TAREA ACADÉMICA 2: FLUJO DE CAJA

La empresa Comercial REDES SAC cuenta con información del año 2021 para las
proyecciones de los siguientes meses.
INGRESOS:
Se conoce que el valor de venta del mes de junio ascendió a S/.80,000, y se conoce
que los valores de ventas planeadas para el trimestre es el siguiente:
• Julio S/. 90,000
• Agosto S/.120,000
• Setiembre S/.140,000
• Octubre S/.170,000
El cobro de las ventas se realizan de la siguiente manera: 30 % al contado, 40% a 30
días y el saldo a 60 días.

COSTO DE VENTA y COMPRAS:

El Costo de venta corresponde al 65% de la venta en todos los meses.
El inventario final valoradas al costo de mercaderías de cada mes es el siguiente:
• Mayo S/.30,000
• Junio S/.35,000
• Julio S/.45,000
• Agosto S/.60,000
• Setiembre S/.70,000
• Octubre S/.85000
Las compras se pagan el 20% al contado, el 30% a 30 días y el saldo a 60 días.
Se realiza las compras de unos equipos en agosto por el monto de S/.30,000 + IGV,
el cual se paga el 50% al contado y el 50% a 60 días.

GASTOS OPERACIONALES:
Los gastos operacionales se desembolsan en el mismo mes que curre el gasto,
y son los siguientes:

Cuentas Julio Agosto Setiembre Octubre

Tributos
Alquiler 4,000 4,000 4,000 4,000
Depreciación 2,000 2,000 2,000 2,000
Otros gastos 4,000 4,000 4,000 4,000
Sueldos 15,000 15,000 15,000 15,000
*No incluir IGV
Con respecto al pago de tributos, tomar en cuenta el IGV de 18% para los
cálculos y el pago a cuenta del impuesto a la renta se calculará mediante el
1.5% del valor de ventas generados del mes que corresponde. Recordar que
el pago de tributos se realiza al mes siguiente de la generación del tributo.

FLUJO DE CAJA:
El saldo inicial de caja y bancos es de S/.20,000.00.

En base a toda esta información usted deberá elaborar para el trimestre de agosto,
setiembre y octubre del año 2020 lo siguiente:
1. El presupuesto de ingreso
2. El presupuesto de compras y costo de ventas
3. El presupuesto de gastos generales
4. El presupuesto de flujo de caja
Mg. Betty Zamora