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Universidad Nacional Abierta y a Distancia
Vicerrectoría Académica y de Investigación

Curso: Contabilidad Financiera Básica
Código: 106003
Guía de actividades y rúbrica de evaluación - Unidad 2 - Fase 3-
Registros contables - responsable del IVA
1. Descripción de la actividad
Tipo de actividad: En grupo - Colaborativa
Momento de la evaluación: Intermedia en la unidad 4
Puntaje máximo de la actividad: 125 puntos
La actividad inicia el: martes, 22 La actividad finaliza el: domingo, 18
de junio de 2021 de julio de 2021
Con esta actividad se espera conseguir los siguientes resultados de
aprendizaje:
 El estudiante será capaz de contabilizar los hechos económicos según las normas
tributarias vigentes en los diferentes tipos de transacciones en el desarrollo del
objeto social de una empresa con el uso de la plantilla de Excel y el software
SIIGO Nube.
La actividad consiste en:
A partir del estudio de los contenidos y referencias bibliográficas de la Unidad 2 del

curso (Entorno de aprendizaje), y la información proporcionada en la presente guía de
actividades y rubrica de evaluación, cada estudiante deberá desarrollar lo siguiente:
Colaborativo
Realizar un comentario sobre el aprendizaje adquirido después de haber visto el

vídeo y dar respuesta a la pregunta que de acuerdo con su rol le corresponde.
1. Cumplir con las funciones asignadas al rol elegido y compartir evidencias de su

complimiento en el foro de trabajo colorativo. (entorno de aprendizaje)
1
Visitar el enlace del video 5 cosas que debes hacer antes de las 8 AM ¡Tu mente
es poderosa! https://www.youtube.com/watch?v=LU5u2sFbZB0
Dar respuesta a la siguiente pregunta que de acuerdo al rol te corresponde y compartir

el aprendizaje dejado por el video.
Rol de Contador
¿Cuál es el poder innato que tenemos nosotros los seres humanos?
Rol de tesorero
¿Qué es Activarte?
Rol de Auxiliar Contable 1

¿Qué es “afilar la cierra”? y ¿que debes de hacer para planificar?
Rol de Auxiliar contable 2

¿Qué es reconocer tu poder innato? ¿Qué es estar en control de tu vida?
Rol de secretario auxiliar contable

¿Qué es lo que debes observar por la ventana? Y ¿Qué es lo que vas a sentir?
Investigar y dar respuesta directamente en el foro, a las siguientes preguntas

acorde a su rol, no como documento adjunto.
Rol de Contador
¿Qué es el impuesto al valor agregado IVA y qué productos se graban con este
impuesto? Citar un ejemplo.
¿Qué es el impuesto de Industria Comercio y su complementario de avisos y tableros,
cite el acuerdo vigente en su municipio?
Rol de tesorero
¿Qué es la retención en la fuente (NO COMPARTIR TABLA DE RETENCIÓN) y quienes
están obligados a practicarla, cuáles son las bases y tarifas para la presente Vigencia?
¿Qué es la retención de Ica y quienes son los agentes de retención?
2
Rol de Auxiliar Contable 1
Da respuesta a las siguientes preguntas:

¿Cuáles son los soportes contables y cuál es su importancia? Citar ejemplos.
¿Cuáles son los elementos de los comprobantes de contabilidad y como se pueden
elaborar?
Rol de Auxiliar contable 2
Da respuesta a las siguientes preguntas:

¿Por qué debe existir un control para el efectivo?
¿Qué es la caja menor y cuál es el uso del fondo de caja mejor en una empresa?
Rol de secretario auxiliar contable
Da respuesta a las siguientes preguntas

¿Cuáles son las medidas de control interno para las cuentas corrientes bancarias?
¿En qué consiste la conciliación bancaria y con qué periodicidad se debe realizar?
2. El estudiante dentro del foro debe publicar sus aportes a las preguntas, (no como
documento adjunto), directamente en el foro, dando cumplimiento al cronograma
de actividades. Participar en forma activa realizando aportes en plantilla Excel y
plataforma SIIGO nube, evidenciando su compromiso por aprender y realizar
su taller que de acuerdo al rol le corresponde. De su participación temprana
dependerá la orientación que el tutor pueda realizar; revisando, realimentando y
aportando a sus conocimientos y así juntos y en equipo llevar a feliz término la
actividad.
 Cada integrante del grupo debe leer y comprender las temáticas recomendadas para
la unidad 2.- en el entorno de conocimiento.
 Dar cumplimiento al cronograma de actividades. Ingresar al Foro de trabajo

colaborativo y compartir el rol (el mismo elegido en la actividad anterior), realiza
todas y cada una de las funciones asignadas al rol y dar respuesta a las preguntas
que de acuerdo al rol le correspondan


3
 Realizar taller - Fase 3: Registros contables responsable del IVA. En plantilla
Excel y en plataforma SIIGO NUBE.
Para realizar el taller usaremos:
 Plantilla de Excel y una vez realizadas todas y c/u de las pestañas y los
registros contables hasta obtener el balance de comprobación, proceder a
entregar en el foro para ser revisado y realimentado por el tutor, se debe
nombrar el archivo así: Rol Plantilla Excel - Nombre del estudiante, Ejemplo:
CONTADOR Plantilla Excel _ MARCO PINTO.xlsx
Con todo gusto comparto los links de los videos tutoriales realizados por:
El tutor Johan Caballero
Parte 1 Saldos iniciales
https://drive.google.com/open?id=1u_z-qFH8_oV41w3NyfqOsTU2XiqP_tBX
Parte 2 registros contables
https://drive.google.com/file/d/1HnvLS4zECQYfRcx3o2MZR8kPzirRUPmN/view
La tutora Dra. Lady Milena Hernández Torres
https://youtu.be/sC9e_LnAQhU
La tutora Dra. María Fernanda Tarazona, para realizar la actividad.
Parte 1
https://youtu.be/ww0vsB96URE
Parte 2
https://youtu.be/NqKI23ZIU28
4
Link del vídeo de configuración de SIIGO Nube para el cambio de régimen simplificado
a régimen común, compartido por el Dr. José Daniel nuestro de Siigo.
https://youtu.be/0aQi9hhZxq4
Espero lo visiten y le saquen el máximo provecho
 Ingreso y navegación
 Perfil de la organización
 Logo para la empresa
 Logo para documentos
 Configuración de cuentas contables
 Definición de Impuestos
 Definición de formas de pago y cuentas bancarias
 Creación de grupos de inventarios
 Creación de productos
 Creación de terceros
 Creación de bodegas
 Creación de centros de costos
 Configuración de documentos Ejemplo “cotizaciones, factura de venta”
 Elaboración de documentos
 Invitar a un contador
Si desea ver todos los Videos ingrese a la URL https://bit.ly/2MkYXLc
De la participación temprana depende la orientación que el tutor pueda realizar.
Participar en forma activa y realizar aportes pertinentes que evidencien el compromiso

por aprender.
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ACTIVIDAD 3.- REALIZAR TALLER ASIGNADO SEGÚN SU ROL, EN
PLANTILLA EXCEL
 la plataforma SIIGO nube

Para conocer los primeros pasos en esta plataforma, visite la siguiente:
URL https://bit.ly/2MkYXLc donde encontrar los videos relacionados con el
manejo del programa.
 El taller a realizar por ser persona jurídica, responsable de IVA, se tendrá en cuenta
el registro del impuesto del IVA y la retención en la fuente y la retención del impuesto
de industria y comercio y su complementario de avisos y tableros - ICA.
 Descargue en el entorno de aprendizaje el Anexo 3 SIIGO NUBE - Fase 3 -

Registros contables - responsable de IVA y realice el paso a paso, en el siguiente
enlace

https://campus101.unad.edu.co/ecacen34/mod/folder/view.php?id=323
 ACTIVIDAD fase 3 - REALIZAR TALLER ASIGNADO SEGÚN SU ROL, EN

PLATAFORMA SIIGO NUBE
 Al negocio de mi primer taller contable, se asocia su papá realizando unos aportes

significativos y por ende se convierte en responsable de IVA. La cual registramos
ante cámara de comercio como “Aprendiendo mucho SAS”.
Fase 3 - Registros contables responsable del IVA. en el software SIIGO Nube
Para desarrollar el taller usaremos la plataforma SIIGO nube, revise los saldos del
Estado de situación financiera de comprobación de la actividad fase 2 no responsable de
IVA, para el ingreso de saldos iniciales en el programa, luego realice los registros
correspondientes al taller asignado a su rol, hasta llegar al balance de comprobación,
compártalo en el foro de trabajo colaborativo, SIIGO NUBE – Balance de
comprobación_ROL_NOMBRE del estudiante, una vez sea revisado y realimentado
por el tutor, genere los estados financieros, los cuales corresponden al producto final a
entregar en el entorno de Evaluación.
Estados Financieros SIIGO NUBE_ ROL_ NOMBRE DEL ESTUDIANTE
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Si no realizo el taller en SIIGO nube, entregara la plantilla Excel ASÍ:
Plantilla Excel Simulador_ ROL _NOMBRE DEL ESTUDIANTE.
 Ingrese al siguiente URL https://academico.siigo.com/
Usuario: Correo electrónico (Ej. maria@unadvirtual.edu.co)

Contraseña: 1111
Nota: el mismo usuario y contraseña utilizado en tarea 2.
Si desea ver todos los Videos ingrese a la URL https://bit.ly/2MkYXLc
 Tenga en cuenta las recomendaciones entregadas en la guía para el uso de recurso

educativos (entregada en el entorno de aprendizaje)
 El proceso de discusión y consolidación de aportes, se realiza en el foro del entorno

de aprendizaje, dando cumplimiento al siguiente al cronograma de actividades
 El taller a realizar por ser persona jurídica, pertenece al régimen común, se tendrá
en cuenta el registro del impuesto del IVA y la retención en la fuente e ICA.
 Descargue en el entorno de aprendizaje anexo 3 SIIGO NUBE - Fase 3 - Registros

contables - responsable de IVA – SIIGO y realice el paso a paso.
 Al negocio de mi primer taller contable, se asocia su papa realizando unos aportes

significativos y por ende se convierte en régimen común. La cual registramos ante
cámara de comercio como “Aprendiendo mucho SAS”.
Aquellos estudiantes que ingresan faltando dos o tres días para el

cierre de la actividad, el docente no tendrá en cuenta estas
participaciones para la asignación de la calificación en respeto del
cumplimiento de aquellos estudiantes que sí lo han hecho.
(Resolución Rectoral 6808 del 19 de agosto de 2014).
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TALLER PARA CADA ROL
Fase 3: Registros contables responsable del IVA

A REALIZAR EN PLANTILLA EXCEL y en PLATAFORMA SIIGO NUBE
ORIENTACIONES PARA TODOS LOS ROLES:
Con el desarrollo del presente taller, se pretende orientar al estudiante sobre los pasos
que debe seguir en el desarrollo de la contabilidad utilizando como ejemplo la empresa
Comercial: “Aprendiendo mucho SAS”. Responsable de IVA. -, Sus relaciones
comerciales son con personas jurídicas responsables de IVA.
El ejercicio describe el perfil de una empresa comercial, para contabilizar el Reteica se

utiliza la subcuenta 236805 y 135518 la Tarifa 11/1.000, La retención en la fuente se
utiliza la cuenta 2365 y 135515 tarifa ver tabla de retención vigente.
Se debe partir de los saldos correctos, (Estado de situación financiera de

comprobación) del taller No. 1 (ya que serán los saldos iniciales para continuar con
los registros del presente taller)
Si los saldos son correctos continúe con el registro del taller, de lo contrario, revise y
realice los correctivos para continuar con los registros del taller asignado a su rol (se
debe revisar y corregir ya que, si el Estado de situación financiera de
comprobación del ejercicio anterior presenta inconsistencias, el nuevo taller va a
continuar con las mismas inconsistencias).
El 1 del presente mes y año se constituye la sociedad “Aprendiendo mucho SAS –

ROL ELEGIDO por el estudiante”. Responsable de IVA En la Notaría Segunda
de su localidad, con documento privado 19447774 bajo el numeral 330978943 e inscrita
en la Cámara de Comercio de Bogotá mediante matrícula mercantil 5258901
Capital autorizado $200.000.000 (200.000 Acciones a $1.000.00 c/u)

Capital suscrito $ 100.000.000
Capital pagado $ 100.000.000
8
Comprobante de Apertura No. 01 del primer día del presente mes y año
Al negocio de mi primer taller contable, se asocia mejor amigo(a) (se requiere nombre
y número de cédula) realizando unos aportes significativos y por ende se convierte en
responsable de IVA - “régimen común”, ya que deja de cumplir los requisitos para
pertenecer no responsable de IVA “al régimen simplificado”, La cual registramos ante
cámara de comercio como “Aprendiendo mucho SAS –ROL DEL ESTUDIANTE”.”.
NIT: 800.001.789-4.
EJERCICIO PRÁCTICO
NIT: 800.001.789 – 4, acorde a la Resolución DIAN 0200000000816 rango del 1 al

2000 Autoriza del 1 del mes anterior; la actividad económica principal para este ente
económico es CIIU 5235 (Comercio al por mayor y menor de Electrodomésticos; para
ICA, actividad económica 204, tarifa 11 por mil).
Responsabilidades – RUT
Códigos:
RESPONSABILIDADES EN EL RUT
04- Impto. renta y complementario. Régimen especial

07- Retención en la fuente a título de renta
11- Ventas régimen común
09- Retención en la fuente en el impuesto
14- Informante de exógena
42- Obligado a llevar contabilidad
Dirección seccional: 3
País: Colombia
Departamento: Cundinamarca
Ciudad/Municipio: BOGOTÁ
Dirección: CALLE 68 # 21 46 CIUDAD BOGOTÁ,
Teléfono: 2778899
Fecha de saldos iniciales: Último día del mes anterior
Correo electrónico: informacion@ferreelsolnacientesas.com
Razón Social: Aprendiendo mucho “ROL y NOMBRES DEL ESTUDIANTE SAS”
NIT: 800.001.789 – 4
Tipo de Régimen: Responsable de IVA “Régimen Común”
Gerente: Usted apreciado estudiante, CC, sueldo 1.500.000,
9
Resolución de Facturación Electrónica: 20180101121916 del presente mes y
año, rango del 1 al 2000 Autorizado.
El primero del presente mes y año se constituye “Aprendiendo mucho SAS”.

Responsable de IVA, (Régimen común) Nit. 800.001.789 – 4, se tiene como política
consignar diariamente, se realizan los pagos con cheque, las ventas se realizan de
contado, sus relaciones comerciales son con personas jurídicas responsables de IVA
(régimen común), su objeto social es la compra y venta de Televisores de referencia
Gato código 010194.
El ejercicio describe el perfil de una empresa comercial, para contabilizar el Reteica se

utiliza la subcuenta 236805 y 135518 la Tarifa 11/1.000, La retención en la fuente se
utiliza la cuenta 2365 y 135515 tarifa 2.5%
ROL DE CONTADOR
Día 1: los aportes de capital corresponden a:

Usted $50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción) Recuerde por favor
quedebe ingresar los saldos iniciales
Su mejor amigo(a) $ 50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción)
Día 2: Cancelamos registro del documento privado de constitución de la empresa

“Aprendiendo mucho SAS” en la Cámara de Comercio, por valor de $1.300.000. (se
cancela con cheque del banco Bogotá)
Día 4: Se da apertura a cuenta corriente No. 123-49876987 en el Bancolombia Nit

999.000.876 – 9 ubicado en centro comercial CHIPICHAPE, de Bogotá, con el saldo
existente en caja.
-
Nos entregan chequera según ND 01887 por valor de $ 150.000 (Regístrelo en
Comprobante contable)
Día 5: Se realiza la respectiva contratación de:

Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, C.C. 1.010.123.456, sueldo
$1.000.000
Secretaria auxiliar contable: Keidy Posada Duran: C.C. 1.089.369.852, sueldo
$1.000.000
10
Día 6: Se cree el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un valor de
$500.000 pesos m/cte. Persona responsable del fondo secretaria auxiliar contable-
Keidy Posada Duran.
Realice la contabilización del fondo de caja menor por valor de 500.000 pesos moneda
corriente, por medio del comprobante traslado de dinero, -
Día 7: se compra de contado 43 televisores por valor de $22.360.000

Factura No. 378 a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en
la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.
Día 8: se vende de contada factura No. 1 cuarenta y dos (42) televisores a $

1.623,000 c/u más IVA a la empresa “El mueble en tu casa” Nit 999.888.777 – 9,
ubicado en la calle 63 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3456785.
Día 10: se compra a crédito 16 televisores a $460.000 c/u más IVA factura No. 438 a
la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66-
28 de Bogotá, teléfono 88567851.
Día 12: Compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la empresa 2
escritorios y sus respectivas sillas por valor de 2.500.000 más IVA. A la empresa I.M.P
Industrias metálicas de Pamplona NIT 999. 432. 795 - 9 ubicado en la calle 80 No 45 –
Día 13: Se paga un mes de arrendamiento $1.000.000 más IVA a la inmobiliaria

“alquilamos locales SAS” Nit 987.000.222 – 9 ubicada en la calle 30 No. 21 - 36 de
Bogotá.
Día 15: Se vende de contada factura No. 2, diez (10) televisores a $ 1.623,000 c/u
más IVA factura. No. 0002, a la empresa “Mueblitos” Nit 999.685.726 – 9, ubicado
en la calle 80 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3855785.
Día 16: Se compra de contado 12 televisores por un total de 11.460.000 IVA INCLUIDO
factura 232, a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la
calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.
Día 17: Se vende de contado ocho (8) televisores a $ 800.000 c/u más IVA factura.
No. 0003, a la empresa “Tony con Sony” Nit 976.645.621 – 9, ubicado en la calle 100
No 78- 21 de Bogotá, teléfono 5578545.
11
Día 18: El Bancolombia nos concede un préstamo por seis meses $5.000.000 el cual
consigna en nuestra cuenta corriente. Nos cobra intereses anticipados del 0.052% ND
89765
Día 20: De la compra del día 10 con la factura 438 devolvemos 5 (cinco) televisores
Día 24: Cancelamos servicios públicos así: agua $120.000, Energía $400.000 y
teléfono 380.000, se giran los respectivos cheques a las respectivas empresas.
"Empresa de agua y alcantarillado de Bogotá
Calle 22 C #40-99 – Esquina
Nit: 899.789.987 -0"
"Empresa de telecomunicaciones de Bogotá.
Santa Fe Carrera 7 #21-01 - Piso 1
Nit: 999.989.107 -1"
"Empresa de Energía de Cundinamarca

Dirección Carrera 10 #24-65 -Localidad Santa Fe
Teléfono 353 53 00
Nit: 899.819.123 -2"
Día 28: Nos devuelven de la venta Día 8 de la factura 1, 3 televisores.
Día 30: Cancelamos la nómina del mes, liquidar auxilio de transporte al tener derecho
según normatividad laboral vigente.
Así: Empleados:
Gerente: Usted apreciado estudiante, CC, ¿? Sueldo 1.000.000,
Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, CC, 1010.123.456, sueldo
1.000.000,
Secretaria auxiliar contable: Keidy Posada Duran: CC, 1089.369.852, sueldo
1.000.000
12
ROL DE TESORERO

Usted 50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción) Recuerde por favor que
debe ingresar los saldos iniciales
Su merjor amigo(a) $ 50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción)
Día 2: Cancelamos Registro del documento privado de constitución de la empresa

“Aprendiendo mucho SAS” en la Cámara de Comercio, por valor de $1.300.000.
(Se cancela con cheque del banco Bogotá)

existente en caja.


Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, C.C. 1010.123.456, sueldo
$1.000.000
Secretaria auxiliar contable: Keidy Posada Duran: C.C. 1089.369.852, sueldo
$1.000.000
Keidy Posada Duran.

Día 8: se vende de contada factura No. 1 cuarenta y dos (42) televisores a

$ 1.623,000 c/u más IVA a la empresa “El mueble en tu casa” Nit 999.888.777 – 9,
13
escritorios y sus respectivas sillas por valor de 2.600.000 más IVA. A la empresa
I.M.P Industrias metálicas de Pamplona NIT 999. 432. 795 - 9 ubicado en la calle 80 No
45 – 20 de Bogotá, teléfono 31885678

Bogotá.
Día 15: Se vende de contada factura No. 2, diez (10) televisores a $ 1.623,000 c/u más
IVA factura. No. 0002, a la empresa “Mueblitos” Nit 999.685.726 – 9, ubicado en la
Día 17: se vende de contado ocho (8) televisores a $ 800.000 c/u más IVA factura
No. 0003, a la empresa “tony con Sony” Nit 976.645.621 – 9, ubicado en la calle 100
89765

Nit: 899.789.987 -0"

Nit: 999.989.107 -1"
14
Teléfono 353 53 00
Nit: 899.819.123 -2"

Así: Empleados:
1.000.000,
1.000.000
ROL– AUXILIAR CONTABLE 1

Día 2: Cancelamos Registro del documento privado de constitución de la empresa

cancela con cheque del banco Bogotá)

existente en caja.

Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, C.c. 1010.123.456, sueldo
$1.000.000
Secretaria auxiliar contable: Keidy Posada Duran: C.c. 1089.369.852, sueldo
$1.000.000
15
Keidy Posada Duran.
Día 7: Se compra de contado 43 televisores por valor de $22.360.000

Día 8: Se vende de contado factura No. 1 cuarenta y dos (42) televisores a $

Día 10: Se compra a crédito 16 televisores a $460.000 c/u más IVA factura No. 438 a
escritorio y su respectiva silla por valor de 1.800.000, un archivador por $
1.200.000 más IVA. A la empresa I.M.P Industrias metálicas de Pamplona NIT 999.
432. 795 - 9 ubicado en la calle 80 No 45 – 20 de Bogotá, teléfono 31885678.

Bogotá.
Día 15: Se vende de contada factura No. 2, diez (10) televisores a $ 1.623,000 c/u más
Día 17: se vende de contado ocho (8) televisores a $ 800.000 c/u más IVA factura.
89765.
16
Día 20: De la compra del día 10 con la factura 438 devolvemos 5 (cinco) televisores.
teléfono 280.000, se giran los respectivos cheques a las respectivas empresas

Nit: 899.789.987 -0"

Nit: 999.989.107 -1"

Teléfono 353 53 00
Nit: 899.819.123 -2"
Así: Empleados:
1.000.000,
1.000.000
ROL DE AUXILIAR CONTABLE 2

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Día 2: Cancelamos Registró del documento privado de constitución de la empresa
cancela con cheque del banco Bogotá).

existente en caja.
Comprobante contable).

$1.000.000
$1.000.000.
Keidy Posada Duran.
corriente, por medio del comprobante traslado de dinero.

Día 8: se vende de contada factura No. 1 cuarenta y dos (42) televisores a $

18
Día 12: compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la empresa 3
escritorios y sus respectivas sillas por valor de, un archivador y un juego de poltronas
$8.000.000 más IVA. A la empresa I.M.P Industrias metálicas de Pamplona NIT 999.
432. 795 - 9 ubicado en la calle 80 No 45 – 20 de Bogotá, teléfono 31885678.

Bogotá.
Día 15: se vende de contada factura No. 2, diez (10) televisores a $ 1.623,000 c/u más
IVA factura. No. 0002, a la empresa “mueblitos” Nit 999.685.726 – 9, ubicado en la
89765.
teléfono 250.000.

Nit: 899.789.987 -0"

Nit: 999.989.107 -1"

19
Teléfono 353 53 00
Nit: 899.819.123 -2"
Así: Empleados:
1.000.000.
1.000.000
ROL DE SECRETARIO/A

Usted 50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción) Recuerde por favor que debe
ingresar los saldos iniciales
Su mejor amigo(a) $ 50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción).
Día 2: Cancelamos Registró del documento privado de constitución de la empresa

cancela con cheque del banco Bogotá).

existente en caja.
Comprobante contable).

$1.000.000.

$1.000.000.
20
Keidy Posada Duran.

Día 8: se vende de contada factura No. 1 cuarenta y dos (42) televisores a

$ 1.623,000 c/u más IVA a la empresa “El mueble en tu casa” Nit 999.888.777 – 9,
Día 12: compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la empresa 3
escritorios y sus respectivas sillas por valor de, un archivador y un juego de poltronas
$9.000.000 más IVA. A la empresa I.M.P Industrias metálicas de Pamplona NIT 999.
432. 795 - 9 ubicado en la calle 80 No 45 – 20 de Bogotá, teléfono 31885678

Bogotá
Día 15: se vende de contada factura No. 2, diez (10) televisores a $ 1.623,000 c/u más
No. 0003, a la empresa “Tony con Sony” Nit 976.645.621 – 9, ubicado en la calle 100
21
89765

Nit: 899.789.987 -0"

Nit: 999.989.107 -1"

Teléfono 353 53 00
Nit: 899.819.123 -2"
Así: Empleados:
Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, CC 1010.123.456, sueldo
1.000.000.
1.000.000.
Para el desarrollo de la actividad tenga en cuenta que:
El proceso de discusión y consolidación de aportes, se realiza en el entorno

“aprendizaje”, dando cumplimiento al siguiente cronograma de actividades:
22
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES FASE 3
Cronograma de Trabajo
ACTIVIDAD
individual
1. Responde las preguntas de la temática de la

actividad directamente en el foro, no como Del 22 al 28 de junio
documento adjunto de 2021
2. Cumplir con las funciones asignadas a su rol.
3. Descargar Plantilla de Excel y realizar el taller

correspondiente al rol elegido. Entregarlo en el
foro de discusión para ser revisado y
realimentado. Para la plantilla Excel - El
nombre del archivo debe tener la siguiente
estructura: ROL_ Nombre del estudiante EJ.
Contador_ Marco Pinto, (Entorno de
Del 29 de junio al 6
aprendizaje y entorno de seguimiento).
de julio de 2021
Para la plantilla Excel - El nombre del archivo debe

tener la siguiente estructura: ROL_ Nombre del
estudiante EJ. Contador_ Marco Pinto, (Entorno de
aprendizaje y entorno de seguimiento).
4. Realizar en plataforma SIIGO nube el

enunciado taller asignado a su rol, es el mismo
que realizo en la plantilla Excel.
Una vez realizada la plantilla de Excel y

revisada y realimentada por el tutor, el
estudiante debe realizar en plataforma Siigo
nube el mismo taller que realizo en la plantilla Del 7 al 14 de Julio de
de Excel, (ver anexo 3) 2021
Una vez realizo todos y cada uno de los
registros genera el Estado de situación
financiera de comprobación y compartirlo
en el foro de trabajo colaborativo, para
23
que el tutor revise y realimente; nombre del
archivo debe tener la siguiente estructura:
SIIGO NUBE ROL
5. _ Nombre del estudiante EJ. Contador_ Marco

Pinto.
6. Una vez revisado y realimentado el Estado de

situación financiera de comprobación, se
generan los estados financieros, se
comparten en el foro y se entregan en el
entorno de seguimiento. Como producto final
para ser calificado.
7. Entregar el producto académico desarrollado

en el Recurso “Unidad 2 – Fase 3
Registros contables Régimen común:
responsable del IVA.” Ubicado en el entorno
de evaluación.
Para los estudiantes que solo realizaron el taller en

plantilla Excel
El nombre del archivo debe tener la siguiente

estructura: ROL _Nombre y apellido del estudiante
y nombre de la actividad, ejemplo; Contador_
Del 15 al 18 de julio
Marco Pinto _ Fase 3.
de 2021
Para los estudiantes que realizaron el taller en
plantilla Excel y plataforma SIIGO nube, solo realizan
la entrega de los estados financieros generados en
plataforma SIIGO nube, el simulador queda en el
foro.
El nombre del archivo debe tener la siguiente
estructura: SIIGO NUBE ROL _Nombre y apellido
del estudiante y nombre de la actividad, ejemplo;
Contador_ Marco Pinto _ Fase 3.
24
Evidencias grupales:
Las evidencias grupales a entregar son:
En el foro de trabajo colaborativo el estudiante deberá compartir:
 Revisar y realimentar las respuestas entregadas por mínimo dos compañeros de

equipo y realimentar y compartir el aprendizaje de su aporte.
 Evidenciar el cumplimiento de las funciones asignadas al rol de sus compañeros

de equipo. Invitándolos al cumplimiento de las funciones y el cronograma de
actividades. Al identificar aquellos compañeros que no han ingresado al foro enviar
por el correo institucional, por el WhatsApp un mensaje invitándolo a dar inicio a
las actividades propuestas en la presente guia o realizarle una llamada telefónica.
Para en equipo llevar a feliz término las actividades propuestas.
25
2. Lineamientos generales para la elaboración de las evidencias
a entregar.
Para evidencias elaboradas en grupo - Colaborativa, tenga en

cuenta las siguientes orientaciones
 Debe participar con aportes dando cumplimiento al cronograma

de actividades durante el tiempo destinado para la actividad.
 Todos los integrantes del grupo deben participar con sus aportes
y/o evidencias de las funciones asignadas a su rol.
ROLES DEL CURSO
Contador
Es el líder del equipo, verificar al interior del foro que se estén

asumiendo las responsabilidades individuales y de grupo, propiciar
que se mantenga el interés por la actividad y, por último, cuestionar
permanentemente al grupo para garantizar el cumplimiento de la
actividad.
1. Crear un grupo de WhatsApp del equipo de trabajo para

compartir inquietudes y estar en contacto permanente. Este
grupo no reemplaza la participación en el foro de aprendizaje.
Presentar en el foro de trabajo colaborativo las evidencias y mensajes

del WhatsApp
26
Tesorero
Diligenciar la tabla de roles una vez todos los compañeros hayan

elegido un rol y compartirla en el Foro del trabajo colaborativo
1.
Ser el primero en ingresar a los foros de trabajo colaborativo 2
y 3, para compartir la tabla de roles realizada en la fase anterior.
Recordar que los roles seleccionados inicialmente se mantienen

iguales hasta la actividad final.
Tabla de Roles
Nombres del
ROL
estudiante
Auxiliar Contable 1
Controlar el cronograma de tiempo establecido y ser responsable de

que el equipo desarrolle las diferentes actividades dentro del tiempo
pactado, según el cronograma de actividades. informar mediante
mensajes permanentes en el foro de trabajo colaborativo el
cronograma y las actividades a realizar.
Una vez todos los integrantes del equipo hayan realizado su aporte
del taller asignado a su rol
en la plantilla Excel Simulador, el auxiliar contable 1 informa del
resultado o trabajo realizado en el foro mediante la siguiente tabla:
27
INFORME DEL TRABAJO REALIZADO O
RESULTADOS
Trabajo
Rol y realizado o
nombres del Valor del
estudiante resultado
Auxiliar Contable 2
Proporcionar información y herramientas necesarias (material de

apoyo, videos acordes a la temática) de la actividad que se esté
realizando en el momento para el desarrollo de las actividades, con el
fin de mejorar y aportar a sus compañeros de equipo y velar por el
buen y oportuno funcionamiento del trabajo colaborativo.
Secretario Auxiliar contable mínimo tres veces cuando cierran

fechas del cronograma
Vigilar que todos los integrantes del equipo hayan ingresado,

durante la primera semana de inicio de actividades y en todas y
cada una de las correspondientes fechas del cronograma, a los
foros de aprendizaje. En caso de que no hayan ingresado en la
primera semana de apertura del foro o no estén cumpliendo con el
cronograma de actividades, escribir a sus compañeros de equipo, un
mensaje desde su correo personal o institucional (no se aceptan
mensajes enviados por el correo interno del curso) haciendo
extensiva la invitación a dar inicio a la actividad o a realizar sus
aportes. Entregar evidencia del correo enviado en el foro de
aprendizaje.
28
 Todos los integrantes del grupo deben participar con sus aportes
en el desarrollo de las actividades.
 Antes de entregar el producto a calificar solicitado deben revisar
que cumpla con todos los requerimientos que se señalaron en
esta guía de actividades.
Tenga en cuenta que todos los productos escritos individuales o

grupales deben cumplir con las normas de ortografía y con las
condiciones de presentación que se hayan definido.
En cuanto al uso de referencias considere que el producto de esta
actividad debe cumplir con las normas APA
En cualquier caso, cumpla con las normas de referenciación y evite el
plagio académico, para ello puede apoyarse revisando sus productos
escritos mediante la herramienta Turnitin que encuentra en el campus
virtual.
Considere que en el acuerdo 029 del 13 de diciembre de 2013, artículo

99, se considera como faltas que atentan contra el orden académico,
entre otras, las siguientes: literal e) “El plagiar, es decir, presentar como
de su propia autoría la totalidad o parte de una obra, trabajo,
documento o invención realizado por otra persona. Implica también el
uso de citas o referencias faltas, o proponer citad donde no haya
coincidencia entre ella y la referencia” y liberal f) “El reproducir, o copiar
con fines de lucro, materiales educativos o resultados de productos de
investigación, que cuentan con derechos intelectuales reservados para
la Universidad”
Las sanciones académicas a las que se enfrentará el estudiante son las

siguientes:
a) En los casos de fraude académico demostrado en el trabajo
académico o evaluación respectiva, la calificación que se impondrá será
de cero puntos sin perjuicio de la sanción disciplinaria correspondiente.
b) En los casos relacionados con plagio demostrado en el trabajo
académico cualquiera sea su naturaleza, la calificación que se impondrá
será de cero puntos, sin perjuicio de la sanción disciplinaria
correspondiente.
29
3. Formato de Rúbrica de evaluación
Tipo de actividad: Individual

Momento de la evaluación: Intermedia en la unidad 2
La máxima puntuación posible es de 125 puntos
Primer criterio de
evaluación: Nivel alto: Da cumplimiento al cronograma de actividades que
Reconocimiento de encuentra en la presente guía
saberes Unidad 2. Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 5 puntos y 10 puntos
Da cumplimiento al
cronograma de
actividades que Nivel Medio: No da cumplimiento al cronograma de
encuentra en la actividades ingresa al foro de trabajo colaborativo después de la
presente guía y elije segunda semana de iniciada la actividad.
su rol y lo comparte Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
en el foro de trabajo entre 1 puntos y 4 puntos
colaborativo.
Nivel bajo: No desarrolla las actividades ejercicios planteados
Este criterio da cuenta de su bajo aprendizaje en el estudio de las temáticas
representa 10 académicas de la unidad 2.
puntos del total Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
de 125 puntos de entre 0 puntos y 0 puntos
la actividad.
Nivel alto: Presenta la respuesta a las preguntas asignadas a su
Segundo criterio
de evaluación: rol y comparte el aprendizaje que le dejo el haber visto el video,
cumpliendo con el cronograma.
Presenta la
respuesta a las
preguntas asignadas Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
a su rol y comparte entre 5 puntos y 10 puntos
el aprendizaje que
le dejo el haber Nivel Medio: Presenta la respuesta de las preguntas, después
visto el video de la segunda semana de apertura del foro y/o no comparte el
Este criterio aprendizaje dejado por el video.
representa 10 Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener entre 1
puntos del total punto y 4 puntos
30
de 125 puntos de Nivel bajo: No desarrolla las actividades planteadas
la actividad da cuenta de su bajo aprendizaje en el estudio de las temáticas
académicas de la unidad 2
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener

Nivel alto: Realiza todas y cada una de las funciones asignadas
al rol
Tercer criterio de Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener

evaluación: entre 5 puntos y 10 puntos
Realiza y
evidenciando todas Nivel Medio: No realiza las funciones asignadas a su rol
y cada una de las
funciones asignadas Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener entre 1
a su rol. punto y 4 puntos
Este criterio
representa 10 Nivel bajo:
puntos del total No desarrolla las actividades planteadas
de 125 puntos de da cuenta de su bajo aprendizaje en el estudio de las temáticas
la actividad académicas de la unidad 2
Nivel alto:
Cuarto criterio de
Fines del Trabajo PLANTILLA DE EXCEL
evaluación:
Realiza el taller asignado según su rol en el PLANTILLA DE
Fines del Trabajo
EXCEL, presenta el Estado de situación financiera de
PLANTILLA DE
comprobación. Con las sumas indicadas según enunciado taller.
EXCEL
Registra las
transacciones
comerciales en el
Nivel Medio: Realiza el taller asignado según su rol en el
desarrollo del objeto
PLANTILLA DE EXCEL, presenta el Estado de situación financiera
social de una
de comprobación. Las sumas NO son las indicadas según
empresa régimen
enunciado taller, en su primera entrega se le hacen
común responsable
observaciones.
de IVA.
31
Este criterio
representa 48 Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
puntos del total entre 1 punto y 25 puntos
de 125 puntos de
la actividad Nivel bajo: no desarrolla las actividades ejercicios planteados
da cuenta de su bajo aprendizaje en el estudio de las temáticas
académicas de la unidad 2

Nivel alto:
Quinto criterio de
evaluación: Fines del Trabajo PLATAFORMA SIIGO NUBE
Fines del Trabajo Realiza el taller asignado según su rol en PLATAFORMA SIIGO
PLATAFORMA NUBE, presenta el Estado de situación financiera de
SIIGO NUBE comprobación. Con las sumas indicadas según enunciado taller.
Registra las Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener

transacciones entre 25 puntos y 47 puntos
comerciales en el
desarrollo del objeto Nivel Medio: Realiza el taller asignado según su rol en el
social de una PLANTILLA DE EXCEL, presenta el Estado de situación financiera
empresa régimen de comprobación. Las sumas NO son las indicadas según
común responsable enunciado taller, en su primera entrega se le hacen
de IVA. En observaciones.
plataforma SIIGO Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
NUBE entre 1 punto y 24 puntos
Este criterio Nivel bajo: no desarrolla las actividades ejercicios planteados

representa 47 da cuenta de su bajo aprendizaje en el estudio de las temáticas
puntos del total académicas de la unidad 2
de 125 puntos de
la actividad Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
32

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Universidad Nacional Abierta y a Distancia

Vicerrectoría Académica y de Investigación

La actividad consiste en:

A partir del estudio de los contenidos y referencias bibliográficas de la Unidad 2 del

Realizar un comentario sobre el aprendizaje adquirido después de haber visto el

1. Cumplir con las funciones asignadas al rol elegido y compartir evidencias de su

Dar respuesta a la siguiente pregunta que de acuerdo al rol te corresponde y compartir

Rol de Auxiliar Contable 1

Rol de Auxiliar contable 2

Rol de secretario auxiliar contable

Investigar y dar respuesta directamente en el foro, a las siguientes preguntas

Da respuesta a las siguientes preguntas:

Rol de Auxiliar contable 2

Da respuesta a las siguientes preguntas:

Rol de secretario auxiliar contable

Da respuesta a las siguientes preguntas

 Dar cumplimiento al cronograma de actividades. Ingresar al Foro de trabajo

Para realizar el taller usaremos:

El tutor Johan Caballero

Parte 1 Saldos iniciales

Parte 2 registros contables

La tutora Dra. Lady Milena Hernández Torres

La tutora Dra. María Fernanda Tarazona, para realizar la actividad.

Espero lo visiten y le saquen el máximo provecho

Si desea ver todos los Videos ingrese a la URL https://bit.ly/2MkYXLc

De la participación temprana depende la orientación que el tutor pueda realizar.

Participar en forma activa y realizar aportes pertinentes que evidencien el compromiso

 la plataforma SIIGO nube

 Descargue en el entorno de aprendizaje el Anexo 3 SIIGO NUBE - Fase 3 -

 ACTIVIDAD fase 3 - REALIZAR TALLER ASIGNADO SEGÚN SU ROL, EN

 Al negocio de mi primer taller contable, se asocia su papá realizando unos aportes

Fase 3 - Registros contables responsable del IVA. en el software SIIGO Nube

Estados Financieros SIIGO NUBE_ ROL_ NOMBRE DEL ESTUDIANTE

Plantilla Excel Simulador_ ROL _NOMBRE DEL ESTUDIANTE.

 Ingrese al siguiente URL https://academico.siigo.com/

Usuario: Correo electrónico (Ej. maria@unadvirtual.edu.co)

Si desea ver todos los Videos ingrese a la URL https://bit.ly/2MkYXLc

 Tenga en cuenta las recomendaciones entregadas en la guía para el uso de recurso

 El proceso de discusión y consolidación de aportes, se realiza en el foro del entorno

 Descargue en el entorno de aprendizaje anexo 3 SIIGO NUBE - Fase 3 - Registros

 Al negocio de mi primer taller contable, se asocia su papa realizando unos aportes

Aquellos estudiantes que ingresan faltando dos o tres días para el

Fase 3: Registros contables responsable del IVA

ORIENTACIONES PARA TODOS LOS ROLES:

El ejercicio describe el perfil de una empresa comercial, para contabilizar el Reteica se

Se debe partir de los saldos correctos, (Estado de situación financiera de

El 1 del presente mes y año se constituye la sociedad “Aprendiendo mucho SAS –

Capital autorizado $200.000.000 (200.000 Acciones a $1.000.00 c/u)

NIT: 800.001.789 – 4, acorde a la Resolución DIAN 0200000000816 rango del 1 al

04- Impto. renta y complementario. Régimen especial

El primero del presente mes y año se constituye “Aprendiendo mucho SAS”.

El ejercicio describe el perfil de una empresa comercial, para contabilizar el Reteica se

Día 1: los aportes de capital corresponden a:

Día 2: Cancelamos registro del documento privado de constitución de la empresa

Día 4: Se da apertura a cuenta corriente No. 123-49876987 en el Bancolombia Nit

Día 5: Se realiza la respectiva contratación de:

Día 7: se compra de contado 43 televisores por valor de $22.360.000

Día 8: se vende de contada factura No. 1 cuarenta y dos (42) televisores a $

Día 13: Se paga un mes de arrendamiento $1.000.000 más IVA a la inmobiliaria

"Empresa de Energía de Cundinamarca

Día 28: Nos devuelven de la venta Día 8 de la factura 1, 3 televisores.

Día 1: los aportes de capital corresponden a:

Día 2: Cancelamos Registro del documento privado de constitución de la empresa