COMPAÑÍA LA INMACULADA

BALANCES GENERALES
(Cifras en millones)

ACTIVOS 2011 2012 PASO 1 PASO 2

Efectivo $ 79,400 $ 84,900 $ 5,500 A
Cuentas por cobrar $ 141,600 $ 169,200 $ 27,600 A
Provisión de cartera -$ 6,900 -$ 8,100 -$ 1,200 F
Inventarios $ 249,700 $ 299,800 $ 50,100 A
Gastos pagados por anticipado $ 7,100 $ 5,800 -$ 1,300 F
Total Activo Corriente $ 470,900 $ 551,600

Gastos de Organización $ 9,000 $ 7,500 -$ 1,500 F

Edificios $ 800,000 $ 810,000

Depreciación Acumulada Edificios -$ 140,000 -$ 194,000
Edificio Neto $ 660,000 $ 616,000 -$ 44,000 F
Terreno $ 100,000 $ 100,000 $ -
Muebles y Enseres $ 51,800 $ 60,000
Depreciación Acumulada Muebles -$ 27,000 -$ 33,000
Muebles y Enseres Neto $ 24,800 $ 27,000 $ 2,200 A
Total Activos Fijos $ 1,444,800 $ 1,359,000
TOTAL ACTIVOS $ 1,924,700 $ 1,918,100

PASIVOS
Cuentas por pagar proveedores $ 201,600 $ 192,400 -$ 9,200 A
Obligaciones Bancarias $ 52,700 $ 45,000 -$ 7,700 A
Acreedores Varios $ 15,000 $ 15,000 F
Impuestos por pagar $ 3,200 $ 3,200 F
Total Pasivo Corriente $ 254,300 $ 255,600

Obligaciones a largo plazo $ 175,000 $ 160,000 -$ 15,000 A

TOTAL PASIVOS $ 429,300 $ 415,600 -$ 13,700

PATRIMONIO
Capital $ 500,000 $ 600,800 $ 100,800 F
Prima en colocación de acciones $ 55,600 $ 55,600 $ -
Utilidades Retenidas $ 279,800 $ 230,100 -$ 49,700 A
TOTAL PATRIMONIO $ 835,400 $ 886,500
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 1,264,700 $ 1,302,100

La siguiente información adicional fue proporcionada por el departamento contable:

1. En el año 2 se realizaron mejoras al edificio por $10.000

2. Muebles totalmente depreciados y cuyo costo de adquisición fue de $ 3.900 fueron entregados a
cambio de unos nuevos valorados en $12.100 los muebles usados fueron tomados por $ 3.000 y la
diferencia se pago de contado.
3.Cuentas por valor de $5.900 fueron canceladas por incobrables.
4. La venta de acciones se realizó en efectivo.
5. Se decretaron y pagarón dividendos en efectivo por $ 54.600
6. Durante el año 2 se amortizaron gastos de organización por $ 1.500
7. Depreciaciones Año 2: Muebles $ 9.900, edificio $ 54.000

COMPAÑÍA LA INMACULADA

ESTADOS DE RESULTADOS
(Cifras en millones)

2011 2012

Ventas netas $ 800,000 $ 900,000

Costos de ventas -$ 560,000 -$ 706,100
Utilidad Bruta $ 240,000 $ 193,900
Gastos administración y ventas -$ 134,000 -$ 136,100
UAII $ 106,000 $ 57,800
Intereses $ 57,000 $ 50,000
Otros ingresos $ - $ 300
Impuestos $ 17,200 $ 3,200
UTILIDAD NETA $ 31,800 $ 4,900
Paso 3. Aproximación del EFAF
FUENTES APLICACIONES

Provisión de cartera $ 1,200 Efectivo $ 5,500

Gastos pagados por anticipado $ 1,300 Cuentas por cobrar $ 27,600
Gastos de Organización $ 1,500 Inventarios $ 50,100
Edificio Neto $ 44,000 Muebles y Enseres Neto $ 2,200
Acreedores Varios $ 15,000 Cuentas por pagar proveedores $ 9,200
Impuestos por pagar $ 3,200 Obligaciones Bancarias $ 7,700
Capital   $      100,800 Obligaciones a largo plazo $ 15,000
TOTAL FUENTES       
  $      167,000 Utilidades Retenidas $ 49,700
     
TOTAL APLICACIONES   $                    167,000

Paso 4. Refinamientos

Edificios $ 800,000 $ 10,000 $ 810,000

Depreciacion Acumulada Edificio -$ 140,000 -$ 54,000 -$ 194,000
Total Edificio Neto $ 660,000 $ 616,000

Muebles y Enseres $ 51,800 $ 12,100 $ 3,900 $ 60,000

Depreciación Acumulada Muebles -$ 27,000 -$ 9,900 -$ 3,900 -$ 33,000
Muebles y Enseres Netos $ 24,800 $ - $ 27,000

Cuentas por cobrar $ 141,600 $ 33,500 -$ 5,900 $ 169,200

Utilidades Retenidas $ 279,800 $ 4,900 $ 54,600 $ 230,100

Paso 5. Elaboración Parcial del EFAF

FUENTES APLICACIONES
Provision de Cartera $ 1,200 Efectivo $ 5,500
Gastos pagados por anticipado $ 1,300 Inventarios $ 50,100
Acreedores varios $ 15,000 C x pagar proveedores $ 9,200
Impuestos por pagar $ 3,200 Obligaciones bancarias $ 7,700
Capital $ 100,800 Obligaciones LP $ 15,000
Depreciacion Acumulada Edificio $ 54,000 Edificio $ 10,000
Depreciacion de Muebles $ 9,900 Adquisicion de muebles $ 12,100
Dismi cuentas por cobrar $ 5,900 Aum C x C $ 33,500
utilidad del ejercicio $ 4,900 Pago de Dividendos $ 54,600
amortización gtos organización $ 1,500 TOTAL APLICACIONES $ 197,700
TOTAL FUENTES $ 197,700

COMPAÑÍA LA INMACULADA
ESTADO DE FUENTE Y APLICACIÓN DE FONDOS
AÑO 2012
( CIFRAS EN MILLONES )

FUENTES APLICACIONES

FCP ACP
Cuentas por cobrar $ 5,900 Efectivo $ 5,500
Provisión de Cartera $ 1,200 cuentas por cobrar $ 33,500
Gastos pagados por ant $ 1,300 Inventarios $ 50,100
Acreedores Varios $ 15,000 Cuentas x p proveedores $ 9,200
Impuestos por pagar $ 3,200 Obligaciones Bancarias $ 7,700
TOTAL FCP $ 26,600 TOTAL ACP $ 106,000
FLP ALP
Capital $ 100,800 Edificios $ 10,000
TOTAL FLP $ 100,800 Muebles y enseres $ 12,100
GIF Obligaciones LP $ 15,000
Depreciación acu edific $ 54,000 TOTAL ALP $ 37,100
depreciación acu muebl $ 9,900 A. EXTERNA
Utilidad del Ejercicio $ 4,900 Pago de dividendos $ 54,600
Amortización gtos organ $ 1,500 TOTAL A.EXTENAS $ 54,600
TOTAL GIF $ 70,300 TOTAL APLICACIONES $ 197,700
TOTAL FUENTES $ 197,700
a f
f a
 COMPAÑÍA LA INMACULADA
ESTADO DE FUENTE Y APLICACIÓN DE FONDOS
AÑO 2012 $26.600
( CIFRAS EN MILLONES )

FUENTES APLICACIONES FCP $ 26,600

FCP ACP
Cuentas por cobrar $ 5,900 Efectivo $ 5,500
Provisión de Cartera $ 1,200 cuentas por cobrar $ 33,500
Gastos pagados por ant $ 1,300 Inventarios $ 50,100 $79,400
Acreedores Varios $ 15,000 Cuentas x p proveedores $ 9,200
Impuestos por pagar $ 3,200 Obligaciones Bancarias $ 7,700 FLP $ 100,800
TOTAL FCP $ 26,600 TOTAL ACP $ 106,000
FLP ALP $21,400
Capital $ 100,800 Edificios $ 10,000
TOTAL FLP $ 100,800 Muebles y enseres $ 12,100
GIF Obligaciones LP $ 15,000 GIF $ 70,300
Depreciación acu edific $ 54,000 TOTAL ALP $ 37,100 $1 5,700
depreciación acu muebl $ 9,900 A. EXTERNA
Utilidad del Ejercicio $ 4,900 Pago de dividendos $ 54,600
Amortización gtos organ $ 1,500 TOTAL A.EXTENAS $ 54,600
TOTAL GIF $ 70,300 TOTAL APLICACIONES $ 197,700
TOTAL FUENTES $ 197,700

NOTA: No se cumple el principio de conformidad financiera por que las FLP están finan
 $26.600

ACP $ 106,000

ALP $ 37,100

AE $ 54,600

$54,600

a por que las FLP están finan

$26,600

FCP $ 26,600 ACP $ 106,000

$63.700
ALP
37.100
$ 100.800
FLP $ 37,100
$

GIF $ 70,300 AE $ 54,600

ciando las ACP

$54.600