTIVO $ 565,000.00 TOTAL CAPITAL

 por A. de C.V.
e del 20XX

$ 350,000.00
$ 175,000.00 $ 175,000.00

$ 650,000.00
$ 260,000.00 $ 390,000.00

$ 565,000.00
  
BIBLIOGRAFIA.
 
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