Guia de Actividades y Rúbrica de Evaluación - Unidad 2 - Fase 3 - Registros Contables - Responsable Del IVA

Universidad Nacional Abierta y a Distancia
Vicerrectoría Académica y de Investigación

Curso: Contabilidad Financiera Básica
Código: 106003
Guía de actividades y rúbrica de evaluación - Unidad 2 –

Fase 3 - Registros contables - responsable del IVA
1. Descripción de la actividad
Tipo de actividad: En grupo colaborativo

Momento de la evaluación: Intermedio
Puntaje máximo de la actividad: 125 puntos
La actividad inicia el: lunes, 25 de La actividad finaliza el: domingo, 28 de
octubre de 2021 noviembre de 2021
Con esta actividad se espera conseguir los siguientes resultados de
aprendizaje:
• El estudiante será capaz de contabilizar los hechos económicos según las

normastributarias vigentes en los diferentes tipos de transacciones en el
desarrollo del objeto social de una empresa con el uso de la plantilla de
Excel y el software SIIGO Nube
La actividad consiste en:
A partir del estudio de los contenidos y referencias bibliográficas de la Unidad 2

del curso (Entorno de aprendizaje), y la información proporcionada en la
presente guía de actividades y rubrica de evaluación, cada estudiante deberá
desarrollar lo siguiente:
Colaborativo
Realizar un comentario sobre el aprendizaje adquirido después de haber visto el

vídeo y dar respuesta a la pregunta que de acuerdo con su rol le corresponde.
1. Cumplir con las funciones asignadas al rol elegido y compartir evidencias

de sucomplimiento en el foro de trabajo colorativo. (entorno de
aprendizaje)
1
Visitar el enlace del video 5 cosas que debes hacer antes de las 8 AM
¡Tu mentees poderosa!
https://www.youtube.com/watch?v=LU5u2sFbZB0
Dar respuesta a la siguiente pregunta que de acuerdo al rol te corresponde y

compartirel aprendizaje dejado por el video.
Rol de Contador
¿Cuál es el poder innato que tenemos nosotros los seres humanos?
Rol de tesorero
¿Qué es Activarte?
Rol de Auxiliar Contable 1

¿Qué es “afilar la cierra”? y ¿que debes de hacer para planificar?
Rol de Auxiliar contable 2

¿Qué es reconocer tu poder innato? ¿Qué es estar en control de tu vida?
Rol de secretario auxiliar contable

¿Qué es lo que debes observar por la ventana? Y ¿Qué es lo que vas a sentir?
Investigar y dar respuesta directamente en el foro, a las siguientes

preguntasacorde a su rol, no como documento adjunto.
Rol de Contador
¿Qué es el impuesto al valor agregado IVA y qué productos se
graban con esteimpuesto? Citar un ejemplo.
¿Qué es el impuesto de Industria Comercio y su complementario de
avisos y tableros,cite el acuerdo vigente en su municipio?
Rol de tesorero
¿Qué es la retención en la fuente (NO COMPARTIR TABLA DE
RETENCIÓN) y quienesestán obligados a practicarla, cuáles son las bases y
tarifas para la presente Vigencia?
¿Qué es la retención de Ica y quienes son los agentes de retención?
Rol de Auxiliar Contable 1
2
Da respuesta a las siguientes preguntas:
¿Cuáles son los soportes contables y cuál es su importancia? Citar ejemplos.
¿Cuáles son los elementos de los comprobantes de contabilidad y como
se puedenelaborar?
Rol de Auxiliar contable 2
Da respuesta a las siguientes preguntas:

¿Por qué debe existir un control para el efectivo?
¿Qué es la caja menor y cuál es el uso del fondo de caja mejor en una empresa?
Rol de secretario auxiliar contable
Da respuesta a las siguientes preguntas

¿Cuáles son las medidas de control interno para las cuentas corrientes bancarias?
¿En qué consiste la conciliación bancaria y con qué periodicidad se debe realizar?
2. El estudiante dentro del foro debe publicar sus aportes a las preguntas, (no
como documento adjunto), directamente en el foro, dando cumplimiento al
cronograma de actividades. Participar en forma activa realizando aportes en
plantilla Excel y plataforma SIIGO nube, evidenciando su compromiso
por aprender y realizar su taller que de acuerdo al rol le corresponde. De
su participación temprana dependerá la orientación que el tutor pueda
realizar; revisando, realimentando y aportando a sus conocimientos y así
juntos y en equipo llevar a feliz término la actividad.
➢ Cada integrante del grupo debe leer y comprender las temáticas

recomendadas parala unidad 2.- en el entorno de conocimiento.
➢ Dar cumplimiento al cronograma de actividades. Ingresar al Foro de

trabajo colaborativo y compartir el rol (el mismo elegido en la actividad
anterior), realiza todas y cada una de las funciones asignadas al rol y dar
respuesta a las preguntas que de acuerdo al rol le correspondan
➢ Realizar taller - Fase 3: Registros contables responsable del IVA.

En plantillaExcel y en plataforma SIIGO NUBE.
3
Para realizar el taller usaremos:
• Plantilla de Excel y una vez realizadas todas y c/u de las pestañas

y los registros contables hasta obtener el balance de comprobación,
proceder a entregar en el foro para ser revisado y realimentado por
el tutor, se debe nombrar el archivo así: Rol Plantilla Excel - Nombre
del estudiante, Ejemplo: CONTADOR Plantilla Excel _ MARCO
PINTO.xlsx
De la participación temprana depende la orientación que el tutor pueda realizar.
Participar en forma activa y realizar aportes pertinentes que evidencien el

compromisopor aprender.
• la plataforma SIIGO nube

REALIZAR TALLER ASIGNADO SEGÚN SU ROL, EN PLATAFORMA
SIIGO NUBE
Para conocer los primeros pasos en esta plataforma, visite la siguiente:
URL https://bit.ly/2MkYXLc donde puede buscar videos relacionados con
elmanejo del programa.
➢ Ingreso y navegación
➢ Perfil de la organización
➢ Logo para la empresa
➢ Logo para documentos
➢ Configuración de cuentas contables
➢ Definición de Impuestos
➢ Definición de formas de pago y cuentas bancarias
➢ Creación de grupos de inventarios
➢ Creación de productos
➢ Creación de terceros
➢ Creación de bodegas
➢ Creación de centros de costos
➢ Configuración de documentos Ejemplo “cotizaciones, factura de venta”
➢ Elaboración de documentos
➢ Invitar a un contador
➢ El taller a realizar por ser persona jurídica, responsable de IVA, se tendrá
4
en cuenta el registro del impuesto del IVA, la retención en la fuente y la
retención del impuesto de industria y comercio y su complementario de
avisos y tableros - ICA.
➢ Descargue en el entorno de aprendizaje el Anexo 3 SIIGO NUBE -

Fase 3 - Registros contables - responsable de IVA y realice el paso a
paso.
Registros contables responsable del IVA. en el software SIIGO Nube
Para desarrollar el taller usaremos la plataforma SIIGO nube, revise los saldos
del Estado de situación financiera de comprobación de la actividad fase 2 no
responsable de IVA, para el ingreso de saldos iniciales en el programa, luego
realice los registros correspondientes al taller asignado a su rol, hasta llegar al
balance de comprobación, compártalo en el foro de trabajo colaborativo, SIIGO
NUBE – Balance de comprobación_ROL_NOMBRE del estudiante, una vez
sea revisado y realimentado por el tutor, genere los estados financieros, los
cuales corresponden al producto final aentregar en el entorno de Evaluación.
Estados Financieros SIIGO NUBE_ ROL_ NOMBRE DEL ESTUDIANTE
Para el desarrollo de la actividad tenga en cuenta que:
Si usted pertenece al programa de CONTADURIA PUBLICA, esta actividad

de SIIGO NUBE es de obligatorio cumplimiento
Si pertenece a programa diferente al de CONTADURIA PUBLICA, esta

actividad de SIIGO NUBE es opcional.
SI no realiza el taller en SIIGO nube, entregara la plantilla Excel ASÍ:
Plantilla Excel Simulador_ ROL _NOMBRE DEL ESTUDIANTE.
➢ Ingrese al siguiente URL https://academico.siigo.com/
Usuario: Correo electrónico (Ej. maria@unadvirtual.edu.co)

Contraseña: 1111
Nota: el mismo usuario y contraseña utilizado en tarea 2.
➢ Tenga en cuenta las recomendaciones entregadas en la guía para el

uso de recurso educativos (entregada en el entorno de aprendizaje)
5
➢ El proceso de discusión y consolidación de aportes, se realiza en el
foro del entorno de aprendizaje, dando cumplimiento al siguiente al
cronograma de actividades
Aquellos estudiantes que ingresan faltando dos o tres días para el

cierre de la actividad, el docente no tendrá en cuenta estas
participaciones para la asignación de la calificación en respeto del
cumplimiento de aquellos estudiantes que sí lo han hecho. (Resolución
Rectoral 6808 del 19 de agosto de 2014).
TALLER PARA CADA ROL
6
Fase 3: Registros contables responsable del IVA
A REALIZAR EN PLANTILLA EXCEL y en PLATAFORMA
SIIGO NUBE
ORIENTACIONES PARA TODOS LOS ROLES:
Con el desarrollo del presente taller, se pretende orientar al estudiante sobre los
pasos que debe seguir en el desarrollo de la contabilidad utilizando como
ejemplo la empresa Comercial: “Aprendiendo mucho SAS”. Responsable de
IVA. -, Sus relaciones comerciales son con personas jurídicas responsables de
IVA.
El ejercicio describe el perfil de una empresa comercial, para contabilizar el

Reteica se utiliza la subcuenta 236805 y 135518 la Tarifa 11/1.000, La
retención en la fuente se utiliza la cuenta 2365 y 135515 tarifa ver tabla de
retención vigente.
Se debe partir de los saldos correctos, (Estado de situación financiera de

comprobación) del taller No. 1 (ya que serán los saldos iniciales para
continuar con los registros del presente taller)
Si los saldos son correctos continúe con el registro del taller, de lo contrario,
revise y realice los correctivos para continuar con los registros del taller
asignado a su rol (se debe revisar y corregir ya que, si el Estado de situación
financiera de comprobación del ejercicio anterior presenta inconsistencias, el
nuevo taller va a continuar con las mismas inconsistencias).
El 1 del presente mes y año se constituye la sociedad “Aprendiendo mucho SAS

– ROL ELEGIDO por el estudiante”. Responsable de IVA En la Notaría Segunda
de su localidad, con documento privado 19447774 bajo el numeral 330978943 e
inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá mediante matrícula mercantil
5258901
Capital autorizado $200.000.000 (200.000 Acciones a $1.000.00 c/u)

Capital suscrito $100.000.000
Capital pagado $100.000.000
Comprobante de Apertura No. 01 del primer día del presente mes y año Al
7
negocio de mi primer taller contable, se asocia mejor amigo(a) (se requiere
nombre y número de cédula) realizando unos aportes significativos y por ende se
convierte en responsable de IVA, ya que deja de cumplir los requisitos para
pertenecer a la categoría “No responsable de IVA”, La cual registramos ante
cámara de comercio como “Aprendiendo mucho SAS”. NIT: 800.001.789-4.
EJERCICIO PRÁCTICO
NIT: 800.001.789 – 4, acorde a la Resolución DIAN 0200000000816 rango del 1

al 2000 Autoriza del 1 del mes anterior; la actividad económica principal para este
ente económico es CIIU 5235 (Comercio al por mayor y menor de
Electrodomésticos; para ICA, actividad económica 204, tarifa 11 por mil).
Responsabilidades – RUT Códigos:
RESPONSABILIDADES EN EL RUT
05- Impto. renta y complementario régimen ordinario

07- Retención en la fuente a título de renta
48- Impuesto sobre las Ventas - IVA
09- Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas
14- Informante de exógena
Dirección seccional: 3
País: Colombia Departamento: Cundinamarca
Ciudad/Municipio: BOGOTÁ
Dirección: CALLE 68 # 21 46 CIUDAD BOGOTÁ,
Teléfono: 2778899
Fecha de saldos iniciales: Último día del mes anterior
Correo electrónico: informacion@aprendiendomuchosas.com
Razón Social: Aprendiendo mucho “ROL y NOMBRES DEL ESTUDIANTE
SAS”
NIT: 800.001.789 – 4
Tipo de Régimen: Responsable de IVA
Gerente: Usted apreciado estudiante, CC, sueldo 1.000.000,

Resolución de Facturación Electrónica: 20180101121916 del presente
mes y año, rango del 1 al 2000 Autorizado.
8
El primero del presente mes y año se constituye “Aprendiendo mucho SAS”.
Responsable de IVA, Nit. 800.001.789 – 4, se tiene como política consignar
diariamente, se realizan los pagos con cheque, las ventas se realizan de contado,
sus relaciones comerciales son con personas jurídicas responsables de IVA, su
objeto social es la compra y venta de Televisores de referencia Gato código
010194.
El ejercicio describe el perfil de una empresa comercial, para contabilizar el

Reteica se utiliza la subcuenta 236805 y 135518 la Tarifa 11/1.000, La
retención en la fuente se utiliza la cuenta 2365 y 135515 tarifa 2.5%
ROL DE CONTADOR
Día 1: Los aportes de capital corresponden a: Usted $50.000.000 (50.000

acciones a $1.000 cada acción) Recuerde por favor que debe ingresar los
saldos iniciales Su mejor amigo(a) $ 50.000.000 (50.000 acciones a $1.000
cada acción)
Día 2: Cancelamos registro del documento privado de constitución de la

empresa “Aprendiendo mucho SAS” en la Cámara de Comercio, por
valor de $1.300.000. (se cancela con cheque del banco Bogotá)
Día 4: Se da apertura a cuenta corriente No. 123-49876987 en el

Bancolombia Nit 999.000.876 – 9 ubicado en centro comercial
CHIPICHAPE, de Bogotá, con el saldo existente en caja.
Nos entregan chequera según ND 01887 por valor de $ 150.000 (Regístrelo en

Comprobante contable)
Día 5: Se realiza la respectiva contratación de:

Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, C.C. 1.010.123.456, sueldo
$1.000.000
Secretaria auxiliar contable: Keidy Posada Duran: C.C.1.089.369.852,sueldo
$1.000.000
Día 6: Se cree el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un valor de
$500.000 pesos m/cte. Persona responsable del fondo secretaria auxiliar
contable- Keidy Posada Duran.
9
Realice la contabilización del fondo de caja menor por valor de 500.000 pesos
moneda corriente, por medio del comprobante traslado de dinero, -
Día 7: se compra de contado 43 televisores por valor de $22.360.000

Factura No. 378 a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9
ubicado en la calle 67 No 66 - 28 de Bogotá, teléfono 88567851.
Día 8: se vende de contada factura No. 1 cuarenta y dos (42) televisores a

$1.623,000 c/u más IVA a la empresa “El mueble en tu casa” Nit 999.888.777 –
9, ubicado en la calle 63 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3456785.
Día 10: se compra a crédito 16 televisores a $460.000 c/u más IVA factura No.
438 a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la calle
67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.
Día 12: Compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la empresa 2
escritorios y sus respectivas sillas por valor de 2.500.000 más IVA. A la empresa
I.M.P Industrias metálicas de Pamplona NIT 999. 432. 795 - 9 ubicado en la calle
80 No 45 –20 de Bogotá, teléfono 31885678.
Día 13: Se paga un mes de arrendamiento $1.000.000 más IVA a la inmobiliaria

“alquilamos locales SAS” Nit 987.000.222 – 9 ubicada en la calle 30 No. 21
- 36 de Bogotá.
Día 15: Se vende de contada factura No. 2, diez (10) televisores a $ 1.623,000
c/u más IVA factura. No. 0002, a la empresa “Mueblitos” Nit 999.685.726 – 9,
ubicado en la calle 80 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3855785.
Día 16: Se compra de contado 12 televisores por un total de 11.460.000 IVA

INCLUIDO factura 232, a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9
Día 17: Se vende de contado ocho (8) televisores a $ 800.000 c/u más IVA
factura. No. 0003, a la empresa “Tony con Sony” Nit 976.645.621 – 9, ubicado
en la calle 100 No 78- 21 de Bogotá, teléfono 5578545.
Día 18: El Bancolombia nos concede un préstamo por seis meses $5.000.000 el
cual consigna en nuestra cuenta corriente. Nos cobra intereses anticipados del
0.052% ND 89765
10
Día 20: De la compra del día 10 con la factura 438 devolvemos 5 (cinco)
televisores
Día 24: Cancelamos servicios públicos así: agua $120.000, Energía $400.000 y
teléfono 380.000, se giran los respectivos cheques a las respectivas empresas.
"Empresa de agua y alcantarillado de Bogotá”
Calle 22 C #40-99 – Esquina
Nit: 899.789.987 -0"
"Empresa de telecomunicaciones de Bogotá.

Santa Fe Carrera 7 #21-01 - Piso 1
Nit: 999.989.107 -1"
"Empresa de Energía de Cundinamarca”

Dirección Carrera 10 #24-65 -Localidad Santa Fe Teléfono 353 53 00
Nit: 899.819.123 -2"
Día 28: Nos devuelven de la venta Día 8 de la factura 1, 3 televisores.
Día 30: Cancelamos la nómina del mes, liquidar auxilio de transporte al

tener derecho según normatividad laboral vigente.
Así: Empleados:
Gerente: Usted apreciado estudiante, CC, ¿? Sueldo 1.000.000,

Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, CC, 1010.123.456, sueldo
1.000.000,
Secretaria auxiliar contable: Keidy Posada Duran: CC, 1089.369.852,

sueldo 1.000.000
ROL DE TESORERO
Día 1: los aportes de capital corresponden a:

Usted 50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción) Recuerde por
favor que debe ingresar los saldos iniciales Su mejor amigo(a) $
50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción)
Día 2: Cancelamos Registro del documento privado de constitución de la

empresa “Aprendiendo mucho SAS” en la Cámara de Comercio, por valor
de $1.300.000. (Se cancela con cheque del banco Bogotá)
11
Nos entregan chequera según ND 01887 por valor de $ 150.000 (Regístrelo en

Comprobante contable)

Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, C.C. 1010.123.456, sueldo
$1.000.000
Secretaria auxiliar contable: Keidy Posada Duran: C.C. 1089.369.852,
sueldo $1.000.000
Día 6: Se cree el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un valor de
$600.000 pesos m/cte. Persona responsable del fondo secretaria auxiliar
Realice la contabilización del fondo de caja menor por valor de 600.000
pesos moneda corriente, por medio del comprobante traslado de dinero, -

Factura No. 378 a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado
Día 8: se vende de contada factura No. 1 cuarenta y dos (42) televisores a$

1.623,000 c/u más IVA a la empresa “El mueble en tu casa” Nit 999.888.777 –
9, ubicado en la calle 63 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3456785.
Día 12: Compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la empresa 2
escritorios y sus respectivas sillas por valor de 2.600.000 más IVA. A la empresa
I.M.P Industrias metálicas de Pamplona NIT 999. 432. 795 - 9 ubicado en la calle
80 No 45 – 20 de Bogotá, teléfono 31885678

“alquilamos locales SAS” Nit 987.000.222 – 9 ubicada en la calle 30 No. 21 - 36
de Bogotá.
12

Día 17: se vende de contado ocho (8) televisores a $ 800.000 c/u más IVA
factura No. 0003, a la empresa “tony con Sony” Nit 976.645.621 – 9,
0.052% ND 89765
televisores
Día 24: Cancelamos servicios públicos así: agua $220.000, Energía

$500.000 y teléfono 480.000, se giran los respectivos cheques a las
respectivas empresas.
"Empresa de agua y alcantarillado de Bogotá Calle 22 C #40-99 – Esquina

Nit: 899.789.987 -0"
"Empresa de telecomunicaciones de Bogotá. Santa Fe Carrera 7 #21-01 - Piso 1
Nit: 999.989.107 -1"
"Empresa de Energía de Cundinamarca -Dirección Carrera 10 #24-65 -Localidad
Santa FeTeléfono 353 53 00 Nit: 899.819.123 -2"

tener derechosegún normatividad laboral vigente.
Así: Empleados:
Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, CC
1.010.123.456, sueldo1.000.000,
Secretaria auxiliar contable: Keidy Posada Duran: CC,108.369.852,sueldo
1.000.000
13
ROL– AUXILIAR CONTABLE 1

favor quedebe ingresar los saldos iniciales
Su mejor amigo(a) $ 50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción)
Día 2: Cancelamos Registro del documento privado de constitución de la

empresa “Aprendiendo mucho SAS” en la Cámara de Comercio, por valor
de $1.300.000. (se cancela con cheque del banco Bogotá)

Nos entregan chequera según ND 01887 por valor de $ 150.000
(Regístrelo en Comprobante contable)

Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, C.c. 1010.123.456,
sueldo $1.000.000
Secretaria auxiliar contable: Keidy Posada Duran:C.c.1089.369.852,sueldo
$1.000.000
Día 6: Se cree el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un

valor de $700.000 pesos m/cte. Persona responsable del fondo secretaria
auxiliar contable-Keidy Posada Duran.
Realice la contabilización del fondo de caja menor por valor de 700.000
pesos monedacorriente, por medio del comprobante traslado de dinero, -
Día 7: Se compra de contado 43 televisores por valor de $22.360.000

ubicado enla calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.
Día 8: Se vende de contado factura No. 1 cuarenta y dos (42) televisores a$

1.623,000 c/u más IVA a la empresa “El mueble en tu casa” Nit
999.888.777 – 9, ubicado en la calle 63 No 38- 61 de Bogotá, teléfono
3456785.
14
Día 10: Se compra a crédito 16 televisores a $460.000 c/u más IVA
factura No. 438 a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9
Día 12: Compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la
empresa 1escritorio y su respectiva silla por valor de 1.800.000, un
archivador por $1.200.000 más IVA. A la empresa I.M.P Industrias
metálicas de Pamplona NIT 999.432.795 - 9 ubicado en la calle 80 No 45 –
20 de Bogotá, teléfono 31885678.
Día 13: Se paga un mes de arrendamiento $1.700.000 más IVA a

inmobiliaria “alquilamos locales SAS” Nit 987.000.222–9 ubicada en la calle
30 No. 21 - 36 de Bogotá.
Día 15: Se vende de contada factura No. 2, diez (10) televisores a $

1.623,000 c/u más IVA factura. No. 0002, a la empresa “Mueblitos” Nit
999.685.726 – 9, ubicado en la calle 80 No 38- 61 de Bogotá, teléfono
3855785.
Día 16: Se compra de contado 12 televisores por un total de 11.460.000

IVA INCLUIDO factura 232, a la empresa J. J. electrodomésticos NIT
999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono
88567851.
Día 17: se vende de contado ocho (8) televisores a $ 800.000 c/u más
IVA factura. No. 0003, a la empresa “tony con Sony” Nit 976.645.621 – 9,
Día 18: El Bancolombia nos concede un préstamo por seis meses

$7.000.000 el cual consigna en nuestra cuenta corriente. Nos cobra
intereses anticipados del 0.052% ND89765
Día 24: Cancelamos servicios públicos así: agua $180.000, Energía $320.000
yteléfono 280.000, se giran los respectivos cheques a las respectivas empresas

Nit: 899.789.987 -0"
15
Nit: 999.989.107 -1"
"Empresa de Energía de Cundinamarca-Dirección Carrera 10 #24-65 -Localidad

Santa Fe Teléfono 353 53 00 Nit: 899.819.123 -2"

tener derechosegún normatividad laboral vigente.
Así: Empleados:

1.000.000,
Secretaria auxiliar contable: Keidy Posada Duran: CC, 1089.369.852, sueldo

1.000.000
ROL DE AUXILIAR CONTABLE 2

favor quedebe ingresar los saldos iniciales
Su mejor amigo(a) $ 50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción)
Día 2: Cancelamos Registró del documento privado de constitución de

la empresa “Aprendiendo mucho SAS” en la Cámara de Comercio, por
valor de $1.300.000. (secancela con cheque del banco Bogotá).

(Regístrelo enComprobante contable).
16
Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, C.c. 1010.123.456,sueldo
$1.000.000
Secretaria auxiliar contable: Keidy Posada Duran: C.c. 1089.369.852,sueldo
$1.000.000.
Día 6: Se cree el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un

valor de$800.000 pesos m/cte. Persona responsable del fondo secretaria auxiliar
Realice la contabilización del fondo de caja menor por valor de 800.000 pesos
moneda corriente, por medio del comprobante traslado de dinero.

Día 8: se vende de contada factura No. 1 cuarenta y dos (42) televisores a$

1.623,000 c/u más IVA a la empresa “El mueble en tu casa” Nit 999.888.777 – 9,
Día 12: compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la
empresa 3escritorios y sus respectivas sillas por valor de, un archivador y un
juego de poltronas
$8.000.000 más IVA. A la empresa I.M.P Industrias metálicas de Pamplona NIT
999.432. 795 - 9 ubicado en la calle 80 No 45 – 20 de Bogotá, teléfono 31885678
Día 13: Se paga un mes de arrendamiento $1.800.000 más IVA a la

inmobiliaria “alquilamos locales SAS” Nit 987.000.222 – 9 ubicada en la calle 30
No. 21 - 36 de Bogotá.
Día 15: se vende de contada factura No. 2, diez (10) televisores a $ 1.623,000
c/u más IVA factura. No. 0002, a la empresa “mueblitos” Nit 999.685.726 – 9,
17
factura. No. 0003, a la empresa “tony con Sony” Nit 976.645.621 – 9, ubicado
0.052% ND 89765.
televisores
teléfono 250.000.

Nit: 899.789.987 -0"

Nit: 999.989.107 -1"
"Empresa de Energía de Cundinamarca Dirección Carrera 10 #24-65 -Localidad

Día 30: Cancelamos la nómina del mes, liquidar auxilio de transporte al tener
derechosegún normatividad laboral vigente.
Así: Empleados:

1.000.000.
Secretaria auxiliar contable: Keidy Posada Duran: CC, 1089.369.852, sueldo
1.000.000
18
ROL DE SECRETARIO/A

Usted 50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción) Recuerde por favor que
debe ingresar los saldos iniciales Su mejor amigo(a) $ 50.000.000 (50.000
acciones a $1.000 cada acción).
Día 2: Cancelamos Registró del documento privado de constitución de la

empresa “Aprendiendo mucho SAS” en la Cámara de Comercio, por valor de
$1.300.000. (se cancela con cheque del banco Bogotá).
Día 4: Se da apertura a cuenta corriente No. 123-49876987 en el Bancolombia

Nit 999.000.876 – 9 ubicado en centro comercial CHIPICHAPE, de Bogotá, con el
saldo existente en caja.
(Regístrelo en Comprobante contable).

Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, C.c. 1010.123.456,
sueldo $1.000.000.
Secretaria auxiliar contable: Keidy Posada Duran: C.c. 1089.369.852, sueldo

$1.000.000.
Día 6: Se crea el fondo de caja menor autorizado por la gerencia, por un

valor de $800.000 pesos m/cte. Persona responsable del fondo secretaria
auxiliar contable-Keidy Posada Duran.
Realice la contabilización del fondo de caja menor por valor de $800.000 pesos
moneda corriente, por medio del comprobante traslado de dinero.

Factura No. 378 a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado
Día 8: se vende de contada factura No. 1 cuarenta y dos (42)

televisores a $ 1.623,000 c/u más IVA a la empresa “El mueble en tu casa”
Nit 999.888.777 – 9,ubicado en la calle 63 No 38- 61 de Bogotá, teléfono
3456785.
19
Día 10: Se compra a crédito 16 televisores a $460.000 c/u más IVA factura No.
438 a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la
calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.
Día 12: Compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la
empresa 3escritorios y sus respectivas sillas por valor de, un archivador y un
juego de poltronas $9.000.000 más IVA. A la empresa I.M.P Industrias
metálicas de Pamplona NIT 999.432. 795 - 9 ubicado en la calle 80 No 45 – 20
de Bogotá, teléfono 31885678

“alquilamos locales SAS” Nit 987.000.222 – 9 ubicada en la calle 30 No. 21 - 36
de Bogotá

factura. No. 0003, a la empresa “Tony con Sony” Nit 976.645.621 – 9, ubicado en
la calle 100No 78- 21 de Bogotá, teléfono 5578545
0.052% ND 89765
televisores
teléfono 290.000, se giran los respectivos cheques a las respectivas empresas.
Empresa de agua y alcantarillado de Bogotá Calle 22 C #40-99 – Esquina

Nit: 899.789.987 -0"
20
Nit: 999.989.107 -1"
"Empresa de Energía de Cundinamarca Dirección Carrera 10 #24-65 -Localidad

Día 30: Cancelamos la nómina del mes, liquidar auxilio de transporte al tener
derechosegún normatividad laboral vigente. Así:
Empleados:
Gerente: Usted apreciado estudiante, CC, ¿? Sueldo 1.000.000.
Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, CC 1010.123.456,
sueldo1.000.000.
Secretaria auxiliar contable: Keidy Posada Duran: CC 1089.369.852,
sueldo1.000.000.
Para el desarrollo de la actividad tenga en cuenta que:
El proceso de discusión y consolidación de aportes se realiza en el entorno

“aprendizaje”, dando cumplimiento al siguiente cronograma de actividades:
21
CRONOGRAMA DE
ACTIVIDADES FASE 3
Cronograma de
ACTIVIDAD
Trabajo
independiente
1. Responde las preguntas de la temática de la

actividad directamente en el foro, no como Del 25 al 29
documento adjunto de octubre
2. Cumplir con las funciones asignadas a su rol. 2021
3. Descargar Plantilla de Excel y realizar el taller
correspondiente al rol elegido. Entregarlo en el
foro de discusión para ser revisado y
realimentado. Para la plantilla Excel - El
nombre del archivo debe tener la siguiente
estructura: ROL_ Nombre del estudiante EJ.
Contador_ Marco Pinto, (Entorno de aprendizaje
Del 30 de
y entorno de seguimiento).
octubre al 18
Para la plantilla Excel - El nombre del archivo debe de noviembre
tener la siguiente estructura: ROL_ Nombre del de 2021
estudiante EJ. Contador_ Marco Pinto, (Entorno de
aprendizaje y entorno de seguimiento).
4. Realizar en plataforma SIIGO nube el enunciado

taller asignado a su rol, es el mismo que realizo en
la plantilla Excel.
Una vez realizada la plantilla de Excel y revisada y

realimentada por el tutor, el estudiante debe
realizar en plataforma Siigo nube el mismo taller
que realizo en la plantillade Excel, (ver anexo 3) Del 19 al 26 de
Una vez realizo todos y cada uno de los registros noviembre de
genera el Estado de situación financiera de 2021
comprobación y compartirloen el foro de
trabajo colaborativo, para
22
que el tutor revise y realimente; nombre del
archivo debe tener la siguiente estructura:
SIIGO NUBE ROL
5. _ Nombre del estudiante EJ. Contador_ Marco

Pinto.
6. Una vez revisado y realimentado el Estado de

situación financiera de comprobación, se
generan los estados financieros, se comparten
en el foro y se entregan en el entorno de
seguimiento. Como producto final para ser
calificado.
7. Entregar el producto académico desarrolladoen el

Recurso “Unidad 2 – Fase 3 Registros
contables responsable del
IVA.” Ubicado en el entorno de evaluación.
Los estudiantes deben entregar el taller en plantilla

Excel
El nombre del archivo debe tener la siguiente

estructura: ROL _Nombre y apellido del estudiante y
nombre de la actividad, ejemplo; Contador_ Marco
Pinto _ Fase 3.
Del 26 al 28 de
noviembre
Para el registro de la evidencia del simuladorSIIGO, en
de 2021
la plantilla excel insertar una hoja con un pantallazo
como evidencia de estado de situación financiera y
otra hoja con el pantallazo como evidencia del estado
de resultados generados por SIIGO
23
Evidencias de trabajo grupal:
Las evidencias de trabajo grupal a entregar son:
• Revisar y realimentar las respuestas entregadas por mínimo dos

compañeros de equipo y realimentar y compartir el aprendizaje de su
aporte.
• Evidenciar el cumplimiento de las funciones asignadas al rol de sus

compañeros de equipo. Invitándolos al cumplimiento de las funciones y el
cronograma de actividades. Al identificar aquellos compañeros que no han
ingresado al foro enviar por el correo institucional, por el WhatsApp un
mensaje invitándolo a dar inicio a las actividades propuestas en la presente
guía o realizarle una llamada telefónica. Para en equipo llevar a feliz término
las actividades propuestas
24
3. Lineamientos generales para la elaboración de las
evidencias de aprendizaje a entregar.
Para evidencias elaboradas en grupo colaborativamente,.
1. Todos los integrantes del grupo deben participar con sus aportes
en el desarrollo de la actividad.
2. En cada grupo deben elegir un solo integrante que se encargará

de entregar el producto solicitado en el entorno que haya señalado
el docente.
3. Antes de entregar el producto solicitado deben revisar que cumpla

con todos los requerimientos que se señalaron en esta guía de
actividades.
4. Solo se deben incluir como autores del producto entregado, a los

integrantes del grupo que hayan participado con aportes durante
el tiempo destinado para la actividad.
ROLES DEL CURSO
Contador
Es el líder del equipo, verificar al interior del foro que se estén

asumiendo las responsabilidades individuales y de grupo, propiciar
que se mantenga el interés por la actividad y, por último, cuestionar
permanentemente al grupo para garantizar el cumplimiento de la
actividad.
1. Crear un grupo de WhatsApp del equipo de trabajo para

compartir inquietudes y estar en contacto permanente. Este
grupo no reemplaza la participación en el foro de aprendizaje.
2. Presentar en el foro de trabajo colaborativo las evidencias y

mensajesdel WhatsApp
25
Tesorero
Diligenciar la tabla de roles una vez todos los compañeros hayan

elegido un rol y compartirla en el Foro del trabajo colaborativo1.
Ser el primero en ingresar a los foros de trabajo colaborativo 2 y 3,
para compartir la tabla de roles realizada en la fase anterior.
Recordar que los roles seleccionados inicialmente se mantienen iguales

hasta la actividad final
Tabla de Roles
Nombres del
ROL
estudiante
Auxiliar Contable 1
Controlar el cronograma de tiempo establecido y ser responsable de

que el equipo desarrolle las diferentes actividades dentro del tiempo
pactado, según el cronograma de actividades. informar mediante
mensajes permanentes en el foro de trabajo colaborativo el
cronograma y las actividades a realizar.
Una vez todos los integrantes del equipo hayan realizado su aporte del
taller asignado a su rol en la plantilla Excel Simulador, el auxiliar
contable 1 informa del resultado o trabajo realizado en el foro
mediante la siguiente tabla:
26
INFORME DEL TRABAJO REALIZADO O
RESULTADOS
Trabajo
Rol y realizado o
nombres del Valor del
estudiante resultado
Auxiliar Contable 2
Proporcionar información y herramientas necesarias (material de

apoyo, videos acordes a la temática) de la actividad que se esté
realizando en el momento para el desarrollo de las actividades, con el
fin de mejorar y aportar a sus compañeros de equipo y velar por el
buen y oportuno funcionamiento del trabajo colaborativo.
Secretario Auxiliar contable
Mínimo tres veces cuando cierran fechas del cronograma:
Vigilar que todos los integrantes del equipo hayan ingresado, durante la
primera semana de inicio de actividades y en todas y cada una de las
correspondientes fechas del cronograma, a los foros de aprendizaje.
En caso de que no hayan ingresado en la primera semana de apertura

del foro o no estén cumpliendo con el cronograma de actividades,
escribir a sus compañeros de equipo, un mensaje desde su correo
personal o institucional (no se aceptan mensajes enviados por el correo
interno del curso) haciendo extensiva la invitación a dar inicio a la
actividad o a realizar sus aportes. Entregar evidencia del correo enviado
en el foro de aprendizaje.
• Todos los integrantes del grupo deben participar con sus aportes
en el desarrollo de las actividades.
• Antes de entregar el producto a calificar solicitado deben revisar
que cumpla con todos los requerimientos que se señalaron en
esta guía de actividades.
27
Tenga en cuenta que todos los productos escritos individuales o
grupales deben cumplir con las normas de ortografía y con las
condiciones de presentación que se hayan definido.
En cuanto al uso de referencias considere que el producto de esta
actividad debe cumplir con las normas APA
En cualquier caso, cumpla con las normas de referenciación y evite el
plagio académico, para ello puede apoyarse revisando sus productos
escritos mediante la herramienta Turnitin que encuentra en el campus
virtual.
Considere que en el acuerdo 029 del 13 de diciembre de 2013, artículo

99, se considera como faltas que atentan contra el orden académico,
entre otras, las siguientes: literal e) “El plagiar, es decir, presentar
como de su propia autoría la totalidad o parte de una obra, trabajo,
documento o invención realizado por otra persona. Implica también el
uso de citas o referencias faltas, o proponer citad donde no haya
coincidencia entre ella y la referencia” y liberal f) “El reproducir, o copiar
con fines de lucro, materiales educativos o resultados de productos de
investigación, que cuentan con derechos intelectuales reservados para la
Universidad”
Las sanciones académicas a las que se enfrentará el estudiante son las

siguientes:
a) En los casos de fraude académico demostrado en el trabajo
académico o evaluación respectiva, la calificación que se impondrá será
de cero puntos sin perjuicio de la sanción disciplinaria correspondiente.
b) En los casos relacionados con plagio demostrado en el trabajo
académico cualquiera sea su naturaleza, la calificación que se impondrá
será de cero puntos, sin perjuicio de la sanción disciplinaria
correspondiente.
28
3. Formato de Rúbrica de evaluación
Tipo de actividad: Independiente

Momento de la evaluación: Intermedia en la unidad 2
La máxima puntuación posible es de 125 puntos
Primer criterio de
evaluación: Nivel alto: Da cumplimiento al cronograma de actividades que
Reconocimiento de encuentra en la presente guía
saberes Unidad 2. Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 5 puntos y 10 puntos
Da cumplimiento al
cronograma de
actividades que Nivel Medio: No da cumplimiento al cronograma de
encuentra en la actividades ingresa al foro de trabajo colaborativo después de la
presente guía y elije segunda semana de iniciada la actividad.
su rol y lo comparte Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
en el foro de trabajo entre 1 puntos y 4 puntos
colaborativo.
Nivel bajo: No desarrolla las actividades ejercicios planteados
Este criterio da cuenta de su bajo aprendizaje en el estudio de las temáticas
representa 10 académicas de la unidad 2.
puntos del total Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
de 125 puntos de 0 puntos
la actividad.
Nivel alto: Presenta la respuesta a las preguntas asignadas a su
Segundo criterio
de evaluación: rol y comparte el aprendizaje que le dejo el haber visto el video,
cumpliendo con el cronograma.
Presenta la
respuesta a las
preguntas asignadas Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
a su rol y comparte entre 5 puntos y 10 puntos
el aprendizaje que
le dejo el haber Nivel Medio: Presenta la respuesta de las preguntas, después
visto el video de la segunda semana de apertura del foro y/o no comparte el
Este criterio aprendizaje dejado por el video.
representa 10 Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener entre 1
puntos del total punto y 4 puntos
29
de 125 puntos dela Nivel bajo: No desarrolla las actividades planteadas
actividad da cuenta de su bajo aprendizaje en el estudio de las temáticas
académicas de la unidad 2
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener 0

puntos
Nivel alto: Realiza todas y cada una de las funciones asignadasal rol
Tercer criterio de Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtenerentre 5

evaluación: Realiza puntos y 10 puntos
y evidenciando todas
y cada una de las Nivel Medio: No realiza las funciones asignadas a su rol
funciones asignadasa
su rol. Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener entre 1
Este criterio punto y 4 puntos
representa 10
puntos del total de Nivel bajo:
125 puntos dela No desarrolla las actividades planteadas, da cuenta de su bajo
actividad aprendizaje en el estudio de las temáticasacadémicas de la unidad 2

puntos
Nivel alto:
Cuarto criterio de
Fines del Trabajo PLANTILLA DE EXCEL
evaluación:
Realiza el taller asignado según su rol en el PLANTILLA DE EXCEL,
Fines del Trabajo
presenta el Estado de situación financiera de comprobación. Con las
PLANTILLA DE
sumas indicadas según enunciado taller.
EXCEL
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtenerentre 24
Registra las
puntos y 48 puntos
transacciones
comerciales en el
Nivel Medio: Realiza el taller asignado según su rol en el PLANTILLA
desarrollo del objeto
DE EXCEL, presenta el Estado de situación financierade comprobación.
social de una
Las sumas NO son las indicadas según enunciado taller, en su
empresa Responsable
primera entrega se le hacen observaciones.
de IVA.
30
Este criterio
representa 48 Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtenerentre
puntos del 1 punto y 25 puntos
total de 125
puntos dela Nivel bajo: no desarrolla las actividades ejercicios planteados da
actividad cuenta de su bajo aprendizaje en el estudio de las temáticas
académicas de la unidad 2

puntos
Nivel alto:
Quinto criterio
deevaluación: Fines del Trabajo PLATAFORMA SIIGO NUBE
Fines del Realiza el taller asignado según su rol en PLATAFORMA SIIGO

Trabajo NUBE, presenta el Estado de situación financiera de comprobación.
PLATAFORMA Con las sumas indicadas según enunciado taller.
SIIGO NUBE
Registra las Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtenerentre
transacciones 25 puntos y 47 puntos
comerciales en el
desarrollo del Nivel Medio: Realiza el taller asignado según su rol en el
objetosocial de PLANTILLA DE EXCEL, presenta el Estado de situación financierade
una empresa comprobación. Las sumas NO son las indicadas según enunciado
Responsable de taller, en su primera entrega se le hacen observaciones.
IVA. En Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtenerentre
plataforma SIIGO 1 punto y 24 puntos
NUBE
Este criterio Nivel bajo: no desarrolla las actividades ejercicios planteados da

representa 47 cuenta de su bajo aprendizaje en el estudio de las temáticas
puntos del académicas de la unidad 2
total de 125
puntos dela Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener 0
actividad puntos
31

Guia de Actividades y Rúbrica de Evaluación - Unidad 2 - Fase 3 - Registros Contables - Responsable Del IVA

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Guia de Actividades y Rúbrica de Evaluación - Unidad 2 - Fase 3 - Registros Contables - Responsable Del IVA

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Universidad Nacional Abierta y a Distancia

Vicerrectoría Académica y de Investigación

Guía de actividades y rúbrica de evaluación - Unidad 2 –

Tipo de actividad: En grupo colaborativo

• El estudiante será capaz de contabilizar los hechos económicos según las

La actividad consiste en:

A partir del estudio de los contenidos y referencias bibliográficas de la Unidad 2

Realizar un comentario sobre el aprendizaje adquirido después de haber visto el

1. Cumplir con las funciones asignadas al rol elegido y compartir evidencias

Dar respuesta a la siguiente pregunta que de acuerdo al rol te corresponde y

Rol de Auxiliar Contable 1

Rol de Auxiliar contable 2

Rol de secretario auxiliar contable

Investigar y dar respuesta directamente en el foro, a las siguientes

Rol de Auxiliar Contable 1

Rol de Auxiliar contable 2

Da respuesta a las siguientes preguntas:

Rol de secretario auxiliar contable

Da respuesta a las siguientes preguntas

➢ Cada integrante del grupo debe leer y comprender las temáticas

➢ Dar cumplimiento al cronograma de actividades. Ingresar al Foro de

➢ Realizar taller - Fase 3: Registros contables responsable del IVA.

• Plantilla de Excel y una vez realizadas todas y c/u de las pestañas

De la participación temprana depende la orientación que el tutor pueda realizar.

Participar en forma activa y realizar aportes pertinentes que evidencien el

• la plataforma SIIGO nube

➢ El taller a realizar por ser persona jurídica, responsable de IVA, se tendrá

➢ Descargue en el entorno de aprendizaje el Anexo 3 SIIGO NUBE -

Registros contables responsable del IVA. en el software SIIGO Nube

Estados Financieros SIIGO NUBE_ ROL_ NOMBRE DEL ESTUDIANTE

Para el desarrollo de la actividad tenga en cuenta que:

Si usted pertenece al programa de CONTADURIA PUBLICA, esta actividad

Si pertenece a programa diferente al de CONTADURIA PUBLICA, esta

Plantilla Excel Simulador_ ROL _NOMBRE DEL ESTUDIANTE.

➢ Ingrese al siguiente URL https://academico.siigo.com/

Usuario: Correo electrónico (Ej. maria@unadvirtual.edu.co)

➢ Tenga en cuenta las recomendaciones entregadas en la guía para el

Aquellos estudiantes que ingresan faltando dos o tres días para el

TALLER PARA CADA ROL

ORIENTACIONES PARA TODOS LOS ROLES:

El ejercicio describe el perfil de una empresa comercial, para contabilizar el

Se debe partir de los saldos correctos, (Estado de situación financiera de

El 1 del presente mes y año se constituye la sociedad “Aprendiendo mucho SAS

Capital autorizado $200.000.000 (200.000 Acciones a $1.000.00 c/u)

NIT: 800.001.789 – 4, acorde a la Resolución DIAN 0200000000816 rango del 1

05- Impto. renta y complementario régimen ordinario

Gerente: Usted apreciado estudiante, CC, sueldo 1.000.000,

El ejercicio describe el perfil de una empresa comercial, para contabilizar el

Día 1: Los aportes de capital corresponden a: Usted $50.000.000 (50.000

Día 2: Cancelamos registro del documento privado de constitución de la

Día 4: Se da apertura a cuenta corriente No. 123-49876987 en el

Nos entregan chequera según ND 01887 por valor de $ 150.000 (Regístrelo en

Día 5: Se realiza la respectiva contratación de:

Día 7: se compra de contado 43 televisores por valor de $22.360.000

Día 8: se vende de contada factura No. 1 cuarenta y dos (42) televisores a

Día 13: Se paga un mes de arrendamiento $1.000.000 más IVA a la inmobiliaria

Día 16: Se compra de contado 12 televisores por un total de 11.460.000 IVA

"Empresa de telecomunicaciones de Bogotá.

"Empresa de Energía de Cundinamarca”

Día 28: Nos devuelven de la venta Día 8 de la factura 1, 3 televisores.

Día 30: Cancelamos la nómina del mes, liquidar auxilio de transporte al

Gerente: Usted apreciado estudiante, CC, ¿? Sueldo 1.000.000,

Secretaria auxiliar contable: Keidy Posada Duran: CC, 1089.369.852,

Día 1: los aportes de capital corresponden a: