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Conocimiento Auditado en relación con la Materia a Auditar

1. INFORMACION GENERAL DE LA ENTIDAD Y/O MATERIA AUDITADA.

Misión

Como instituto de financiamiento y promoción, contribuimos al desarrollo regional,

a partir de la prestación de servicios financieros y de garantía, la asesoría y
asistencia técnica especializada, la participación y/o operación de esquemas
empresariales, la gestión y administración de proyectos y recursos estratégicos,
soportados en un equipo humano que genera valor, con compromiso,
responsabilidad social y transparencia.

Visión

En el 2025 seremos un aliado estratégico de las Entidades Territoriales y

descentralizadas en el Departamento del Tolima y la región, reconocidos por la
generación, promoción, administración y financiamiento de esquemas
empresariales que fomenten un desarrollo sostenible e innovador, a partir de las
mejores prácticas financieras y de buen gobierno corporativo.

Principios y valores institucionales

El Departamento Administrativo de la Función Pública expidió el Código de

Integridad como un instrumento para avanzar en el fomento de la integridad
pública, acompañando y respaldando las políticas públicas formales, técnicas y
normativas con un ejercicio comunicativo y pedagógico alternativo que busque
alcanzar cambios concretos en las percepciones, actitudes y comportamientos de
los servidores públicos y los ciudadanos.

Organigrama

El Instituto de Financiamiento, Promoción y Desarrollo de Ibagué – INFIBAGUÉ

cuenta con una estructura dinámica y flexible para la operación de su objeto
misional, que le permita ingresar al Régimen Especial de Vigilancia que enmarca
la Circular 034 de 2013, para los Institutos de Financiamiento en Colombia, en
concordancia con lo definido en el Decreto 1117 de 2013, “Por el cual se
reglamentan parcialmente los artículos 17 y 18 de la Ley 819 de 2003, el numeral
2 del artículo 270 y el literal a) numeral 2 del artículo 325 del Estatuto Orgánico del
Sistema Financiero y se dictan otras disposiciones” el cual fue modificado por el
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Decreto 2463 de 2014 y mediante el Acuerdo 003 del 11 de septiembre de 2017,

modificado por el Acuerdo 004 de Junio 26 de 2018, el Consejo Directivo definió la
nueva estructura del Instituto, la cual en su artículo vigésimo tercero, consagra que
la planta de empleos es una planta global, cuyos cargos serán distribuidos entre
las diferentes dependencias mediante resolución del Gerente General, de
conformidad con la estructura organizacional, las necesidades del servicio, los
planes, programas y proyectos que aquellas adelanten, la naturaleza de las
funciones, los niveles de responsabilidad y el perfil de los empleos.

Acuerdo 002 de 2020

https://www.infibague.gov.co/estructura-organizacional/

Fuente: Página web y/o personal.

La estructura de XXXXX está conformada por XXXXX, una oficina asesora de

control interno de Gestión y un grupo asesor, que de acuerdo con la estructura son
independientes de todas y de conformidad con los parámetros establecidos por el
Departamento Administrativo de la Función Pública DAFP y la Circular 04 de 2005,
emitida por el Consejo Asesor del Gobierno Nacional en Materia de Control Interno
de las entidades del orden nacional y territorial, que establece que:
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“...Con fundamento en los informes de seguimiento realizados por las

Oficinas de Planeación y Control Interno deberán verificar el cumplimiento
del grado de ejecución de los compromisos establecidos en la planeación
institucional a través de las auditorias u otros mecanismos que validen
los logros de cada compromiso.

El Jefe de la Oficina de Control Interno de Gestión o quien haga sus veces, para
hacer la evaluación institucional a la gestión de las dependencias, deberá tener
como referente:
a. La planeación institucional enmarcada en la visión, misión y
objetivos del organismo;
b. Los objetivos institucionales por dependencia y sus compromisos
relacionados;
c. Los resultados de la ejecución por dependencias, de acuerdo a lo programado
en la planeación institucional, contenidos en los informes de seguimiento de las
Oficinas de Planeación o como resultado de las auditorías y/o informe realizados
por las mismas Oficinas de Control Interno...”

En cumplimiento de la Ley 909 de 2004, Ley 87 de 1993 y Decretos 1227 de

2005, 943 de 2014 y 648 de 2017, desde su rol de evaluador independiente, con
el objetivo de garantizar la adecuada implementación del autocontrol y prevención
del riesgo en los procesos de la entidad, contribuir al mejoramiento de la eficiencia
de los procesos misionales y estratégicos así como la efectividad de las
operaciones y actuaciones de INFIBAGUE, procurando siempre que la
administración de la información y los recursos, se realicen de acuerdo con el
ordenamiento jurídico vigente dentro de las políticas trazadas por la alta dirección
y atención a las metas u objetivos previstos en el Plan de Desarrollo “IBAGUE
CON EL CORAZON” Plan indicativos y plan de acción.

Mapa de Procesos

La Oficina de control Interno, realizó una evaluación a los planes de acción de los
a 18 procesos que se encuentran debidamente caracterizados de INFIBAGUE con
grupos de trabajo, determinando en cada proceso el cumplimiento de los Planes
de Acción, proyectos, metas, indicadores y ejecución presupuestal.

Tabla No.1
Procesos y procedimiento
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PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS
NOMBRE DEL PROCESO / PROCEDIMIENTO
Planeación y Gestión Estratégica - PE
Gestión Integral de riesgos - GR
PROCESOS Gestión del SIG - SI
ESTRATÉGICOS Gestión de Comunicaciones e información - GI
Gestión TIC´s - GT
Gestión Comercial – CO
Gestión de operaciones financiera - OF
PROCESOS Gestión Integral de proyectos - GP
MISIONALES Gestión de la promoción y desarrollo territorial -
PD
Atención al ciudadano - AC
Gestión Contractual - GC
Gestión jurídica - GJ
Gestión financiera - GF
PROCESOS DE Gestión Humana y SST - GH
APOYO Gestión de Recursos Físicos e infraestructura –
RF
Gestión Documental – GD
Gestión de Control Disciplinario - CD
PROCESOS DE Evaluación Independiente - EI
EVALUACIÓN
Fuente: Manual de Procesos y Procedimientos
Elaboró: Equipo auditor.

Principales proveedores de bienes y servicios.

Tabla No.2
Principales proveedores de bienes y servicios .
Núm. Empresa/Persona Física Productos/Servicios Adquiridos
Prestadores de servicios – PN y PJ Contratos de prestación de servicios
-Contratar la prestación de servicios
profesionales
-Servicios de Comunicaciones y
Servicios de publicidad
-Servicios de asesoría fiscal
-Contratar el suministro de
combustible
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-combustible vehículos al servicio

administrativo
-El servicio de soporte técnico y
logístico

Fuente: Relación de

Marco normativo (criterios de auditoria)

Criterios Generales

En virtud a la ley No 1474 del 12 de julio de 2011 “por la cual se dictan normas
orientadas a fortalecer los mecanismos de prevención, investigación y sanción de
actos de corrupción y la efectividad del control de la gestión publica” y en
cumplimiento del artículo 9° “reportes del responsable de control interno” nos
permitimos publicar el informe pormenorizado del estado de control interno del
Instituto de Financiamiento Promoción de Desarrollo de Ibagué INFIBAGUE.

 ISO 9001:2015 Sistema de Gestión y Calidad,

 ISO:14001:2015 Sistema de Gestión Ambiental,
 OHSAS: 18001: 2007 Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo, Sistema de
administración de riesgos, Caracterizaciones, procesos y procedimientos,
 Manuales e Instructivos.
 Informes de Auditorias Internas y Externas,
 Ley 87 de 1993
 Normogramas de la Entidad.

Presupuesto

 Constitución Política de Colombia

 Ley XX
 Decreto XXX
 Documentos XXX
 Resolución XXX

Cartera

Otros…..
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2. ESTRUCTURA Y DESEMPEÑO DE LA ENTIDAD Y/O MATERIA

AUDITADA, A NIVEL PRESUPUESTAL, FINANCIERO Y DE GESTIÓN.

Al cierre de la vigencia 2021, el presupuesto

INFORME DE GESTION

OBJETO

Fomento, promoción y contribución al desarrollo administrativo, económico,

financiero, comercial, industrial, minero, energético, social, urbanístico, rural,
educativo, cultural, deportivo, institucional, turístico, físico, ambiental, logístico, de
transporte de las comunidades, de la salud, la generación de conocimiento y su
región de influencia
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Personal Clave

Este Manual de funciones es un instrumento de Administración de Personal

mediante el cual se establece la
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las funciones, competencias y los perfiles exigidos para el desempeño de los

empleos que conforman la planta de personal permanente del Instituto de
Financiamiento, Promoción y Desarrollo de Ibagué – INFIBAGUÉ, en el marco de
lo definido por el Decreto 2484 de 2014, el Decreto 1083 de 2015, el Decreto 0815
de 2018 y los Acuerdos del Consejo Directivo 003, 004, 005 y 006 del 11 de
septiembre de 2017 y 003 y 004 de 2018.
Este documento recopila la información correspondiente al quehacer de los
funcionarios en cada uno de sus cargos, describiendo la participación de cada
cargo en el marco del Modelo de Operación por Procesos diseñado en el Instituto,
de acuerdo con el nivel ocupacional y el perfil que requiere el titular, en términos
de educación, formación, habilidades y experiencia.

Dentro del Manual de Funciones de la entidad, adoptado mediante decretos y

acuerdos en los que se especifican cada uno de los puestos y competencias del
personal clave, que a continuación relaciona.

Tabla No.3
Personal Clave
Puestos y Competencias del Personal Clave.
Ít
Funciones, competencias o
e Nombre Cargo
responsabilidades
m
01 GERENTE Ejercer la representación legal y liderar la
GENERAL gestión estratégica del Instituto de
Financiamiento,
Promoción y Desarrollo de Ibagué –
INFIBAGUÉ, dirigiendo y coordinando a las
distintas áreas
para asegurar la rentabilidad, competitividad,
continuidad y sustentabilidad de la Entidad,
formulando y controlando las políticas
institucionales y adoptando los planes,
programas y
proyectos necesarios para el buen
funcionamiento, en el marco del cumplimiento
de la misión,
los objetivos institucionales y la normatividad
vigente.

1. Ejercer la representación legal del Instituto, de

conformidad con lo establecido en los
Estatutos y demás normatividad vigente.
2. Ejecutar los acuerdos y disposiciones del Consejo
Directivo y administrar y coordinar las
diferentes dependencias del Instituto de Financiamiento,
Promoción y Desarrollo de
Ibagué – INFIBAGUÉ.
3. Celebrar todos los actos, contratos y convenios
necesarios para el desarrollo del objetivo
de la entidad, sin perjuicio de las autorizaciones que
requiera del Consejo Directivo, de
conformidad con estos Estatutos y la normatividad vigente.
4. Nombrar el personal, declarar insubsistencias y dar por
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terminados los contratos de

trabajo del personal del instituto, cuando a ello haya lugar.
5. Vigilar, manejar, sostener, administrar, y mejorar las
propiedades y bienes del instituto,
entendiéndose que estas atribuciones le corresponden
como Representante Legal y
habrá de desempeñarlas a través del personal subalterno
o de las personas con quien se
celebren contratos, ejerciendo la inspección o dirección
superior.
6. Ejercer el control administrativo, presupuestal y
financiero del Instituto, en armonía con
las Políticas de Gestión del Riesgo.
02 SECRETARIO Planear, dirigir y controlar las actividades
GENERAL encaminadas a la formulación, articulación,
coordinación e implementación de políticas,
planes, programas y proyectos, asociados con
las
actividades de representación judicial y soporte
jurídico a las dependencias del Instituto de
Financiamiento, Promoción y Desarrollo de
Ibagué – INFIBAGUÉ

1. Asesorar a la Gerencia General, la Gerencia

de Proyectos Especiales, las Oficinas, las
Direcciones, los Grupos de Trabajo y demás
órganos de dirección, en la gestión del
Instituto y en los asuntos jurídicos, en
concordancia con la visión, misión, valores
institucionales, objetivos, estrategias y flujos de
información.
2. Dirigir y coordinar la elaboración y revisión
de los actos administrativos y demás
documentos que deban someterse a la
aprobación y firma del Gerente General y
demás
órganos de dirección, cuando sean de su
competencia.
3. Revisar y conceptuar para la Gerencia
General y las dependencias del Instituto, los
proyectos de actos administrativos, minutas de
contratos y demás documentos que se
proyecten para ser expedidos por las mismas.
4. Asistir a la Gerencia General en sus
relaciones con los demás organismos e
informarle
del avance en las gestiones relacionadas con
las actividades propias de la Entidad.
5. Dirigir, liderar y propender por el
cumplimiento de las normas y el eficiente
desempeño
de las funciones técnicas y administrativas del
instituto en coordinación con las distintas
dependencias.
6. Emitir conceptos sobre la aplicación de las
normas vigentes, aplicables a los actos
administrativos y/o contractuales que expida el
Instituto y de aquellas relacionadas con
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la gestión y administración del Riesgo,

recopilando, codificando y actualizando las
normas legales aplicables al Instituto.
7. Representar judicialmente al Instituto de
Financiamiento, Promoción y Desarrollo de
Ibagué - INFIBAGUÉ previo mandato de la
Gerencia General del Instituto.
Planear, dirigir y controlar las actividades
encaminadas a la formulación, articulación,
coordinación e implementación de políticas,
planes, programas y proyectos, necesarios
para la gestión financiera del Instituto de
Financiamiento, Promoción y Desarrollo de
Ibagué –INFIBAGUÉ

1. Diseñar, controlar, evaluar y ajustar el

componente financiero del Plan Estratégico
Institucional, conforme con las directrices
03 DIRECTOR
impartidas por la Gerencia General y los
demás organismos de dirección y de control.
2. Proponer, diseñar y adoptar las políticas y
estrategias financieras del Instituto, que
optimicen la toma de decisiones para mejorar
los niveles de competitividad, en el marco
normativo vigente.
3. Dirigir, determinar y controlar el sistema de
facturación y recaudo de los servicios que
atiende el Instituto, de conformidad con el
marco normativo vigente.
04

05

06

07

08
Fuente:
Elaboró: Equipo auditor

3. SISTEMAS DE INFORMACION Y TECNOLOGIAS DE INFORMACION DE

LA ENTIDAD Y/O MATERIA AUDITADA.

De acuerdo por lo informado por xxxxxxx, se logró establecer que hacen uso de
los siguientes sistemas de información y tecnologías TIC, a fin de lograr
desempeñar de la mejor manera sus funciones.

Tabla No.4
Sistemas de información y tecnologías de información
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SISTEMA DE AREA FUNCIONARIO ENCARGADO

INFORMACIÓN RESPONSABLE DEL MANEJO

Fuente:
Elaboró:

Histórico de auditorias

4. ENTENDIMIENTO DEL CONTROL INTERNO

Tabla No.5
Evaluación del Control Interno

La evaluación de Control Interno COSO

Elaboró: Rol FIRMA

Revisó: Rol FIRMA

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