Presupuesto basado en Resultados

Panorama general

Febrero de 2023
PRÓLOGO.

Con base en la promulgación de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria en

2006, se inició la implementación y operación gradual del Presupuesto basado en Resultados y el
Sistema de Evaluación del Desempeño (PbR-SED) con el objetivo de entregar mejores bienes y
servicios públicos a la población, elevar la calidad del gasto público, y promover una adecuada
rendición de cuentas.
La reforma al Artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos en el año
2008, amplió los principios del PbR-SED a todos los órdenes de gobierno.
Es por ello, que la implementación de este modelo considera su aplicación en los tres niveles de
gobierno: federal, estatal y municipal. El Gobierno del Estado de Tamaulipas desde el año 2019 ha
emprendido diversas acciones encaminadas a la consolidación de esta estrategia.
En ese sentido, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), en coordinación con los entes
públicos analizados, realizará el DIAGNÓSTICO 2023, que permitirá medir el nivel de avance en la
implementación del PbR-SED, por lo que debemos actualizar los diagnósticos de nuestros 4
Programas presupuestarios antes del próximo 15 de marzo.

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¿Qué es el PbR?
Es la estrategia que permite apoyar las decisiones presupuestarias incorporando
consideraciones sobre los resultados del ejercicio de los recursos públicos, para mejorar
la calidad del gasto y promover la transparencia y rendición de cuentas.

Antes A partir de 2019 en Tamaulipas

Se asignaba el recurso por PROGRAMAS, Se implementó esta estrategia para asignar el recurso público
de acuerdo a la priorización de acciones. estatal con base en la medición de los RESULTADOS de los
programas, con mayor enfoque en el beneficio a la población.

Esto implicó un cambio en la visión de cómo debe realizarse la gestión pública, ya que debemos tomar
muy en cuenta los efectos deseados, y no solamente los insumos y procesos requeridos.

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El primer paso fue reducir el número de programas presupuestarios, agrupándolos de acuerdo a la
clasificación definida desde agosto de 2013 por el Consejo Nacional de Armonización Contable
(CONAC).

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 ¿QUÉ PROGRAMAS (operativos) INTEGRARON LOS PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS A PARTIR DE 2019?

UNIDAD RESPONSABLE / PROGRAMA O PROYECTO PP

DDURDR DIRECCIÓN DE DISTRITOS Y UNIDADES DE RIEGO PARA EL DESARROLLO RURAL

1 Rehabilitación, Modernización, Tecnificación y Equipamiento de Distritos de Riego y Temporal Tecnificado
2 Modernización y Tecnificación de Unidades de Riego S166
3 Apoyos Especiales en Distritos y Unidades de Riego
4 Consejos de Cuenca P083
DIH DIRECCIÓN DE INFRAESTRUCTURA HIDRÁULICA
5 PROAGUA - APAUR
6 PROAGUA - APARURAL
7 PROAGUA - PRODI
K170
8 FONDEN
9 Mitigación de Impacto Ambiental (MIAs, Indemnizaciones, Fianzas y Seguimiento)
10 Otros proyectos de inversión estatales
11 Perforación y aforo de pozos E167
12 Atención Social y Participación Comunitaria
P083
13 Monitoreo años anteriores
DOFOO DIRECCIÓN DE OPERACIÓN Y FORTALECIMIENTO DE ORGANISMOS OPERADORES
14 Reparto de agua en comunidades rurales
15 Mantenimiento de infraestructura de agua potable y saneamiento
E167
16 Mantenimiento a la infraestructura de alcantarillado
17 Suministro de Cloro
18 Cultura del agua P083
DSEI DIRECCIÓN DEL SISTEMA ESTATAL DE INFORMACIÓN
19 Soporte Técnico en Informática P083
DAF DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
20 Gasto Corriente
21 Impuesto sobre nóminas
22 Premio estatal de antigüedad P083
23 Seguro vehicular
24 Placas y derecho vehicular

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 ¿Cómo se reclasificaron los programas de la CEAT?
S166 K170
Programa Programa de E167 P083
Apoyo a la Infraestructura de Agua
Presupuestario Potable, Drenaje y Gestión del Recurso Agua Conducción de la Política Hídrica
Infraestructura
Tratamiento
Hidroagrícola
S K E P
MODALIDAD Sujeto a Reglas Proyectos de Inversión Prestación de Servicios Públicos Planeación, seguimiento y evaluación
de Operación de políticas públicas.
Están definidos Proyectos de inversión Actividades del sector público, que realiza en forma Actividades destinadas al desarrollo de
en el Presupuesto sujetos a registro en la directa, regular y continua, para satisfacer programas y formulación, diseño, ejecución y
de Egresos de la cartera que integra y demandas de la sociedad, de interés general, evaluación de las políticas públicas y sus
Federación. administra el área atendiendo a las personas en sus diferentes esferas estrategias, así como para diseñar la
Características competente en la jurídica, a través de las siguientes finalidades: implantación y operación de los programas y
materia. i) Funciones de gobierno dar seguimiento a su cumplimiento.
ii) Funciones de desarrollo social
iii) Funciones de desarrollo económico

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 ¿QUÉ HAY QUE HACER?

Actualizar el DIAGNÓSTICO de los 4 Pp de la CEAT, utilizando el formato proporcionado por la DPE, en el

que se detallarán datos del programa, como su origen, cuál es el problema central que se pretende atender, cuál
es el objetivo o situación deseada, quiénes se beneficiarán, cuáles son los bienes o servicios que se prestarán o
entregarán, qué procesos o actividades se requiere realizar, cuánto costará, cuál es el desglose y origen del
recurso solicitado, y cómo se medirán los resultados.
Plazo para enviar el Diagnóstico a Finanzas: Miércoles 15-Mar-2023

Durante este proceso se identificarán o se actualizarán los indicadores de resultados, tanto para el FIN al que
se contribuirá con el programa, así como para el PROPÓSITO u objetivo del programa, los componentes
(bienes o servicios entregados) y para las actividades a realizar.

Con dichos indicadores se integrarán la MIR y las FID (Matriz de Indicadores de Resultados y Fichas de
Indicador de Desempeño).
Plazo para enviar la MIR/FID a Finanzas: Miércoles 22-Mar-2023

Formatos y documentos de consulta en la carpeta compartida en DRIVE en la siguiente liga:

https://drive.google.com/drive/folders/1tLeM7bfW6og7aL42CE9yvYDx9mUK2Gc5?usp=sharing

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 NOTAS IMPORTANTES:

Antes de elaborar o actualizar las MIR/FID, es obligatorio leer los Lineamientos Generales de la Matriz de Indicadores para
Resultados y Fichas de Indicadores de Desempeño de los Programas Presupuestarios 2023.

El SIMIR (Sistema de Monitoreo de Indicadores de Resultados) es la fuente oficial de información del ESTADO sobre el
desempeño de los programas presupuestarios, para realizar la evaluación del gasto público, conforme a lo señalado en el artículo 72
de la Ley del Gasto.

Los primeros días de abril, julio, octubre y enero del siguiente año, se deben reportar a Finanzas, a través de dicho sistema, los
avances trimestrales de los indicadores, por lo que cada Dirección de Área debe tener designado un ENLACE, que concentrará la
información y la proporcionará al Lic. Cuauhtémoc Joel Hernández Velázquez, ENLACE SIMIR de la CEAT.

Asimismo, una vez actualizados los Diagnósticos y las MIR, se deben publicar en la página web de la CEAT, en el apartado de
Transparencia.

Finalmente, para el caso del Pp E167, los titulares de las áreas involucradas, así como del área administrativa y jurídica, deberán
asistir obligatoriamente a la capacitación sobre REGLAS DE OPERACIÓN/LINEAMIENTOS programada para el próximo
viernes 24 de marzo, ya que recibirán información importante de la Secretaría de Finanzas, Consejería Jurídica y Periódico Oficial
del Estado, sobre el cumplimiento de las disposiciones, para evitar la aplicación de sanciones administrativas.

FIN DE LA PRESENTACIÓN.

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